工程建設(shè)投資控制要求和系統(tǒng)過程

1、工程建設(shè)投資控制要求和系統(tǒng)過程基本內(nèi)容第一部分 建設(shè)項(xiàng)目投資概述第二部分 建設(shè)項(xiàng)目投資確定第三部分 投資控制的系統(tǒng)過程主要內(nèi)容第一部分 建設(shè)項(xiàng)目投資概述1.建設(shè)項(xiàng)目投資概念及構(gòu)成（掌握）2.建設(shè)項(xiàng)目投資控制概念與特征（熟悉）3.監(jiān)理工程師投資控制工作（熟悉）第二部分 建設(shè)項(xiàng)目投資確定1.投資估算編制（了解）2.設(shè)計(jì)概算編制（了解）3.施工圖預(yù)算編制（熟悉）4.工程量清單（掌握）第三部分 投資控制的系統(tǒng)過程1.投資估算的審查（了解）2.設(shè)計(jì)概算的審查（了解）3.預(yù)算的審查（熟悉）4.施工階段投資控制 （掌握）第一部分 建設(shè)項(xiàng)目投資概述建設(shè)工程投資的概念1.1.1 概念建設(shè)工程總投資，一般是指進(jìn)行

2、某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用。生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金兩部分；非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資則只包括建設(shè)投資。1.1.2 建設(shè)工程投資的構(gòu)成其中建設(shè)投資，由設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)(包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi))、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅(目前暫不征收)組成。注：（建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）（于2006年7月3日經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部共同發(fā)布（發(fā)改投資20061325號(hào)）中不相同，不包括建設(shè)期利息）（非生產(chǎn)性項(xiàng)目不包括）（動(dòng)態(tài)投資部分）1.1.3 靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資靜態(tài)投資：靜態(tài)投資部分由建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建

3、設(shè)其他費(fèi)和基本預(yù)備費(fèi)組成。動(dòng)態(tài)投資：動(dòng)態(tài)投資部分，是指在建設(shè)期內(nèi)，因建設(shè)期利息、建設(shè)工程需繳納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（已暫停征收）和國(guó)家新批準(zhǔn)的稅費(fèi)、匯率、利率變動(dòng)以及建設(shè)期價(jià)格變動(dòng)引起的建設(shè)投資增加額。包括漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。 （動(dòng)態(tài)投資總額包括靜態(tài)投資加上動(dòng)態(tài)投資部分）投資行為（過程、活動(dòng)）資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)）工程計(jì)價(jià)特點(diǎn)單件性階段性組合性動(dòng)態(tài)性1.2 投資控制概念1.2.1 投資控制概念建設(shè)工程投資控制（可理解為控制投資，要把投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)），就是在投資決策、設(shè)計(jì)、發(fā)包、施工、竣工驗(yàn)收等階段，把發(fā)生的建設(shè)投資控制在批準(zhǔn)的投資限額

4、以內(nèi)，隨時(shí)糾正可能的偏差，以保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。進(jìn)而，通過動(dòng)態(tài)的、全過程的主動(dòng)控制，合理地使用人力、物力、財(cái)力，取得較好的投資效益和社會(huì)效益。（階段）（投資指標(biāo)）（主要依據(jù)）每個(gè)階段的投資指標(biāo)名稱，同時(shí)是下一階段投資控制的目標(biāo)1.2.2 投資控制監(jiān)理工程師工作內(nèi)容建設(shè)前期階段：在建設(shè)前期階段進(jìn)行工程項(xiàng)目的機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、編制項(xiàng)目建議書，進(jìn)行可行性研究，對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)，編制投資估算，進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和社會(huì)評(píng)價(jià)。設(shè)計(jì)階段：在設(shè)計(jì)階段，協(xié)助業(yè)主提出設(shè)計(jì)要求，組織設(shè)計(jì)方案競(jìng)賽或設(shè)計(jì)招標(biāo)，用技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法組織評(píng)選設(shè)計(jì)方案。協(xié)助設(shè)計(jì)單位開展限額設(shè)計(jì)工作，編

