商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(共71頁(yè))

1、商業(yè)銀行(shn y yn xn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）第一章 總則(zngz) 第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行(shn y yn xn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù) 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 、 中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例 等法律法規(guī)，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行。第三條 本辦法所稱流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開(kāi)展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動(dòng)性

2、風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，確保其流動(dòng)性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足。第五條 中國(guó)(zhn u)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其管理體系實(shí)施監(jiān)督管理。第二章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)(yngdng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：（一）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理(zhl)結(jié)構(gòu)。（二）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。（三）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。（四）完備的管理信息

3、系統(tǒng)。第一節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）、高級(jí)管理層以及相關(guān)部門在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和報(bào)告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢?wèn)責(zé)機(jī)制。第八條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)(chngdn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）審核批準(zhǔn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好(pin ho)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要的政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。（二）監(jiān)督(jind)高級(jí)管理層對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理和控制。 （三）持續(xù)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。（四）審批流

4、動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（五）其他有關(guān)職責(zé)。董事會(huì)可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會(huì)履行其部分職責(zé)。第九條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）制定、定期評(píng)估并監(jiān)督執(zhí)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。（二）確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工(fn gng)，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨(dú)立、有效地開(kāi)展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 （三）確保(qubo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá)。（四）建立(jinl)完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。（五）充分了解并定期評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平

5、及其管理狀況，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，并向董事會(huì)定期報(bào)告。（六）其他有關(guān)職責(zé)。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能保持相對(duì)獨(dú)立，并且具備履行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職能所需要的人力、物力資源。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能：（一）擬定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，提交高級(jí)管理層和董事會(huì)審核批準(zhǔn)。（二）識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)(yuzh)流動(dòng)性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，及時(shí)報(bào)告超限額情況；組織開(kāi)展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試；組織流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的測(cè)試和評(píng)估。（三）識(shí)別、評(píng)估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)(jgu)

6、中所包含的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，審核相關(guān)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序。（四）定期提交獨(dú)立的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)(jsh)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。（五）擬定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，提交高級(jí)管理層和董事會(huì)審批。（六）其他有關(guān)職責(zé)。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成本，防止因過(guò)度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤(rùn)而放松流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。第十二條 商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，至少每年向股東大會(huì)（股東）報(bào)告一次。第十三條 商業(yè)銀行

7、應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)(yugun)要求，建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇(fnchu)，定期審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于 （一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策(zhngc)和程序能否確保有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測(cè)試的各項(xiàng)假設(shè)條件是否合理。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理是否有效。（五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是否完備。（六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是

8、否準(zhǔn)確、及時(shí)、全面。第十五條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促高級(jí)管理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查(jinch)整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采用相對(duì)獨(dú)立的本地流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理單獨(dú)進(jìn)行審計(jì)。第二節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策(zhngc)和程序第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略(zhnl)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場(chǎng)影響力等因素確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好。商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水

9、平。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好制定書面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。第十八條 商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)(yngdng)明確其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序包括但不限于：（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，包括(boku)現(xiàn)金流測(cè)算和分析。（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)限額管理。（三）融資管理。（四）日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。（五）壓力測(cè)試。（六）應(yīng)急計(jì)劃。（七

10、）優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)管理。（八）跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。（九）對(duì)影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素以及其他類別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析。第十九條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評(píng)估其可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生(chnshng)的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門的同意。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場(chǎng)變化等因素，至少(zhsho)每年對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別(shbi)、計(jì)量、監(jiān)瀏和控制 第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)

11、務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用適當(dāng)方法和模型，對(duì)其在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)流動(dòng)性等進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對(duì)各項(xiàng)假設(shè)條件進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修正，并保留書面記錄。 第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測(cè)算和分析框架，有效計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口?，F(xiàn)金流測(cè)算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來(lái)現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)(yw)對(duì)現(xiàn)金流的影響。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)重要幣種的現(xiàn)

