項目評估實用分析報告

1、第三講 項目評估內(nèi)容提要項目評估的目的和內(nèi)容評估內(nèi)容策略評估操作性評估計劃評估技術(shù)評估風(fēng)險評估社會性評估經(jīng)濟評估相關(guān)文檔可行性報告項目建議書項目的起因項目是由于下面一些原因產(chǎn)生的：市場需要（新性能汽車）業(yè)務(wù)需要（培訓(xùn)中心新課程設(shè)計）客戶需要（客戶定制產(chǎn)品）技術(shù)進步（如計算機技術(shù)進步）法規(guī)需要（污染處理）社會需要（政府水處理系統(tǒng)）項目評估概述目的與意義頂新國際集團：在投資新產(chǎn)品時1400萬：全國28個城鎮(zhèn)居民消費習(xí)慣調(diào)查700 萬：委托28個城鎮(zhèn)社會科學(xué)院進行全國七大區(qū)域總體經(jīng)濟投資環(huán)境的分析“什么都不做”永遠是一個可考慮的方案何時評估顯然項目進行前需要評估項目進行中也要不斷進行評估，因為信息越

2、來越度，評估越來越準(zhǔn)確使我們可以“亡羊補牢”項目評估的原則投入與產(chǎn)出相匹配的原則面向需求的原則資金時間價值原則公正性原則科學(xué)性原則客觀性原則項目評估與可行性區(qū)別承擔(dān)兩項工作的主體不同：一般需要由不同的機構(gòu)分擔(dān)視角和著重點不同：可行性研究注重從企業(yè)角度評價項目，項目評估注重于項目的宏觀效益為項目決策服務(wù)的任務(wù)和目的不同可行性研究為復(fù)雜的技術(shù)經(jīng)濟性論證工作，需規(guī)劃多種方案項目評估一般借助于可行性研究的成果進行系統(tǒng)的審查和核實可行性研究與項目評估在項目決策過程中的時序和地位也有差別：可行性研究是項目評估的前提，項目評估為決策提供直接的、最終的依據(jù)項目評估的內(nèi)容策略評估操作性評估計劃評估技術(shù)評估風(fēng)險評

3、估社會可行性（法律，合同，政治）經(jīng)濟性評估策略評估的內(nèi)容目標(biāo)：提出的系統(tǒng)對組織目標(biāo)具有怎樣的貢獻？例如它是否能夠增加市場份額？IS計劃：提出的系統(tǒng)如何與IS計劃相適應(yīng)？它將替換或者與那些系統(tǒng)接口？它與將來開發(fā)的系統(tǒng)有何交互關(guān)系？組織結(jié)構(gòu)：新系統(tǒng)對目前的部門和組織結(jié)構(gòu)有何影響？例如一個新的訂單處理系統(tǒng)是否與目前的銷售與庫存控制的功能相重疊？MIS:系統(tǒng)將在組織的何層次上提供何種信息？它將以何種方式對現(xiàn)存管理信息系統(tǒng)進行補充何提高？人員：系統(tǒng)將以何種方式影響人力水平何現(xiàn)存雇員的技術(shù)？它對組織整個人員開發(fā)策略有何影響？情形：系統(tǒng)將使客戶對組織的態(tài)度有何變化？是否采用一個自動化的系統(tǒng)將與提供友好的服務(wù)

4、相沖突？策略評估中的模塊管理模塊管理（Programme management)“模塊是一組協(xié)調(diào)管理的項目，通過將項目組成模塊，將獲得比單個管理項目更大的效益?！盌. C. Ferns有效的模塊管理需要有一個模塊目標(biāo)，項目必須根據(jù)模塊目標(biāo)來選擇在大的組織中，將可能有模塊管理的機構(gòu)，例如模塊主管或者模塊經(jīng)理即使沒有專門的組織來管理模塊，項目的選擇也需要根據(jù)組織的整個業(yè)務(wù)目標(biāo)來評價策略評估中的業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理選定的項目將成為業(yè)務(wù)的一部分，項目將對資源產(chǎn)生競爭操作可行性確定：系統(tǒng)是否能夠真正解決問題是否系統(tǒng)一旦安裝后，有足夠的人力資源來運行系統(tǒng)用戶對新系統(tǒng)具有抵觸情緒可能使操作不可行計劃評估估計項目