5、制本階段資金使用計(jì)劃，并進(jìn)行付款控制。進(jìn)行設(shè)計(jì)挖潛，用價(jià)值工程等方法對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、比較、論證，在保證功能的前提下進(jìn)一步尋找節(jié)約投資的可能性。審查設(shè)計(jì)概預(yù)算，盡量使概算不超估算，預(yù)算不超概算。施工招標(biāo)階段：在施工招標(biāo)階段，準(zhǔn)備與發(fā)送招標(biāo)文件，編制工程量清單和招標(biāo)工程標(biāo)底；協(xié)助評(píng)審?fù)稑?biāo)書，提出評(píng)標(biāo)建議；協(xié)助業(yè)主與承包單位簽訂承包合同。施工階段：在施工階段，依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖、對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并制定防范性對(duì)策。從造價(jià)、項(xiàng)目的功能要求、質(zhì)量和工期方面審查工程變更的方案，并在工程變更實(shí)施前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價(jià)款。按施工合同約定的工程量計(jì)算規(guī)則和支付

6、條款進(jìn)行工程量計(jì)算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量統(tǒng)計(jì)表，對(duì)實(shí)際完成量與計(jì)劃完成量進(jìn)行比較、分析，制定調(diào)整措施。收集、整理有關(guān)的施工和監(jiān)理資料，為處理費(fèi)用索賠提供證據(jù)。按施工合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行竣工結(jié)算，對(duì)竣工結(jié)算的價(jià)款總額與建設(shè)單位和承包單位進(jìn)行協(xié)商。第二部分 建設(shè)項(xiàng)目投資確定2.1 工程估算的編制建設(shè)投資估算生產(chǎn)能力指數(shù)法：比例估算法系數(shù)估算法指標(biāo)估算法：這種方法是根據(jù)各種具體的建設(shè)投資估算指標(biāo)對(duì)擬建工程所進(jìn)行的投資估算。投資估算指標(biāo)一般以元/m、元/m2、元/m3、元/t、元/kW等形式表示。流動(dòng)資金估算方法：比例估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法2.2 工程概算編制2.2.1 概算構(gòu)成及編制步驟

7、（首先應(yīng)了解工程項(xiàng)目構(gòu)成及其分解）工程分解投資、質(zhì)量的形成建設(shè)項(xiàng)目、單項(xiàng)工程、單位工程 、分部工程 、分項(xiàng)工程2.2.2 單位工程概算編制方法單位建筑工程概算編制方法擴(kuò)大單價(jià)法概算指標(biāo)法修正概算指標(biāo)法單位設(shè)備及安裝工程概算編制設(shè)備及工器具購(gòu)置概算編制方法單位安裝工程概算編制方法預(yù)算單價(jià)法擴(kuò)大單價(jià)法概算指標(biāo)法2.3 工程預(yù)算的編制 2.3.1 工程預(yù)算構(gòu)成及編制步驟2.3.2 單位工程預(yù)算編制方法（工程預(yù)算從分部分項(xiàng)工程開始，分工料單價(jià)法和綜合單價(jià)法）工料單價(jià)法 預(yù)算單價(jià)法實(shí)物法（回顧建筑安裝工程投資構(gòu)成，兩種方法特點(diǎn)：不同的是計(jì)算直接工程費(fèi)的方法）直接工程費(fèi)：各分部分項(xiàng)工程人工、材料、機(jī)械臺(tái)班