12、金流單獨(dú)進(jìn)行測(cè)算和分析。 第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)(yw)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測(cè)可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或亭件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。可參考的情景或事件包括但不限于：（一）資產(chǎn)(zchn)快速增長(zhǎng)，負(fù)債波動(dòng)性顯著增加。（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。（三）負(fù)債平均期限下降。（四）批發(fā)或零售存款大量流失。（五）批發(fā)或零售融資成本上升。（六）難以繼續(xù)獲得長(zhǎng)期或短期融資。（七）期限或貨幣錯(cuò)配程度(chngd)增加。（八）多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管(jingun)標(biāo)準(zhǔn)。（九）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易(jioy)對(duì)流動(dòng)性的需求增加。（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈

13、利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化。（十一）交易對(duì)手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進(jìn)行新交易。（十二）代理行降低或取消授信額度。（十三）信用評(píng)級(jí)下調(diào)。（十四）股票價(jià)格下跌。（十五）出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部市場(chǎng)發(fā)展變化情況，設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)

14、性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況進(jìn)行(jnxng)監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和程序進(jìn)行處理。對(duì)超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度(chngd)。商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）分析正常和壓力情景下未來(lái)(wili)不同時(shí)間段的融資需求和來(lái)源。（二）加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對(duì)手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場(chǎng)等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。（三）加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對(duì)手的關(guān)系，保持在市場(chǎng)上的適當(dāng)活躍程度，并定期評(píng)估市場(chǎng)融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。（四）密切監(jiān)測(cè)主要

15、金融市場(chǎng)的交易量和價(jià)格等變動(dòng)情況，評(píng)估市場(chǎng)流動(dòng)性對(duì)商業(yè)銀行融資能力的影響。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易(jioy)的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時(shí)履行向相關(guān)交易對(duì)手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對(duì)可以用作抵（質(zhì)）押品的無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場(chǎng)對(duì)其接受程度進(jìn)行監(jiān)測(cè)(jin c)分析，定期評(píng)估其資產(chǎn)價(jià)值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時(shí)間要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵（質(zhì)）押品的融資(rn z)能力、價(jià)格敏感度、壓力

16、情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保具有充足的日間流動(dòng)性頭寸和相關(guān)融資安排，及時(shí)滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立(jinl)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試制度，分析其承受短期和中長(zhǎng)期壓力情景的能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴(yán)重(ynzhng)等不同壓力程度。（二）合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動(dòng)性需求并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的最短期限(qxin)，在影響整個(gè)市場(chǎng)的

17、系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于 30 天。（三）充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場(chǎng)流動(dòng)性對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。（四）定期在法人和集團(tuán)層面實(shí)施壓力測(cè)試；當(dāng)存在流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓力測(cè)試。（五）壓力測(cè)試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市場(chǎng)影響力相適應(yīng)；常規(guī)壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)至少每季度進(jìn)行一次，出現(xiàn)市場(chǎng)劇烈波動(dòng)等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加壓力測(cè)試頻率。（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場(chǎng)的流動(dòng)性沖擊，對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果(ji gu)實(shí)施事后檢驗(yàn)；壓力測(cè)試結(jié)果和事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。（七）在確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程

18、序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測(cè)試(csh)結(jié)果，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)上述內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)壓力測(cè)試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進(jìn)行審核，不斷完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及市場(chǎng)影響力，充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果，制定有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，確保其可以應(yīng)對(duì)緊急情況下的流動(dòng)性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行一次測(cè)試和評(píng)估，必要(byo)時(shí)進(jìn)行修訂。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的各種情景。（二）列明應(yīng)急(yng j)資金來(lái)源，合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí)

19、間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來(lái)源的可靠性和充分性。（三）規(guī)定應(yīng)急(yng j)程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對(duì)稱而給商業(yè)銀行帶來(lái)不利影響的措施。（四）明確(mngqu)董事會(huì)、高級(jí)管理層及各部門實(shí)施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。（五）區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急計(jì)劃，并視需要針對(duì)重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。對(duì)于存在流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時(shí)滿足流動(dòng)性需求。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括

