淺談煙草商業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制建設3300字

1、淺談煙草商業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制建立3300字 目前，隨著我國社會經(jīng)濟的不斷開展，煙草行業(yè)也將面臨著更大的壓力和挑戰(zhàn)。在此形勢下，煙草行業(yè)更要不斷的完善和優(yōu)化現(xiàn)行的內(nèi)部控制體系，加強對內(nèi)部控制的管理力度，提升資金的運行效率，促進內(nèi)部本錢有效控制，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。本文主要從煙草商業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制存在的?題進展分析，并結(jié)合實際情況提出了一些有效的內(nèi)部控制優(yōu)化措施。 畢業(yè)煙草商業(yè)企業(yè)；內(nèi)部控制；建立一、煙草商業(yè)企業(yè)施行內(nèi)部控制的重要性內(nèi)部控制是企業(yè)標準消費經(jīng)營管理行為所施行的一系列控制方法、手段及措施的總稱，是評價現(xiàn)代企業(yè)管理程度的重要標志，其主要目的是保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)平安、財務報告及相

2、關(guān)信息真實完好，進步經(jīng)營效率和效果，從而促進企業(yè)戰(zhàn)略目的的實現(xiàn)。內(nèi)部控制的全面落實對煙草行業(yè)的可持續(xù)開展有著重要的意義。煙草行業(yè)承當著為國聚財?shù)臍v史使命，負有國有資產(chǎn)保值增值的責任，特別是在當前，行業(yè)開展面臨“四大難題和“三大壓力，企業(yè)消費經(jīng)營風險和管理難度加大，中央專項巡視也對行業(yè)標準管理提出更高的要求，面對新形勢、新任務、新要求，煙草商業(yè)系統(tǒng)亟需進一步健全完善內(nèi)部控制標準，才能不斷地提升資金的運行效率，促進內(nèi)部本錢有效控制，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。因此煙草行業(yè)在經(jīng)營管理過程中，要全面認識到內(nèi)部控制的重要性，針對其中存在管理破綻或是執(zhí)行不到位的現(xiàn)象要進展嚴格的控制，才能在根本上減少本錢費用投

3、入，獲得更多的經(jīng)濟效益。二、煙草商業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析1.內(nèi)部控制認識不夠到位結(jié)合目前的實際情況可以看出，局部管理人員還沒有對內(nèi)部控制的內(nèi)容和意義進展深化的理解，通常情況下會認為內(nèi)部控制就是內(nèi)部審計、內(nèi)部監(jiān)視，是監(jiān)視管理部門的事情，使得內(nèi)部控制制度在實際的管理過程中并沒有得到全面的落實，內(nèi)部制度的嚴格性和有效性得不到充分的發(fā)揮。2.內(nèi)部控制環(huán)境不夠健全要想保證企業(yè)各要素控制的作用充分發(fā)揮出來，企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境在其中起到了非常重要的根底作用。一方面是企業(yè)文化影響不夠深化。煙草企業(yè)的企業(yè)文化需要效勞與企業(yè)的使命和戰(zhàn)略，企業(yè)指導人員的價值觀與管理方式對于企業(yè)文化有著一定的影響，局部基層員工對行業(yè)

4、的企業(yè)文化還缺少比擬全面的理解；另一方面制度建立比擬粗放。行業(yè)雖具有統(tǒng)一的內(nèi)控制度，但對詳細業(yè)務、特殊情況，很多企業(yè)并未實現(xiàn)進一步的細化。3.內(nèi)控風險評估不夠全面風險評估是提升煙草企業(yè)內(nèi)部控制效率和質(zhì)量的一項重要因素，目前很多企業(yè)在思想方面缺少充分的風險概念，很多企業(yè)還沒有構(gòu)建出完好的風險管理體系，沒有全面排查企業(yè)管理的風險點，并納入企業(yè)的日常管理，尤其是對于那些不可控因素如體制、政策、市場、自然災害等造成的風險，使得局部企業(yè)風險抵抗才能一直沒有得到有效的提升。4.信息系統(tǒng)支撐不夠集成雖然近年來行業(yè)也陸續(xù)上了多項信息系統(tǒng)，在內(nèi)控方面也發(fā)揮了一定的作用，但缺乏整體設計，系統(tǒng)與系統(tǒng)之間不夠集成，數(shù)

5、據(jù)傳遞也存在障礙，信息系統(tǒng)的作用沒有完全的發(fā)揮。5.內(nèi)控考核落實不夠到位考核機制沒有得到全面的執(zhí)行和落實，內(nèi)部考核人員的程度參差不齊，考核時也只是簡單地以財務處理來考核、評價內(nèi)控，缺乏全面、有效、系統(tǒng)的監(jiān)視，同時也沒有引入外部專業(yè)機構(gòu)進展內(nèi)控評價。三、加強煙草商業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制建立的相關(guān)措施1.增強內(nèi)部控制意識如何充分發(fā)揮內(nèi)部控制在煙草企業(yè)管理中的作用，首先，要增強企業(yè)指導人員的內(nèi)控主體意識，管理層一定要全面掌握內(nèi)部控制的內(nèi)容和意義，在企業(yè)財務與會計工作開展過程中，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制標準以及煙草行業(yè)自身情況，制定出相應的內(nèi)部控制制度，并確保將內(nèi)部控制制度落實到消費經(jīng)營過程中；其次，要營造出良好的企