8、消耗。措施費(fèi)規(guī)費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)利潤(rùn)稅金預(yù)算單價(jià)法：直接工程費(fèi)（工程量預(yù)算綜合單價(jià)）不同分部分項(xiàng)工程 對(duì)應(yīng)的人工材料機(jī)械綜合價(jià) （如：基礎(chǔ)混凝土澆筑200立方、主體混凝土澆筑3000立方，兩者單價(jià)不同，但可能材料成本相同）實(shí)物法：直接工程費(fèi) 工程量材料消耗定額當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)夭牧蟽r(jià)+工程量人工消耗定額當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)毓べY單價(jià)+工程量機(jī)械臺(tái)班消耗定額當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)嘏_(tái)班費(fèi)綜合單價(jià)法全費(fèi)用綜合單價(jià)分項(xiàng)工程量綜合單價(jià)=分項(xiàng)工程合價(jià)分項(xiàng)工程合價(jià)=工程總價(jià)部分費(fèi)用綜合單價(jià)分項(xiàng)工程量部分費(fèi)用綜合單價(jià)=分項(xiàng)工程費(fèi)用分項(xiàng)工程費(fèi)用+措施費(fèi)+規(guī)費(fèi)+稅金=工程總價(jià)2.4 工程量清單2.4.1 清單計(jì)價(jià)的意義（建安工程）計(jì)價(jià)方式分：定額計(jì)價(jià)：（分

9、部分項(xiàng)）工程量、單價(jià)、管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)、利潤(rùn)、稅金等均是預(yù)算定額、價(jià)格（或單位估價(jià)表）、核定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的。（不能反映市場(chǎng)）清單計(jì)價(jià)。清單計(jì)價(jià)體現(xiàn)五統(tǒng)一、自計(jì)量、浮動(dòng)價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)。（ GB505002008 ）2.4.2 工程量清單的作用招標(biāo)控制價(jià)、投標(biāo)報(bào)價(jià)、計(jì)算工程量、支付工程款、調(diào)整合同價(jià)款、辦理竣工結(jié)算以及工程索賠等的依據(jù)。 工程量清單的組成及采用單價(jià) 分部分項(xiàng)工程量清單 措施項(xiàng)目清單其它項(xiàng)目清單規(guī)費(fèi)項(xiàng)目清單稅金項(xiàng)目清單采用工程量清單方式招標(biāo)，工程量清單必須作為招標(biāo)文件的組成部分，其準(zhǔn)確性和完整性由招標(biāo)人負(fù)責(zé)。（全部使用國(guó)有資金投資或國(guó)有資金投資為主的工程建設(shè)項(xiàng)目，必須采用工程量清單計(jì)價(jià)。

10、） （五統(tǒng)一） 分部分項(xiàng)工程量清單應(yīng)根據(jù)規(guī)定的項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目特征、計(jì)量單位和工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行編制。（數(shù)量實(shí)際工程量自計(jì)量）分部分項(xiàng)工程量：以工程實(shí)體為準(zhǔn)，按形成實(shí)體的凈量計(jì)算。如：010101001 平整場(chǎng)地m2 按設(shè)計(jì)圖示尺寸以建筑物首層面積計(jì)算 ；又如：010101003 挖基礎(chǔ)土方 m 3按設(shè)計(jì)圖示尺寸以基礎(chǔ)墊層底面積乘以挖土深度計(jì)算 。措施項(xiàng)目中可以計(jì)算工程量的項(xiàng)目清單宜采用分部分項(xiàng)工程量清單的方式編制，列出項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目特征、計(jì)量單位和工程量計(jì)算規(guī)則；不能計(jì)算工程量的項(xiàng)目清單，以“項(xiàng)”為計(jì)量單位。 其他項(xiàng)目清單宜按照下列內(nèi)容列項(xiàng)：暫列金額；暫估價(jià)：包括材料暫估價(jià)

11、、專業(yè)工程暫估價(jià)；計(jì)日工；總承包服務(wù)費(fèi)。 規(guī)費(fèi)項(xiàng)目清單應(yīng)按照下列內(nèi)容列項(xiàng)：工程排污費(fèi)；工程定額測(cè)定費(fèi)；社會(huì)保障費(fèi)：包括養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)；住房公積金；危險(xiǎn)作業(yè)意外傷害保險(xiǎn)。稅金項(xiàng)目清單應(yīng)包括下列內(nèi)容：營(yíng)業(yè)稅；城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加（計(jì)價(jià)）分部分項(xiàng)工程量清單應(yīng)采用綜合單價(jià)計(jì)價(jià)。 包括：完成一個(gè)規(guī)定計(jì)量單位的分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目或措施清單項(xiàng)目所需的人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)與利潤(rùn)，以及一定范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。 措施項(xiàng)目清單中的安全文明施工費(fèi)應(yīng)按照國(guó)家或省級(jí)、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計(jì)價(jià)，不得作為競(jìng)爭(zhēng)性費(fèi)用。 規(guī)費(fèi)和稅金應(yīng)按國(guó)家或省級(jí)、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計(jì)算，不得