20、在壓力情景下能夠通過(guò)出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動(dòng)性資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)重程度和持續(xù)時(shí)間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。第三十一條 商業(yè)銀行(shn y yn xn)應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對(duì)銀行集團(tuán)的影響。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資(rn z)限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過(guò)度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)

21、構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制和金融市場(chǎng)發(fā)展差異程度等因素(yn s)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并表管理的影響。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別(libi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。第四節(jié)管理信息系統(tǒng)第三十四條 商業(yè)銀行(shn y yn xn)應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）每日計(jì)算(j sun)各個(gè)設(shè)定時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出及缺

22、口。（二）及時(shí)計(jì)算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，并在必要時(shí)加大監(jiān)測(cè)頻率。（三）支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測(cè)和控制。（四）支持對(duì)大額資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。（五）支持對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)及其他無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測(cè)。（六）支持對(duì)融資抵（質(zhì)）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測(cè)。（七）支持在不同假設(shè)情景(qngjng)下實(shí)施壓力測(cè)試。第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范(gufn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。第三章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(fngx

23、in)監(jiān)管第一節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 第三十六條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性覆蓋率、存貸比和流動(dòng)性比例。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 第三十七條 流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的流動(dòng)性壓力情景下，通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來(lái)至少 30 天的流動(dòng)性需求。 流動(dòng)性覆蓋率的計(jì)算公式為： 流動(dòng)性覆蓋率=合格(hg)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30天現(xiàn)金流出量100 % 合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件 2 相關(guān)條件(tiojin)的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無(wú)損失或極小損失的情況下在金融市場(chǎng)快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。未來(lái) 30 天現(xiàn)金凈流出

24、量是指在本辦法附件 2 相關(guān)(xinggun)壓力情景下，未來(lái) 30 天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于 100。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第三十八條 存貸比的計(jì)算公式為：存貸比=貸款余額/存款余額100 %商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于 75 。第三十九條 流動(dòng)性比例的計(jì)算公式為：流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額100 %商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于 25 。第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別(fnbi)計(jì)算未并表和并表的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資

25、本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在計(jì)算并表流動(dòng)性覆蓋率時(shí)，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動(dòng)性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，不能計(jì)入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。第二節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)監(jiān)測(cè)第四十一條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況、融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定(wndng)程度、無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場(chǎng)流動(dòng)性等方面，定期對(duì)商業(yè)銀行和銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測(cè)工具在反映商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性，綜合運(yùn)用多種方法和工具對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。第四十二條 銀監(jiān)會(huì)

26、應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時(shí)間段的合同期限錯(cuò)配情況，并分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。合同期限錯(cuò)配情況的分析和監(jiān)測(cè)可以涵蓋隔夜、 7 天、 14天、 1 個(gè)月、 2 個(gè)月、 3 個(gè)月、 6 個(gè)月、 9 個(gè)月、 1 年、 2 年、 3 年、 5 年和 5 年以上等多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口和流動(dòng)性缺口率。第四十三條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)(yngdng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對(duì)手和幣種等方面的集中度。對(duì)負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)包

27、括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。第四十四條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規(guī)定(gudng)的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場(chǎng)融資時(shí)可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。第四十五條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模(gum)、貨幣錯(cuò)配情況和市場(chǎng)影響力等因素決定是否對(duì)其重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動(dòng)性覆蓋率。第四十六條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)變化對(duì)銀行體系流動(dòng)性的影響，分析、監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)的整體流動(dòng)性

28、狀況(zhungkung)。銀監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)流動(dòng)性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受限等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析其對(duì)商業(yè)銀行融資能力的影響。銀監(jiān)會(huì)用于分析、監(jiān)測(cè)市場(chǎng)流動(dòng)性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于銀行間市場(chǎng)相關(guān)利率及成交量、國(guó)庫(kù)定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場(chǎng)相關(guān)指數(shù)。第四十七條 除本辦法列出的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會(huì)還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，參考其內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)或運(yùn)用其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具，實(shí)施(shsh)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測(cè)。第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法(fngf)和手段第四十八條 銀監(jiān)