6、業(yè)文化，將職工個人價值與企業(yè)開展目的之間實現(xiàn)有效的結(jié)合，對于傳統(tǒng)的內(nèi)控觀念以及工作形式進展不斷的優(yōu)化和完善，使職工的責任意識可以得到明顯的提升；最后，需要全面認識到內(nèi)部控制在實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目的方面起到的重要作用，對煙草企業(yè)的內(nèi)部控制目的實現(xiàn)進一步的明確，從而才能保證煙草企業(yè)內(nèi)部控制的全面落實。2.優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境在煙草企業(yè)內(nèi)部控制建立過程中，應該在思想上形成正確的內(nèi)部控制意識，特別是企業(yè)內(nèi)部指導人員，對公司的內(nèi)部控制執(zhí)行力度以及修改和完善都有著非常重要的影響作用，同時也對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行起到了非常重要的引導作用。在實際的工作中，需要對公司重大工程以及事務的決策方法進展全面考慮，有效防止業(yè)務

7、活動中各項風險因素的發(fā)生。另外，還應該加強對企業(yè)文化的建立力度，不但可以有效提升全體職工的積極性，還可在一定程度上有效提升全體職工對企業(yè)的認同感和歸屬感。企業(yè)可以在相應的時間內(nèi)開展教育和培訓等活動，然后將企業(yè)的價值觀進展不斷的標準化和制度化，可以讓職工在思想上產(chǎn)生一樣的價值觀，從而可以為企業(yè)開展奠定良好的根底條件。同時，需要對每個人員的詳細職責進展明確，根據(jù)實際的崗位需求構(gòu)建出相應的崗位責任體系，在現(xiàn)行的人力資源制度根底上進展不斷的完善和優(yōu)化。3.加強風險評估管理要結(jié)合目前煙草商業(yè)企業(yè)實際的經(jīng)營特點，對煙葉產(chǎn)生經(jīng)營、專賣執(zhí)法、物資采購以及資產(chǎn)投資等各個方面的內(nèi)容進展全面的分析，在對每一項業(yè)務流

8、程理解的根底上加強企業(yè)的風險管理工作。首先，要對明確相關(guān)責任部門的職責，組織各部門對消費經(jīng)營過程中可能發(fā)生的風險因素進展全面的分析和評估，針對其中每一個風險控制點制定出相應的風險評估和防范措施，然后對風險事項的類別、成因以及影響程度進展準確的評估，對于每一個風險控制點制定出相應的風險防范應對緊急預案。另外，還需要各崗位管理人員職責進展明確，保證不同層次之間的管理人員都可以參與到風險管理工作當中；其次，應該建立完善的突發(fā)事件應急機制，企業(yè)可以加強風險應急的演練工作，對可能出現(xiàn)的風險因素進展合理的控制，減少風險問題造成的損失；最后，企業(yè)要對公關(guān)危機發(fā)生的可能性引起一定的重視，嚴格按照實際情況制定出

9、具有彈性的處理方案，保證得到全面的落實和執(zhí)行，并且在處理工作完成之后應該做好相應的經(jīng)歷總結(jié)工作。4.發(fā)揮信息化管控作用要按照“以信息為載體，變標準為程序，變監(jiān)管為控制的指導思想，積極開展信息化建立，借助在線監(jiān)管手段，保障企業(yè)運行痕跡化、透明化、標準化。在充分利用信息技術(shù)開展內(nèi)部控制的同時，也要進一步促進信息的集成共享，有效的交融各個業(yè)務系統(tǒng)，將管理數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)無縫隙對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，使相關(guān)人員可以進展過程化、精細化的管理控制，防止業(yè)務信息在各種傳遞過程中失真。5.建立內(nèi)控考評體系考核考評是保證內(nèi)部控制制度的有效運行的重要手段，要組織對內(nèi)控制度體系的各組織之間進展縱向和橫向的比擬，實事求是、客觀公正地給予考核評價、獎勵或懲罰，只有這樣才能鼓勵和鞭策有關(guān)部門及員工盡職盡責地做好內(nèi)部控制工作。為防止企業(yè)機構(gòu)重復設置，內(nèi)控制度的考核應與企業(yè)的經(jīng)營目的考核、工作質(zhì)量標準考核有機地結(jié)合起來。同時，要充分發(fā)揮內(nèi)部審計部門的監(jiān)視作用，內(nèi)部審計工作的職責不僅包括審計會計賬目，還包括稽核、評價內(nèi)控制度是否完善以及各職能部門履行相關(guān)職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門報告內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，從而保證內(nèi)控制度得到有效地貫徹落實。四、結(jié)語綜上所述，內(nèi)控體系不僅是一種制度標準，也是一種管理理念，更是一種管理過程。煙草企業(yè)唯有與時俱進，轉(zhuǎn)