商業(yè)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險因素及應(yīng)對思考

1、商業(yè)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險因素及酶r思考摘要：商業(yè)銀行在我國金融行業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著關(guān)鍵作用，維持商業(yè)銀行的良好經(jīng)營狀況，可以保障市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn) 定性，為社會提供更加優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。由于多種因素的影響，商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展中會出現(xiàn)較多不良資產(chǎn)，不僅會對 自身的正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成限制，而且也不利于社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。為此，應(yīng)該采取有效的控制措施，以降低不良資產(chǎn)風(fēng)險, 實(shí)現(xiàn)對不良資產(chǎn)的有效處置，增強(qiáng)商業(yè)銀行競爭力。本文將對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的相關(guān)概念加以介紹，提出商業(yè)銀行不 良資產(chǎn)的風(fēng)險因素，探索商業(yè)名艮行不良資產(chǎn)風(fēng)險的應(yīng)對措施。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);風(fēng)險因素;應(yīng)對措施市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入到關(guān)鍵時期，如何在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中保

2、障銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，充分發(fā)揮銀行的支撐作用，成了當(dāng)前 面臨的主要問題。不良資產(chǎn)的出現(xiàn)，是限制商業(yè)銀行高效運(yùn)轉(zhuǎn)的主要原因，加大了經(jīng)營發(fā)展的風(fēng)險，容易出現(xiàn)爛賬和呆 賬等狀況，隨著盈利能力的下降，導(dǎo)致其綜合競爭力受到影響。在傳統(tǒng)工作體系下，對于不良資產(chǎn)的認(rèn)知程度不高，而 且缺乏完善的應(yīng)對機(jī)制，導(dǎo)致不良資產(chǎn)的風(fēng)險不斷升高，釀成難以挽回的損失。為了適應(yīng)新時代市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展特點(diǎn)， 商業(yè)銀行必須以不良資產(chǎn)的有效處置為重點(diǎn)，構(gòu)建良好的內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，同時為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造可靠條件。1商業(yè)銀行不良資產(chǎn)概述不良資產(chǎn)的概念具有一定廣泛性，從商業(yè)銀行的角度來講，不良貸款是不良資產(chǎn)的主要組成內(nèi)容，如果資產(chǎn)狀況 較差或者貸

3、款沒有及時回收、確定無法回收，則可以被歸為不良資產(chǎn)的范疇。按照其他的分類方法，次級等級信貸資產(chǎn)、 可疑等級信貸資產(chǎn)和損失等級信貸資產(chǎn)等，都屬于不良資產(chǎn)的基本類型，運(yùn)用傳統(tǒng)的劃分法對其實(shí)施劃分，已經(jīng)無法適 應(yīng)當(dāng)前不良資產(chǎn)的基本特點(diǎn)，其呈現(xiàn)出僵化性問題，隨著不良資產(chǎn)的變化，傳統(tǒng)分類方法也具有局限性問題?！拔寮墑澐?標(biāo)準(zhǔn)”中對不良資產(chǎn)做出了明確的等級劃分，相較于傳統(tǒng)方法而言呈現(xiàn)出精細(xì)化的特點(diǎn)，可以幫助管理人員更加清晰和準(zhǔn) 確的找到商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，采取針對性控制方法。正常等級信貸資產(chǎn)和關(guān)注等級信貸資產(chǎn)則不屬于不良資產(chǎn)的范疇。 該分類方法具有良好的適用性，更加客觀和真實(shí)的反映商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)情況，

4、為風(fēng)險管控和經(jīng)營管理提供了理論依 據(jù)。2商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險產(chǎn)生的原因處置方法不合理對于不良資產(chǎn)的處置效果，會對整個商業(yè)銀行的運(yùn)營發(fā)展產(chǎn)生影響，但是從目前實(shí)際情況來看，由于缺乏正確而 規(guī)范的處置方法，導(dǎo)致銀行面臨的風(fēng)險升高，隨著不良資產(chǎn)的增多，風(fēng)險指數(shù)也會越來越大，容易造成惡性循環(huán)的現(xiàn)象。 部分商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)時采用傳統(tǒng)方法，比如“追債”，缺乏現(xiàn)代化管理理念和方法，與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在脫節(jié)的 情況，不利于風(fēng)險的有效控制。部分工作人員的積極性不高。缺乏完善的激勵措施，導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)無法得到快速處 置，只是采用投機(jī)取巧的形式加以遮蓋，未能完全解決不良資產(chǎn)問題。很多工作人員長期局限于傳統(tǒng)思維理