29、會(huì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)(tnggu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話等方式，運(yùn)用流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)工具，在法人和集團(tuán)層面對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對(duì)潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告。委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行(jnxng)審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)的外部審計(jì)報(bào)告。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報(bào)送。銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，確定商業(yè)銀行報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率。第

30、五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年 4 月底前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和限額、應(yīng)急計(jì)劃及其測(cè)試情況等主要內(nèi)容。商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在 1 個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)書面報(bào)告調(diào)整情況。第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)定期報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告，包括壓力測(cè)試的情景、方法、過(guò)程和結(jié)果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序(chngx)進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。第五十二條 商業(yè)銀行(shn y yn xn)應(yīng)當(dāng)

31、及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告下列可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大亭項(xiàng)和擬采取的應(yīng)對(duì)措施：（一）本機(jī)構(gòu)(jgu)信用評(píng)級(jí)大幅下調(diào)。（二）本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流動(dòng)性。（三）本機(jī)構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。（四）本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。（五）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、流動(dòng)性狀況和信用評(píng)級(jí)等發(fā)生重大不利變化。（六）市場(chǎng)流動(dòng)性狀況發(fā)生重大(zhngd)不利變化。（七）跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移政策(zhngc)出現(xiàn)不利于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的重大調(diào)整。（八）母公司、集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國(guó)家或地區(qū)的政治(zhngzh)、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。（九）其他可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響

32、的重大事件。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過(guò) 25 % ，以及外國(guó)銀行分行跨境資金凈流出比例超過(guò) 50 的，應(yīng)當(dāng)在 2 個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。第五十三條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的評(píng)估結(jié)果，確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會(huì)及其專門委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)管理策略和政策。（三）識(shí)別(shbi)、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制流動(dòng)性

33、風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。（四）主要流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)(zhbio)及簡(jiǎn)要分析。（五）影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。（六）壓力測(cè)試情況。第五十五條 對(duì)于未遵守流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。如果商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動(dòng)性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來(lái)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場(chǎng)整體流動(dòng)性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

34、以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時(shí)間和頻率等采取相應(yīng)措施。第五十六條 對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期(xinq)整改。對(duì)于逾期未整改或者流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)(goj)管理層進(jìn)行監(jiān)督管理談話。（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測(cè)試、提交更有效(yuxio)的應(yīng)急計(jì)劃。（三）要求商業(yè)銀行增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。（四）增加對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（五）限制商業(yè)銀行開(kāi)展收購(gòu)或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動(dòng)。（六）要求商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。（七）提高商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的最

35、低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。（九） 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對(duì)于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)提出限制性要求。根據(jù)外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)(wigu)銀行分行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。第五十七條 對(duì)于未按照規(guī)定(gudng)提供流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表或報(bào)告、未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報(bào)表、報(bào)告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以視情形按照 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 第四十六條、第四十七條規(guī)定實(shí)施

36、行政處罰。第五十八條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機(jī)制和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。發(fā)生影響單家機(jī)構(gòu)或市場(chǎng)的重大流動(dòng)性事件時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時(shí)(shsh)啟動(dòng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低其對(duì)金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。第四章 附則(fz) 第五十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國(guó)銀行分行參照本辦法執(zhí)行(zhxng)。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國(guó)銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于 2000 億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管要求。 第六十條 本辦法所稱流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、

37、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致(dozh)資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時(shí)受到限制。第六十一條 本辦法所稱無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級(jí)或者被指定用于支付運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時(shí)不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。第六十二條 本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計(jì)價(jià)(j ji)的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額 5 以上的貨幣。第六十三條 本辦法(bnf)中“以上(yshng)”包含本數(shù)。第六十四條 商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在 2018 年底前達(dá)到 100%。在過(guò)渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在 2014 年底、 2015 年底、 2016 年底及

