淺析我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的問題及對策3300字

1、淺析我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的問題及對策3300字 近年來隨著我國金融環(huán)境的逐步開放，我國金融行業(yè)實現(xiàn)了與世界的接軌，我國金融行業(yè)的開展更加多樣化、開展方向更加多元化。我國商業(yè)銀行在面對金融環(huán)境的新變化，國內(nèi)外商業(yè)銀行競爭日趨劇烈的情況下，依靠金融創(chuàng)新和不斷推出新產(chǎn)品，經(jīng)營業(yè)績和利潤增長獲得了不錯成績。本文將就我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制中存在的問題進展分析，并探尋有效的對策，以期為我國金融業(yè)的開展提供有價值的參考。 商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 問題 對策一、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀縱觀我國目前的現(xiàn)代金融體系，商業(yè)銀行居于核心地位，更是推進我國金融國際化開展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?？梢?，一個國家商業(yè)銀行的平安、高效運行直接關(guān)

2、系到這個國家金融的安康、穩(wěn)定和可持續(xù)開展，更關(guān)系到一個國家的政治穩(wěn)定、社會安定與經(jīng)濟平安開展。但是，縱觀國內(nèi)外商業(yè)銀行的開展歷程不難看出，由于商業(yè)銀行內(nèi)部管控失效，發(fā)生的案例、重大案件比比皆是。如：2022年4月中國銀行發(fā)生的北京森豪公寓假按揭騙取高達6億元資金的案件；1995年，英國巴林銀行由于交易越權(quán)違規(guī)造成的巨額虧損案件；2022年，我國農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行發(fā)生的金庫管理員盜取現(xiàn)金5100萬元的案件；2022年，煙臺銀行成功路支行發(fā)生的行長卷款4.36億元人民幣潛逃的案件。面對著一個個血淋淋的、觸目驚心的案件，在給銀行帶來宏大損失的同時更是對這些銀行的聲譽造成了惡劣影響和嚴重危害。痛定思痛，

3、通過對這些案件的反思，我們不難發(fā)現(xiàn)：為什么銀行對自身關(guān)鍵風(fēng)險控制措施缺失和執(zhí)行不到位？如何防范和防止此類案件和事故的發(fā)生？可見，加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制，探尋商業(yè)銀行在內(nèi)部控制中存在的問題顯得尤為重要。二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制中存在的問題分析一治理構(gòu)造機制、企業(yè)文化等缺失造成內(nèi)部控制環(huán)境有待完善近年來我國很多商業(yè)銀行已經(jīng)意識到內(nèi)部控制環(huán)境的重要性，積極采取各種措施逐步健全和完善我國商業(yè)銀行的治理構(gòu)造，通過各種宣傳、培訓(xùn)活動將內(nèi)部控制的思想和意識灌輸?shù)矫恳幻麊T工的心中。但還是有一些比擬突出的問題仍需重視，如：有的商業(yè)銀行內(nèi)部治理機制缺乏科學(xué)分工和有效制衡，關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵部位缺少監(jiān)視和制衡；企業(yè)對內(nèi)控文化

4、認識缺乏，沒有發(fā)揮高級管理人員帶頭引導(dǎo)作用，導(dǎo)致員工風(fēng)險意識淡薄，對可能形成的風(fēng)險后果認識不清；人力資源政策制定偏向于員工個人專業(yè)才能，無視員工職業(yè)道德，只顧眼前用人，缺少后續(xù)培養(yǎng)教育機制。這些問題影響到商業(yè)銀行內(nèi)部控制的根底，也是近些年來頻繁爆發(fā)的各種惡性案件的重要原因。二風(fēng)險管理不到位造成內(nèi)部控制失效在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中面臨著諸多的風(fēng)險。隨著全球金融一體化開展趨勢的加強，商業(yè)銀行之間的競爭日趨劇烈，而商業(yè)銀行風(fēng)險防范才能、風(fēng)險應(yīng)對成為商業(yè)銀行的核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，逐漸完善、健全風(fēng)險管理和控制才能是保持銀行競爭力的根底。雖然近年來我國大局部商業(yè)銀行比擬重視風(fēng)險管理工作，但是同經(jīng)

5、濟興旺國家的金融機構(gòu)相比還存在很大差距。如：風(fēng)險識別覆蓋面不夠，不能將所有的風(fēng)險因素都涵蓋其中；風(fēng)險識別才能低、風(fēng)險分析手段滯后；一些商業(yè)銀行的基層網(wǎng)點風(fēng)險管理程度偏低。三商業(yè)銀行的內(nèi)部控制活動效果無法到達預(yù)期目的商業(yè)銀行是以經(jīng)營資金為主要產(chǎn)品的企業(yè)，其經(jīng)營的特殊性造成在經(jīng)營過程中始終伴隨著高風(fēng)險。商業(yè)銀行通過內(nèi)部控制活動對各種業(yè)務(wù)和事項施行有效控制，這樣才能最大限度地降低經(jīng)營風(fēng)險。商業(yè)銀行基層對內(nèi)部控制活動執(zhí)行力不夠，內(nèi)部控制機制形同虛設(shè)，業(yè)務(wù)處理“一手清，重大事項繞開集體審批。缺乏正確的績效考核控制，鼓勵機制和約束機制不完善，績效考核體系內(nèi)容單一，片面追求經(jīng)營業(yè)績，導(dǎo)致員工為了完成考核指標