12、作為競(jìng)爭(zhēng)性費(fèi)用。 工程量清單確定工程造價(jià)的方法第三部分 投資控制的系統(tǒng)過程1.投資估算的審查（了解）2.設(shè)計(jì)概算的審查（了解）3.預(yù)算的審查（熟悉）4.施工階段投資控制 （掌握）3.1 決策階段3.1.1 可行性研究在項(xiàng)目決策前，綜合運(yùn)用多種科學(xué)方法對(duì)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果的可能性或可行性進(jìn)行的研究。為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。 3.1.2 投資估算審查估算的范圍是否全面、真實(shí)估算的依據(jù)是否合理估算的方法是否合理風(fēng)險(xiǎn)因素估計(jì)3.2 設(shè)計(jì)階段投資控制3.2.1 正確編制設(shè)計(jì)大綱建設(shè)規(guī)模建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 設(shè)計(jì)技術(shù)要求合理設(shè)計(jì)周期限額設(shè)計(jì)或優(yōu)化設(shè)計(jì)要求3.2.2 選好設(shè)計(jì)單位3.2.3 設(shè)計(jì)過程中技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析及設(shè)

13、計(jì)優(yōu)化3.2.4 概算、預(yù)算的審查概算審查重點(diǎn)：如不按規(guī)定套用定額、工程量多算、定額子目錯(cuò)套、漏項(xiàng)較多、安裝工程中的設(shè)備及材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格偏離等等。在審核時(shí)，要根據(jù)設(shè)計(jì)文件、圖紙及國(guó)家有關(guān)工程造價(jià)的計(jì)算方法、定額所包含的工作內(nèi)容、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，按不同專業(yè)分別進(jìn)行計(jì)算、核對(duì)。對(duì)圖紙標(biāo)注不清楚的和在設(shè)計(jì)階段尚未明確的設(shè)備、材料的定位等問題，要及時(shí)與建設(shè)單位溝通，了解他們的要求，并根據(jù)有關(guān)部門發(fā)布的價(jià)格信息及價(jià)格調(diào)整指數(shù)，考慮建設(shè)期的價(jià)格變動(dòng)因素等，對(duì)設(shè)計(jì)概算進(jìn)行調(diào)整和修正，使審核后的設(shè)計(jì)概算盡可能真實(shí)地反映設(shè)計(jì)內(nèi)容、施工條件和實(shí)際價(jià)格，也避免設(shè)計(jì)概算與工程預(yù)算嚴(yán)重脫節(jié)。預(yù)算審查：審查方法全面審核法

14、：這種方法實(shí)際上是審核人重新編制施工圖預(yù)算。初學(xué)者審核的施工圖預(yù)算；投資不多的項(xiàng)目，如維修工程；工程內(nèi)容比較簡(jiǎn)單（分項(xiàng)工程不多）的項(xiàng)目，如圍墻、道路擋土墻、排水溝等；建設(shè)單位審核施工單位的預(yù)算，或施工單位審核設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)單價(jià)的預(yù)算。重點(diǎn)審查法：這種方法類同于全面審核法，其與全面審核法之區(qū)別僅是審核范圍不同而已。該方法有側(cè)重的，有選擇的根據(jù)施工圖計(jì)算部分價(jià)值較高或占投資比例較大的分項(xiàng)工程量。這種方法在審核進(jìn)度較緊張的情況下，常常適用于建設(shè)單位審核施工單位的預(yù)算或施工單位審核設(shè)計(jì)單位的預(yù)算。分析對(duì)比審查法：該方法是在總結(jié)分析預(yù)結(jié)算資料的基礎(chǔ)上，找出同類工程造價(jià)及工料消耗的規(guī)律性，整理出用途不同、結(jié)