38、2017 年底前分別達(dá)到 60% 、 70 %、 80 %、 90。在過(guò)渡期內(nèi)，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)；對(duì)于流動(dòng)性覆蓋率已達(dá)到 100 的銀行，鼓勵(lì)其流動(dòng)性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。第六十五條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第六十六條 本辦法自 2014 年 3 月 1 日起施行。 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引） ) （銀監(jiān)發(fā) 2009 87 號(hào)）同時(shí)廢止。本辦法實(shí)施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。附件： 1 關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法的說(shuō)明 2 關(guān)于流動(dòng)性覆蓋率的說(shuō)明 3 關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)的說(shuō)明 4 關(guān)于外資銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)(xing

39、gun)指標(biāo)的說(shuō)明附件(fjin) 1 關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法的說(shuō)明一、現(xiàn)金流測(cè)算分析和限額設(shè)定 （一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，按照本外幣合計(jì)和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負(fù)債未來(lái)增長(zhǎng)，分別測(cè)算未來(lái)不同時(shí)間段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報(bào)告。 （二）未來(lái)現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)形成的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流是指沒(méi)有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)（如活期存款）形成的現(xiàn)金流商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則測(cè)算不確定到期日現(xiàn)金流 （三）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理評(píng)估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票、衍生產(chǎn)品交易、

40、因其他履約事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款、為防范聲譽(yù)(shngy)風(fēng)險(xiǎn)而超出合同義務(wù)進(jìn)行支付等所帶來(lái)的潛在流動(dòng)性需求，將其納入現(xiàn)金流測(cè)算和分析，并關(guān)注相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財(cái)務(wù)狀況變化對(duì)潛在流動(dòng)性需求的影響。 （四）商業(yè)銀行在測(cè)算未來(lái)現(xiàn)金流時(shí)，可以按照審慎原則進(jìn)行交易客戶的行為調(diào)整(tiozhng)。商業(yè)銀行所使用的行為調(diào)整假設(shè)應(yīng)當(dāng)以相關(guān)歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，經(jīng)充分論證和適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，并進(jìn)行事后檢驗(yàn)，以確保其合理性。 （五）商業(yè)銀行各個(gè)時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口為該時(shí)間段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)金流缺口的計(jì)算(j sun)，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)其

41、內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。 （六）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額，確?，F(xiàn)金流缺口限額與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)，并經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年(minin)對(duì)現(xiàn)金流缺口限額進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)予以修訂。 （七）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下原則設(shè)定未來(lái)特定(tdng)時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口限額：1 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)預(yù)測(cè)其未來(lái)特定時(shí)間段內(nèi)的融資能力，尤其是來(lái)自銀行或非銀行機(jī)構(gòu)的批發(fā)融資能力，并依據(jù)壓力情景(qngjng)下的調(diào)減系數(shù)對(duì)上述預(yù)測(cè)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。2 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照合理審慎的方法計(jì)算優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)所能產(chǎn)生的現(xiàn)金流入。 3 商業(yè)銀行設(shè)定(sh dn)現(xiàn)金流缺口限額時(shí)

42、應(yīng)當(dāng)充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的影響。二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力(yl)測(cè)試的參考?jí)毫η榫?（一）流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力(nngl)大幅下降。 （二）批發(fā)和零售存款大量流失。 （三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。 （四）融資期限縮短和融資成本提高。 （五）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對(duì)流動(dòng)性造成損耗。 （六）交易對(duì)手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額。 （七）主要交易對(duì)手違約或破產(chǎn)。 （八）信用評(píng)級(jí)下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。 （九）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。 （十）市場(chǎng)流動(dòng)性狀況出現(xiàn)重大不利變化。 （十一）跨境或跨機(jī)構(gòu)流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受到限制。 （十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大變化。 （十三）