5、念下，對于 不良資產(chǎn)處置工作的認(rèn)知程度不高，先進(jìn)技術(shù)應(yīng)用能力較差，無法在制度及機(jī)制建設(shè)中發(fā)揮關(guān)鍵作用。存量控制不嚴(yán)格不良資產(chǎn)管理與信貸管理工作的銜接度不足，缺乏精細(xì)化的管理措施，導(dǎo)致無法準(zhǔn)確反映商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)情 況，比如在采用“五級分類標(biāo)準(zhǔn)”時，客觀性會受到人為因素的干擾，為了完成自身的績效，工作人員采用暗箱操作的方 式實(shí)施處理，無法正確反映銀行不良資產(chǎn)的存量，給后續(xù)經(jīng)營發(fā)展埋下較大隱患1。銀行與客戶之間的交流溝通不足， 不了解客戶的貸款償還能力，因此在統(tǒng)計(jì)不良資產(chǎn)時容易出現(xiàn)較大的誤差，無法為商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)層的決策提供科學(xué)依據(jù)。 相較于商業(yè)銀行提供了的信息而言，不良資產(chǎn)的實(shí)際情況要更加嚴(yán)重，

6、將會給銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，不利于銀行信 貸服務(wù)水平的提升。資產(chǎn)評估不準(zhǔn)確對于不良資產(chǎn)評估工作的關(guān)注度較低，商業(yè)銀行以眼前經(jīng)濟(jì)利益為主，導(dǎo)致評估結(jié)果無法準(zhǔn)確反映不良資產(chǎn)狀況, 難以針對不良資產(chǎn)的特點(diǎn)采取更加適用的管控方法。缺乏完善的監(jiān)督機(jī)制，整個評估流程存在混亂性及形式化問題，沒 有嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)和銀行規(guī)章制度開展工作，不了解不良資產(chǎn)的存量及未來變化趨勢，導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險指數(shù)升高， 管理決策容易出現(xiàn)偏差。在審核與監(jiān)督過程中存在繁瑣性問題，導(dǎo)致處置工作的推進(jìn)受到限制，同時各個部門之間的配 合度不高，在資產(chǎn)評估中無法獲取全面而精確的信息作為參考。為了預(yù)防出現(xiàn)較多的不良資產(chǎn)，在提供信貸服務(wù)時需要

7、 對企業(yè)的償還能力實(shí)施評估，但是在實(shí)際工作中無法真正詳細(xì)的了解企業(yè)經(jīng)營狀況等，而且部分企業(yè)容易出現(xiàn)弄虛作假 的情況以獲得信貸資格，導(dǎo)致資產(chǎn)回收遇到困難，給商業(yè)銀行造成無法挽回的損失。分類管理體系不健全不良資產(chǎn)的類型較多，在實(shí)踐工作中缺乏有效的分類管理體系，也是導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險升高的主要原因。雖然逐 步建立了責(zé)任機(jī)制，將不良資產(chǎn)的處置與個人工作績效結(jié)合在一起，但是卻造成工作壓力不斷提升的狀況，無法徹底解 決銀行的爛賬和呆賬等問題。銀行業(yè)的競爭逐漸加劇，商業(yè)銀行為了獲取更多的經(jīng)營利潤，在制定發(fā)展規(guī)劃時以業(yè)務(wù)拓 展為主，不良資產(chǎn)分類管理工作的重要性沒有得到有效體現(xiàn)，這也是影響實(shí)踐工作開展的關(guān)鍵原因2

8、。政府干預(yù)較多針對商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)情況，可以通過起訴的方式實(shí)施處理，有法院向相關(guān)人員下發(fā)清收通知，以維護(hù)銀行的 合法權(quán)益。但是，在實(shí)際執(zhí)行過程中缺乏嚴(yán)格的管控措施，雖然簽訂了和解協(xié)議等，但是原來的問題并沒有得到實(shí)質(zhì)性 解決。很多個人或者企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況不佳，無法在和解協(xié)議規(guī)定期限內(nèi)完成償還。如果在政府部門的引導(dǎo)下實(shí)施破產(chǎn)清 算，商業(yè)銀行獲得的補(bǔ)償也難以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，同時加大了成本投入。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方式在實(shí)踐中的應(yīng)用逐漸增多，但 是無法有效提高銀行收入水平，同時缺乏完善的法律法規(guī)作為保障，導(dǎo)致實(shí)施難度增大。銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險的應(yīng)對措施外部環(huán)境優(yōu)化增強(qiáng)誠信意識貸款企業(yè)誠信意識的逐步提升，可以創(chuàng)造良好