15、構(gòu)形式不同、地區(qū)不同的工程造價(jià)、工料消耗指標(biāo)。然后，根據(jù)這些指標(biāo)對(duì)審核對(duì)象進(jìn)行分析對(duì)比，從中找出不符合投資規(guī)律的分部分項(xiàng)工程，針對(duì)這些子目進(jìn)行重點(diǎn)審核，分析其差異較大的原因。 常用的指標(biāo)有以下幾種類型：?jiǎn)畏皆靸r(jià)指標(biāo)（元/m2、元m2、元m）；分部工程比例：a基礎(chǔ)，b樓板屋面，c門窗，d圍護(hù)結(jié)構(gòu)等各占定額直接費(fèi)的比例；各種結(jié)構(gòu)比例：a磚石，b混凝土及鋼筋混凝土，c木結(jié)構(gòu)，d金屬結(jié)構(gòu)，e裝飾，f土石方等各占定額直接費(fèi)的比例；專業(yè)投資比例：a土建，b給排水，c采暖通風(fēng)，d電氣照明等各專業(yè)占總造價(jià)的比例；工料消耗指標(biāo)：即鋼材、木材、水泥、砂、石、磚、瓦、人工等主要工料的單方消耗指稱。3.3 招標(biāo)階段的

16、投資控制3.3.1 任務(wù)和內(nèi)容任務(wù)施工招標(biāo)、設(shè)備、材料采購(gòu)招標(biāo)使建安工程投資及設(shè)備購(gòu)置投資控制在投資額度內(nèi)內(nèi)容協(xié)助組織招標(biāo)選擇好承包（供貨）單位形成完善承包（采購(gòu)、供貨）合同確定合理合同價(jià)3.3.2 建設(shè)工程合同價(jià)固定價(jià)固定總價(jià)固定單價(jià)估算工程量單價(jià)純單價(jià)可調(diào)價(jià)可調(diào)總價(jià)可調(diào)單價(jià)成本加酬金成本加固定百分比酬金成本加固定金額酬金成本加獎(jiǎng)罰最高限額成本加固定最大酬金3.4 施工階段投資控制3.4.1 任務(wù)在合同價(jià)范圍內(nèi)，工程款支付應(yīng)與工程的質(zhì)量、進(jìn)度同步?？刂菩略龉こ藤M(fèi)用工程變更有關(guān)簽證索賠3.4.2 編制資金使用計(jì)劃對(duì)合同價(jià)按一定方法分解，以便編制資金計(jì)劃。按單項(xiàng)單位分部（項(xiàng)）工程分解（空間）按構(gòu)

17、成分析按進(jìn)度計(jì)劃分解年季月 （時(shí)間）3.4.3 預(yù)付款（如果有的話）3.4.4 工程計(jì)量及進(jìn)度款支付工程計(jì)量（計(jì)量程序、計(jì)量依據(jù)、計(jì)量方法）精讀合同熟悉工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)度款支付支付程序支付依據(jù)進(jìn)度款包含項(xiàng)目（中間結(jié)算支付均屬于臨時(shí)計(jì)量支付，基本審查是組價(jià)的各部分） 工程量計(jì)算正誤差：毛石、鋼筋混凝土基礎(chǔ)T形交接重疊處重復(fù)計(jì)算；樓地面孔洞、溝通所占面積不扣；墻體中的圈梁、過梁所占體積不扣；挖地糟、地坑土方常常出現(xiàn)“挖空氣”現(xiàn)象；鋼筋計(jì)算常常不扣保護(hù)層；粱、板、住交接處受力筋或箍筋重復(fù)計(jì)算；接地面、墻面各種抹灰重復(fù)計(jì)算；定額單價(jià)高套正誤差：混凝土標(biāo)號(hào)、石子粒徑；構(gòu)件斷面、單件體積；砌筑、抹灰砂漿標(biāo)號(hào)及配合比；