43、銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運(yùn)行。 三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的參考內(nèi)容 （一）觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃(jhu)的情景，包括但不限于： 1 流動(dòng)性臨時(shí)中斷(zhngdun)，如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運(yùn)作故障或者其他緊急情況。 2 信用評(píng)級(jí)大幅下調(diào)或出現(xiàn)重大聲譽(yù)(shngy)風(fēng)險(xiǎn)。 3 交易對(duì)手大幅減少融資金額或主要交易對(duì)手違約或破產(chǎn)。 4 特定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)測(cè)指標(biāo)達(dá)到觸發(fā)值 5 本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。 6 母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)并可能導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)傳染 7 市場(chǎng)大幅震蕩，流動(dòng)性枯竭。 （二） 應(yīng)急措施 1 資產(chǎn)方應(yīng)急措施包括但不限于：變現(xiàn)貨幣市場(chǎng)資產(chǎn)，出售原定持有到期的證券，出售長(zhǎng)期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)

44、或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）等。 2 負(fù)債方應(yīng)急措施包括但不限于：從貨幣市場(chǎng)融資，尋求中央銀行融資便利等。 3 應(yīng)當(dāng)在考慮法律、監(jiān)管、操作和時(shí)差(shch)限制等因素的影響下評(píng)估集團(tuán)內(nèi)跨機(jī)構(gòu)和跨境流動(dòng)性轉(zhuǎn)移的可能性。（三）危機(jī)期間(qjin)內(nèi)外部信息溝通和報(bào)告 1 危機(jī)處理小組的構(gòu)成、職責(zé)(zhz)分工和聯(lián)系方式。 2 相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)收到相關(guān)報(bào)告，了解銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。 3 銀行高級(jí)管理層、負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門、其他相關(guān)部門以及員工之間的信息溝通。 4 危機(jī)處理小組與外界，包括政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、分析師、投資者、中介機(jī)構(gòu)、媒體、主要客戶和其他利益相關(guān)者

45、的溝通。附件 2 關(guān)于(guny)流動(dòng)性覆蓋率的說(shuō)明一、壓力(yl)情景 流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景包括影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊以及影響整個(gè)(zhngg)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊，如： 1. 一定比例的零售存款流失； 2 無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資能力下降；3 以特定抵（質(zhì)）押品或與特定交易對(duì)手進(jìn)行短期抵（質(zhì)）押融資的能力下降； 4 銀行信用評(píng)級(jí)下調(diào) 1 一 3 個(gè)檔次，導(dǎo)致額外契約性現(xiàn)金流出或被要求追加抵（質(zhì)）押品；5 市場(chǎng)波動(dòng)造成抵（質(zhì)）押品質(zhì)量下降、衍生產(chǎn)品的潛在遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露增加，導(dǎo)致抵（質(zhì)）押品扣減比例上升、追加抵（質(zhì)）押品等流動(dòng)性需求； 6 銀行向客戶承諾的信用便利(binl)和流動(dòng)性便利在計(jì)

46、劃外被提??； 7 為防范聲譽(yù)(shngy)風(fēng)險(xiǎn)，銀行可能需要回購(gòu)債務(wù)或履行非契約性義務(wù)。二、合格優(yōu)質(zhì)(yuzh)流動(dòng)性資產(chǎn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，能夠通過(guò)出售或抵（質(zhì)）押方式，在無(wú)損失或極小損失的情況下在金融市場(chǎng)快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)具有以下基本特征，并滿足相關(guān)操作性要求：（一）基本特征 1 屬于無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)； 2 風(fēng)險(xiǎn)低，且與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的相關(guān)性低； 3 易于定價(jià)且價(jià)值穩(wěn)定； 4 在廣泛認(rèn)可、活躍且具有廣度、深度和規(guī)模的成熟市場(chǎng)中交易，市場(chǎng)波動(dòng)性低，歷史數(shù)據(jù)表明在壓力時(shí)期的價(jià)格和成交量仍然比較穩(wěn)定； 5 市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施比較(bjio)健全，存

47、在多元化的買賣方，市場(chǎng)集中度低； 6 從歷史上看，在發(fā)生系統(tǒng)性危機(jī)(wij)時(shí)，市場(chǎng)參與者傾向于持有這類資產(chǎn)。（二）操作性要求(yoqi)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的政策、程序和系統(tǒng)，能夠在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在 30 天內(nèi)隨時(shí)變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，以彌補(bǔ)現(xiàn)金流缺口，并確保變現(xiàn)在正常的結(jié)算期內(nèi)完成 1 合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門控制負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門持續(xù)具有法律和操作權(quán)限，可以將合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)作為應(yīng)急資金來(lái)源單獨(dú)管理，或者能夠在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在 30 天內(nèi)隨時(shí)變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金，而且不與銀行現(xiàn)