9、的金融環(huán)境，避免商業(yè)銀行出現(xiàn)較多的不良資產(chǎn)，以達(dá)到共贏的目 的，增強(qiáng)商業(yè)銀行的發(fā)展動力。在市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的趨勢下，中小企業(yè)的數(shù)量也在增多，在生產(chǎn)經(jīng)營中需要大量的資 金作為支撐，因此需要商業(yè)銀行提供多元化的信貸服務(wù)。在此過程中應(yīng)該加強(qiáng)對中小企業(yè)的嚴(yán)格約束與管理，確保信貸 業(yè)務(wù)流程及手續(xù)的規(guī)范性，嚴(yán)格審查企業(yè)的相關(guān)證明資料和文件等，招對商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險3。除了要對中小企業(yè)做 出有效管控外，商業(yè)銀行也應(yīng)該積極調(diào)整管理機(jī)制，始終保持信貸業(yè)務(wù)流程的透明性，避免出現(xiàn)暗箱操作的情況，最大 限度維護(hù)銀行的合法權(quán)益。此外，還應(yīng)該逐步提高工作人員的誠信意識，使其能夠正確評估不良資產(chǎn)的存量情況，反映 商業(yè)銀行在

10、經(jīng)營發(fā)展中面臨的具體問題及原因，為管理人員提供可靠信息支持。加強(qiáng)政府引導(dǎo)政府部門的適當(dāng)干預(yù)，可以創(chuàng)造良好的市場環(huán)境，解決當(dāng)前市場秩序混亂的問題，改善商業(yè)銀行的發(fā)展環(huán)境，對 于不良資產(chǎn)的控制可以起到至關(guān)重要的作用。結(jié)合當(dāng)?shù)亟鹑谛袠I(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及商業(yè)銀行面臨的困境，出臺相應(yīng)的政策， 強(qiáng)化對中小企業(yè)的扶持力度，使其在生產(chǎn)經(jīng)營中獲得可靠的資金保障，避免經(jīng)營不善而出現(xiàn)無法償還貸款的情況，有助 于減輕商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，構(gòu)建良好的合作關(guān)系，共同推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。政府部門也要對商業(yè)銀行實(shí)施大力支持，通 過政策引導(dǎo)的方式促進(jìn)商業(yè)銀行的市場拓展，改善當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益，避免不良資產(chǎn)風(fēng)險過大而對其未來經(jīng)營造成限制4。 金融

11、政策的制定應(yīng)該遵循實(shí)事求是的原則，提高政策實(shí)施力度，構(gòu)建更加完善的金融體系，為風(fēng)險管控創(chuàng)造良好的外部 環(huán)境。對當(dāng)前法律法規(guī)體系加以不斷優(yōu)化，確保各項(xiàng)法律法規(guī)的適用性，比如在征信工作中要更加嚴(yán)格的評估企業(yè)的信 用情況，以便在信貸業(yè)務(wù)中為商業(yè)輟行提供可靠的信息支持，避免虛假信息對銀行造成干擾。完善監(jiān)管體系加強(qiáng)對不良資產(chǎn)的全面監(jiān)督與管控，是預(yù)防和處理風(fēng)險問題的關(guān)鍵措施，因此應(yīng)該對商業(yè)銀行當(dāng)前的監(jiān)管體系實(shí) 施全面優(yōu)化與改進(jìn)，提高監(jiān)管措施的執(zhí)行力度，避免造成形式化的問題。以內(nèi)部審計(jì)為依托，制定切實(shí)可行的考核評價 指標(biāo)，針對各個部門及人員在不良資產(chǎn)處置中的工作情況實(shí)施科學(xué)評價，準(zhǔn)確反映工作中的具體問題及原