5、完成所需的時間評估項目的時間是否足夠技術(shù)評估技術(shù)的成熟程度實驗室技術(shù)經(jīng)過中試的技術(shù)已經(jīng)工業(yè)化應(yīng)用的技術(shù)市場需求顯在潛在：轉(zhuǎn)化為顯在的條件競爭態(tài)勢：與競爭技術(shù)相比，所采用技術(shù)的優(yōu)勢及缺陷技術(shù)轉(zhuǎn)換成本支撐體系與條件：原料、銷售網(wǎng)絡(luò)、用戶體系、政策技術(shù)發(fā)展趨勢及所采用技術(shù)的發(fā)展前景技術(shù)方案選擇要考慮的制約條件需求制約：現(xiàn)存的需求結(jié)構(gòu)及需求結(jié)構(gòu)可能的變化資源制約：資金、人力資源、自然資源、其它要素環(huán)境制約：經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境、社會文化環(huán)境、自然環(huán)境選擇原則經(jīng)濟性原則：以最小的投入取得最好的效果發(fā)展原 則：發(fā)展的前景及適應(yīng)發(fā)展的能力兼容性原則：與原有經(jīng)濟、技術(shù)、環(huán)境、社會的兼容性相關(guān)效果原則：相關(guān)的經(jīng)濟、技術(shù)

6、、環(huán)境、社會效果選擇視角技術(shù)先進性技術(shù)適用性風(fēng)險分析風(fēng)險識別風(fēng)險評估風(fēng)險識別風(fēng)險分析風(fēng)險優(yōu)先級社會可行性是否滿足所有項目涉及者的利益是否滿足滿足法律或合同的要求如環(huán)境法規(guī)經(jīng)濟分析開發(fā)所需要的成本和系統(tǒng)運行所需要的成本與得到的效益的比較識別出項目進行中所需要的所有成本和效益并對其進行聚集這些估計必須反映的是新系統(tǒng)本身帶來的成本和效益，例如訂單處理系統(tǒng)本身它的效益并不是全部的銷售額，而是對銷售額的增長有貢獻將成本和效益用通用單元來表達如何估計經(jīng)濟性“估計”是一項非常重要的技巧自底向上估計將任務(wù)分解成部件估計每一個片斷將這些片斷加起來自頂向下估計從管理者對成本額度的期望開始確定在成本約束下能夠交付的

7、產(chǎn)品提供管理者多種選擇成本成本分為開發(fā)成本安裝成本運行成本可能的IT成本采購成本咨詢成本設(shè)備購買或租用成本設(shè)備安裝成本場所準(zhǔn)備和修改資金成本管理成本可能的IT成本啟動成本操作系統(tǒng)軟件安裝通信設(shè)備啟動人員招聘員工的費用對其它部門的影響啟動活動本身的管理可能的IT成本與項目有關(guān)的成本應(yīng)用軟件為了適應(yīng)本地系統(tǒng)需求而進行的軟件修改內(nèi)部開發(fā)所需的人員成本和管理成本使用系統(tǒng)所需的訓(xùn)練數(shù)據(jù)采集和分析文件準(zhǔn)備管理開發(fā)可能的IT成本運行成本系統(tǒng)維護成本 (hardware, software and facilities) 場地和設(shè)備的租用資產(chǎn)貶值職員的管理可能的IT成本一次性成本系統(tǒng)啟動系統(tǒng)開發(fā)新的硬件、軟件