48、有的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略相沖突。 2 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有相關(guān)政策和程序，能夠獲得合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)所在地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息，并且(bngqi)每天能夠確定合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的構(gòu)成。 3 商業(yè)銀行可以對(duì)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的市場(chǎng)(shchng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保值，但應(yīng)當(dāng)考慮由于套期保值提前終止而引發(fā)的現(xiàn)金流出。 4 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期測(cè)試合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，確保其具有足夠的流動(dòng)性，并避免在壓力(yl)情景下出售資產(chǎn)而可能帶來(lái)的負(fù)面影響，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)加大測(cè)試頻率。 5 商業(yè)銀行變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，不應(yīng)當(dāng)導(dǎo)致其違反相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。 6 如果合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)中的部分資產(chǎn)出現(xiàn)不符

49、合本辦法所規(guī)定條件的情形，商業(yè)銀行可以在不超過(guò) 30 天的期限內(nèi)繼續(xù)將其計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。（三）構(gòu)成(guchng)和計(jì)算 合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)由一級(jí)資產(chǎn)和二級(jí)資產(chǎn)構(gòu)成。商業(yè)銀行(shn y yn xn)應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)政策和限額，確保合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)（現(xiàn)金、存放于中央銀行的準(zhǔn)備金、主權(quán)實(shí)體和中央銀行債券除外）的多元化，跡免資產(chǎn)類別、發(fā)行機(jī)構(gòu)或幣種等過(guò)于集中，合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)保持與銀行經(jīng)營(yíng)需求相類似的幣種結(jié)構(gòu)。 1. 一級(jí)資產(chǎn)一級(jí)資產(chǎn)按照當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值計(jì)入合格(hg)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，包括：( 1 ）現(xiàn)金；( 2 ）存放于中央銀行且在壓力情景下可以提取的準(zhǔn)備金；( 3 ）由主權(quán)實(shí)體、中央銀

50、行、國(guó)際清算銀行、國(guó)際貨幣基金組織、歐盟委員會(huì)或多邊開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場(chǎng)上交易且滿足以下條件的證券：第一，按照銀監(jiān)會(huì)的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0 % ; 第二(d r)，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市場(chǎng)中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)(shchng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來(lái)源；第四，最終償付義務(wù)(yw)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。 ( 4）當(dāng)銀行母國(guó)或銀行承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國(guó)家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為 0 時(shí)，由上述國(guó)家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)行的本幣債券； ( 5 ）當(dāng)銀行母國(guó)或銀行承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國(guó)家（地區(qū)） 的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為 0 時(shí)，由上述國(guó)家的

51、主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)行的外幣債券，但僅限于流動(dòng)性覆蓋率一所設(shè)定的壓力情景下，銀行在其母國(guó)或承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國(guó)家（地區(qū)）的該外幣現(xiàn)金凈流出 2 二級(jí)資產(chǎn)二級(jí)資產(chǎn)由 2A 資產(chǎn)和 2B 資產(chǎn)構(gòu)成。合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)中二級(jí)資產(chǎn)占比不得超過(guò) 40 % , ZB 資產(chǎn)占比不得超過(guò) 15 。 2A 資產(chǎn)在當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值基礎(chǔ)上按 85 的折扣系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，包括： ( 1 ）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行公共部門實(shí)體或多邊(dubin)開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場(chǎng)上交易且滿足以下條件的證券：第一，按照(nzho)銀監(jiān)會(huì)的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20 % ;第二(d r)，在規(guī)模大場(chǎng)中交易；、具有市場(chǎng)深