6、不擇手段違規(guī)操作。四滯后的信息系統(tǒng)無法滿足內(nèi)部控制要求隨著金融業(yè)務(wù)的開展和不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行原來的信息系統(tǒng)已經(jīng)無法適應(yīng)業(yè)務(wù)的開展和環(huán)境的變化，不能滿足商業(yè)銀行內(nèi)部信息的溝通與交流。信息系統(tǒng)的構(gòu)建需要投入大量的資金，出于本錢和覆蓋面等因素的影響，有的商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)建立還比擬滯后，很多系統(tǒng)的功能還不健全，信息處理甚至還停留在手工階段，根本無法滿足業(yè)務(wù)的開展和內(nèi)部控制的要求。五商業(yè)銀行的內(nèi)部審計機制還缺乏健全性內(nèi)部審計是商業(yè)銀行進展內(nèi)部控制的最重要一環(huán)，發(fā)揮著監(jiān)視和評價的重要作用。近年來，我國大局部商業(yè)銀行，特別是上市商業(yè)銀行都建立了垂直的、獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，完善了內(nèi)部審計的運作機制，內(nèi)部審計

7、直接對董事會或者監(jiān)事會負責(zé)。盡管如此，在實際工作中的問題還是十清楚顯，如：內(nèi)部審計缺乏權(quán)威性、獨立性、嚴肅性，經(jīng)常出現(xiàn)屢查屢存、屢改屢犯的問題；內(nèi)部審計人員綜合業(yè)務(wù)程度參差不齊；缺乏對內(nèi)部審計成果的應(yīng)用。三、完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有效措施一營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境氣氛首先，各商業(yè)銀行應(yīng)該逐步構(gòu)建完善的治理構(gòu)造，建立標準的公司治理構(gòu)造和議事規(guī)那么，明確各部門在決策、執(zhí)行、監(jiān)視等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制，確保不同部門、業(yè)務(wù)條線之間既要各司其職、獨立運作，又要互相監(jiān)視約束、互相制約。其次，建立良好的內(nèi)控企業(yè)文化，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，充分發(fā)揮高級管理人員引導(dǎo)作用，強

8、化風(fēng)險意識和法制觀念，提升員工守法合規(guī)意識；第三建立可持續(xù)開展的人力資源制度，應(yīng)當(dāng)將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任才能作為選拔和聘用員工的重要標準，實在加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。二構(gòu)建完善的風(fēng)險管理體系首先，全面地識別各種潛在的風(fēng)險，充分考慮可能給銀行帶來有利或不利影響如銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、組織構(gòu)造、人員流動、人員素質(zhì)等內(nèi)部因素，行業(yè)開展、技術(shù)更新、經(jīng)濟和社會的變化等外部因素。其次考慮銀行經(jīng)營特點，結(jié)合銀行性質(zhì)、規(guī)模、時期，充分利用各種評估方法，從定性和定量方面開展分析和評估。第三，建立一套完善的風(fēng)險監(jiān)控體系，持續(xù)地、動態(tài)化地對各種風(fēng)險進展監(jiān)控，評價內(nèi)部控制措施有效性，提升風(fēng)險管理的才能。三

9、加大內(nèi)部控制活動的執(zhí)行力度首先，實行不相容崗位和職務(wù)別離制度。合理設(shè)置崗位職責(zé)權(quán)限，使不相容崗位和職務(wù)之間可以互相監(jiān)視、互相制約，形成有效的制衡機制，減少員工違規(guī)行為的可能性。第二，完善受權(quán)審批制度，建立受權(quán)審批體系，標準受權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，在制定財務(wù)政策、信貸政策、任免銀行中層干部等重大業(yè)務(wù)和事項方面，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進展決策或擅自改變集體決策。第三，確定績效考核目的，構(gòu)建有效的、合理的、科學(xué)的鼓勵約束機制，加大獎懲力度，激發(fā)員工積極性，確保整體經(jīng)營目的順利實現(xiàn)。四與時俱進、大力建立信息系統(tǒng)為進步控制效率，各商業(yè)銀行應(yīng)該努力打造與現(xiàn)代銀行經(jīng)營管

10、理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)，促進內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結(jié)合，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。在利用信息的同時，還應(yīng)加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、網(wǎng)絡(luò)平安等方面的控制，保證信息系統(tǒng)平安穩(wěn)定運行。五構(gòu)建完善的內(nèi)部控制監(jiān)視體系首先，完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計制度，保證商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門的獨立性、權(quán)威性，確保內(nèi)部審計機制真正發(fā)揮內(nèi)部控制監(jiān)視的作用。其次，加強內(nèi)部審計人員隊伍建立，有方案、有目的地對內(nèi)部審計人員進展培養(yǎng)，提升商業(yè)銀行內(nèi)部審計人員的綜合專業(yè)素養(yǎng)。第三，建立內(nèi)部控制缺陷糾正、改良機制，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)視效力。綜上所述，完善的內(nèi)部控制機制對商業(yè)銀行的開展起著極為重要的作用。隨著市場