12、因，為制度改 革等提供依據(jù)。風(fēng)險戰(zhàn)略決策應(yīng)該與商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃保持協(xié)同，通過內(nèi)部審計(jì)的方式實(shí)現(xiàn)對不良資產(chǎn)風(fēng)險 的分類分級管控，避免對商業(yè)銀行的未來發(fā)展造成阻礙。尤其是要評估貸款企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及未來趨勢，了解 企業(yè)的經(jīng)營情況及償債能力，以此為依據(jù)制定不良資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，最大限度降低不良資產(chǎn)帶來的損失5。增進(jìn)戰(zhàn)略 決策委員會和財務(wù)委員會、審計(jì)委員會、監(jiān)事會、董事會之間的交流溝通，強(qiáng)化對不良資產(chǎn)風(fēng)險管控工作的全面化監(jiān)督, 了解銀行各個部門的工作情況，協(xié)同清算部、信貸風(fēng)險控制部門和內(nèi)部控制部門等積極做好考核和評價，以達(dá)到系統(tǒng)性 防范的目的。內(nèi)部環(huán)境優(yōu)化健全信貸機(jī)制信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行

13、的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容，也是造成不良資產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此應(yīng)該結(jié)合自身的發(fā)展情況構(gòu)建完善的 信貸管理機(jī)制，對于不良資產(chǎn)風(fēng)險的預(yù)防與控制十分關(guān)鍵。應(yīng)該明確內(nèi)部各部門及人員的具體工作內(nèi)容，增強(qiáng)工作協(xié)同 性，在做好分工的基礎(chǔ)上提高商業(yè)銀行的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，同時在不良資產(chǎn)管理中可以做到相互監(jiān)督。特別是在交易活動中， 可以督促各部門嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)和銀行規(guī)章制度，避免在決策中出現(xiàn)隨意性的問題，降低了不良資產(chǎn)出現(xiàn)的幾率。 不僅要提前評估企業(yè)的經(jīng)營狀況，還要在完成信貸業(yè)務(wù)后及時獲取相關(guān)信息，了解企業(yè)的償還能力變化情況，及時采取 有效的風(fēng)險預(yù)防措施，達(dá)到防患于未然的目的。信貸產(chǎn)品也不能一成不變，而是要結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r

14、和金融環(huán)境現(xiàn) 狀，提供更加多元的信貸產(chǎn)品，同時要加強(qiáng)對現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、制造業(yè)等行業(yè)的支持力度，確?？蛻艚Y(jié)構(gòu)的合理性，這也是 預(yù)防不良資產(chǎn)風(fēng)險的關(guān)鍵舉措。構(gòu)建問責(zé)機(jī)制良好的問責(zé)機(jī)制，可以在出現(xiàn)不良資產(chǎn)風(fēng)險時找到具體的責(zé)任人，以提高各部門對不良資產(chǎn)管理工作的重視程度, 在提供信貸服務(wù)時更加嚴(yán)格的要求自己，防止造成無法挽回的損失6。管理層的工作情況會對不良資產(chǎn)的處置與風(fēng)險管 控效果產(chǎn)生影響，應(yīng)該以完善的績效考核機(jī)制為依托，強(qiáng)化對管理人員的嚴(yán)格考核，了解他們在工作中的表現(xiàn)情況。建 立完善的獎懲機(jī)制，針對考核結(jié)果采取有效的獎勵和懲罰措施，提高工作積極性與主動性，防止受到人為主觀因素的影 響而導(dǎo)致不良資產(chǎn)風(fēng)險

15、升高。做好人力資源的合理配置，確保在信貸業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)管理等工作中各司其職，充分發(fā)揮 人才優(yōu)勢，遵循按需定崗的原則，提高部門運(yùn)轉(zhuǎn)效率。創(chuàng)新追償制度追償能力不足，是導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨巨大發(fā)展困境的主要原因之一，因此在面對不良資產(chǎn)時應(yīng)該制定完善的追償 制度，以最大限度保障自身的合法權(quán)益，降低未來發(fā)展的阻力。針對資產(chǎn)數(shù)額實(shí)施科學(xué)化評估，了解商業(yè)銀行的資產(chǎn)存 量狀況及未來變化情況，遵循實(shí)事求是的原則采取更具針對性的管控措施，避免遭遇較大的法律風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險等。準(zhǔn) 確評估商業(yè)銀行的貸款額情況并實(shí)施分類管理，了解不同貸款的變化狀況，及時根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營水平等信息實(shí)施追 回，提高自身的經(jīng)營效益，對于風(fēng)險控制