8、用戶培訓(xùn)場所準(zhǔn)備數(shù)據(jù)、系統(tǒng)轉(zhuǎn)換可能的IT成本重復(fù)成本應(yīng)用軟件的維護數(shù)據(jù)存儲費用的遞增通信成本的遞增新的軟件和硬件租金供應(yīng)商和其它花費經(jīng)濟分析效益直接效益可見的間接效益不可見的效益可見效益成本下降和避免減少錯誤柔性增加執(zhí)行活動的速度增加改善計劃和控制開拓新市場和增加銷售機會不可見效益競爭的必要性更及時的信息改善的組織計劃organizational planning 增加組織柔性organizational flexibility 提升組織學(xué)習(xí)和理解organizational learning and understanding 獲取新的、更好的、更多的信息可以調(diào)查更多的方案 alternat

9、ives通過改進的工作過程從而改善雇員的士氣練習(xí)Brightmouth學(xué)院考慮替換原來的工資系統(tǒng)，代之以第三方運行的，通過定制商品化軟件的系統(tǒng)，列出成本效益，并對每一項解釋如何度量答案開發(fā)成本：軟件購買軟件價格再加上選擇和購買成本項目小組雇傭成本安裝成本訓(xùn)練成本：包括訓(xùn)練費用和由于訓(xùn)練占用時間導(dǎo)致的損失職員招收費用計算機硬件和其它設(shè)備食宿費用系統(tǒng)支持費用（如購買磁盤等）答案運行成本運行人員文具費用維護和備用費用空調(diào)，電力等費用直接效益：節(jié)省原來支付給本地政府的錢后支付通過在月份中晚期支付錢增加了利息收入答案間接效益：提高了準(zhǔn)確性假定目前系統(tǒng)的問題不會在下一系統(tǒng)中出現(xiàn)不可見的效益：改善的管理信息

10、改善了決策經(jīng)濟性評估是否任何一個項目利益大于成本就可以去實施呢？未必，因為可能有更好的項目可能你的資金不夠所以它只是一個待選項目資金流預(yù)測資金流預(yù)測花費收益資金流預(yù)測成本效益分析技術(shù)在考慮成本效益時，必須考慮時間因素和投資規(guī)模問題將上表項目排序經(jīng)濟分析凈收益（Net Profit):項目的凈收益是在項目生命周期內(nèi)總的收入與總的成本的差。沒有考慮時間因素回收期限（Payback Period）：將初始投資收回的期限簡單，對小的估計錯誤不敏感忽略了整個項目的盈利空間請將項目按回收期限排序Project 1: 5Project 2: 5Project 3: 4Project 4: 4如果我們的預(yù)測是

11、以月為單位的，那么項目3顯然時間更短經(jīng)濟分析投資回報(Return on investment):也被稱為回報率(accounting rate of return)(ARR)ROI=（平均年收益/總投資）100例如項目1：凈收益：50，000ROI=10,000/100,000*100=10%缺點：沒有考慮時間因素該回報率易與銀行利率混淆請計算其余三個項目的投資回報率Project 1: 10%Project 2: 2%Project 3: 10%Project 4: 12.5%經(jīng)濟分析凈現(xiàn)值(Net Present Value)考慮了時間因素對將來的收益打一個折扣“拿在手里的錢才是真正的錢

12、”如果假定年折扣率為10，那么明年的100元等于現(xiàn)在手中的91元，后年的100元等于現(xiàn)在的83元目前值t年的值/(1+r)t例子請計算其它項目的凈現(xiàn)值項目 2： 179.770項目 3： 13.721項目 4： 21.662經(jīng)濟分析NPV的問題折扣率難以給定難以與現(xiàn)行的利率比較，同時，軟件具有更高的風(fēng)險，如何反映也是一個問題經(jīng)濟分析為了提供一個可以與現(xiàn)有比率進行比較的方法，可以采用內(nèi)部回報率的方法（internal rate of return的方法)內(nèi)部回報率就是使NPV為0的折扣率經(jīng)濟分析IRR的計算方法：兩點法設(shè)定一系列折扣率，計算凈現(xiàn)值，然后畫出若干點，然后畫直線，與橫坐標(biāo)相交的位置就是內(nèi)部回報率綜合評估我們的目的是最后確定是否實施該項目因此我們要將這些評估加以綜合考慮如何綜合考慮？Candidate Systems Matrix可行性分析報告可行性分析報告的