16、也十分關(guān)鍵。做好資產(chǎn)評估針對不良資產(chǎn)的有效評估，可以為后續(xù)處置和管理工作提供可靠依據(jù)，因此應(yīng)該選擇更加科學(xué)合理的方法，以保 障評估工作的準(zhǔn)確性，防止數(shù)據(jù)信息偏差而對決策工作造成干擾。不良資產(chǎn)證券化是當(dāng)前處置不良資產(chǎn)的一種有效方式, 可以達(dá)到資產(chǎn)重組的目的，為市場發(fā)行奠定可靠保障。證券化處理的方式實(shí)現(xiàn)了不良資產(chǎn)風(fēng)險的有效分散，可以解決當(dāng) 前商業(yè)銀行發(fā)展中的限制性問題，降低不良資產(chǎn)的負(fù)面影響7。DCF法在不良資產(chǎn)評估工作中的應(yīng)用也較多，應(yīng)該嚴(yán) 格遵循評估工作流程及操作方法，避免造成評估失真等問題，獲得更加真實(shí)的評估結(jié)果。引入先進(jìn)技術(shù)先進(jìn)技術(shù)手段在不良資產(chǎn)管理中的應(yīng)用越來越廣泛，可以為商業(yè)銀行提供可

17、靠的技術(shù)支持，增強(qiáng)風(fēng)險管控能力。 其中，互聯(lián)網(wǎng)拍賣的方式可以更加高效的處置不良資產(chǎn)，應(yīng)該確保整個拍賣過程的透明性及公開性，防止造成暗箱操作 冏題。增進(jìn)商業(yè)銀行和互聯(lián)網(wǎng)拍賣平臺之間的交流合作，由價高者獲得信貸資產(chǎn)并且為了強(qiáng)化對購買者的約束效果，還 應(yīng)該繳納相應(yīng)的保證金?；ヂ?lián)網(wǎng)加快了信息傳播的速度，同時確保拍賣和披露的精確性，提高不良資產(chǎn)的處理效率?；?聯(lián)網(wǎng)催收平臺也逐漸興起，對于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置也起到了關(guān)鍵作用，在大數(shù)據(jù)技術(shù)的支持下，可以更加全面的 分析不良資產(chǎn)狀況，為數(shù)據(jù)查詢和共享提供了保障。同時，信息孤島問題得到有效解決，確保整個催收過程的受控性， 降低空間因素對不良資產(chǎn)處置工作的影響

18、，資源配置效果更好。同時，互聯(lián)網(wǎng)眾籌投資平臺的出現(xiàn)，也可以實(shí)現(xiàn)不良資 產(chǎn)的有效處置，確保商業(yè)銀行和投資者達(dá)到雙贏，應(yīng)該結(jié)合銀行不良資產(chǎn)的實(shí)際情況，構(gòu)建完善的“互聯(lián)網(wǎng)+不良資產(chǎn)” 處置模式。4結(jié)語對于不良資產(chǎn)的合理處置，是維護(hù)商業(yè)銀行健康發(fā)展的關(guān)鍵，可以降低經(jīng)營管理中的風(fēng)險，避免造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì) 損失。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是由于多種因素所導(dǎo)致，包括了處置方法不合理、存量控制不嚴(yán)格、資產(chǎn)評估不準(zhǔn)確、分類管 理體系不健全和政府干預(yù)較多等，嚴(yán)重限制了商業(yè)銀行的改革發(fā)展。為此，在實(shí)踐工作中應(yīng)該采取外部環(huán)境及內(nèi)部環(huán)境 優(yōu)化的措施實(shí)施控制，從外部環(huán)境來看，需要通過增強(qiáng)誠信意識、加強(qiáng)政府引導(dǎo)和完善監(jiān)管體系等途徑，逐步為商業(yè)銀 行提供可靠的保障體系;從內(nèi)部環(huán)境來看，需要通過健全信貸機(jī)制、構(gòu)建問責(zé)機(jī)制、創(chuàng)新追償制度、做好資產(chǎn)評估和引入 先進(jìn)技術(shù)等方式，不斷提高內(nèi)部控制水平，降低不良資產(chǎn)的風(fēng)險指數(shù)，提高資源利用率。參考文獻(xiàn)易杰良.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置法律風(fēng)險及規(guī)避J.合作經(jīng)濟(jì)與科技，2022, (04) ： 188-190.2曹夢樵.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化存在的問題及對策J.中小企業(yè)