52、度、交易活躍且集中度低的市;第三，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來(lái)源，在嚴(yán)重的流動(dòng)性壓力時(shí)期，該證券在 30 天內(nèi)價(jià)格下跌不超過(guò) 1006 或回購(gòu)交易折扣率上升不超過(guò) 10 個(gè)百分點(diǎn);第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。 ( 2 ）滿足以下條件的公司債券和擔(dān)保債券：第一，不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的公司債券；第二，不是由本行或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的擔(dān)保債券；第三，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的合格外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給出的長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)至少為 AA - ；或者缺乏長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)時(shí)，具有同等的短期信用評(píng)級(jí)；或者缺乏外部信用評(píng)級(jí)時(shí)，根據(jù)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)得出違約概率與外部信用評(píng)級(jí) AA 一及以上

53、對(duì)應(yīng)的違約概率相同；第四，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易(jioy)活躍且集中度低的市場(chǎng)中交易；第五，歷史記錄顯示在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來(lái)源，在嚴(yán)重(ynzhng)的流動(dòng)性壓力時(shí)期，該債券在 30 天內(nèi)價(jià)格下跌不超過(guò) 10 或回購(gòu)交易折扣率上升不超過(guò) 10 個(gè)百分點(diǎn)。2B 資產(chǎn)在當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值(jizh)基礎(chǔ)上按 50 的折扣系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，包括滿足下列條件的公司債券：第一，不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行；第二，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的合格外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給出的長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)為 BBB 一至 A + ；或者缺乏長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)時(shí)，具有同等的短期信用評(píng)級(jí)；或者缺乏外部信用評(píng)級(jí)時(shí)，根據(jù)銀行內(nèi)部信

54、用評(píng)級(jí)得出的違約概率與外部信用評(píng)級(jí) BBB 一至 A 對(duì)應(yīng)的違約概率相同；第三，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度(shnd)、交易活躍且集中度低的市場(chǎng)中交易；第四，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來(lái)源，在嚴(yán)重的流動(dòng)性壓力時(shí)期，該債券在 30 天內(nèi)價(jià)格下跌不超過(guò) 20 或回購(gòu)交易折扣率上升(shngshng)不超過(guò) 20 個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有監(jiān)測(cè)和控制 2B 資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和系統(tǒng)。商業(yè)銀行收到的符合合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品，如果根據(jù)法律和合同可以用于再抵（質(zhì)）押融資，則可以納入本行合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)計(jì)算，但交易對(duì)手根據(jù)合同有權(quán)在 30 天內(nèi)收回該抵（質(zhì)）押品的除外

55、。 3 上限(shngxin)計(jì)算規(guī)則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將 30 天內(nèi)到期的涉及合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的抵（質(zhì)）押融資、抵（質(zhì)）押借貸以及抵（質(zhì)）押品互換交易還原，相應(yīng)調(diào)整各類合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的數(shù)量，包括：將以合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)交換一級(jí)資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)交換 2A 資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后 2A 資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)交換 2B 資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后 2B 資產(chǎn)數(shù)量。計(jì)算 2A 資產(chǎn)和 2B 資產(chǎn)數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用相應(yīng)的折扣系數(shù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算 2B 資產(chǎn)(zchn)調(diào)整項(xiàng)和二級(jí)資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)。 2B 資產(chǎn)(zchn)調(diào)

56、整項(xiàng) Max 調(diào)整后 2B 資產(chǎn)一 15 / 85 （調(diào)整(tiozhng)后一級(jí)資產(chǎn)調(diào)整后 2A 資產(chǎn)），調(diào)整后 2B 資產(chǎn)一 15 / 60 調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)， 0 二級(jí)資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng) Max 調(diào)整后 2A 資產(chǎn)調(diào)整后 2B 資產(chǎn) 2B 資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)一 2 / 3 、調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)， 0 4 合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的計(jì)算 ( 1 ）合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)一級(jí)資產(chǎn) 2A 資產(chǎn) 2B 資產(chǎn) 2B 資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)一二級(jí)資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)，或者 ( 2 ）合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)一級(jí)資產(chǎn) 2A 資產(chǎn) 2B 資產(chǎn) Max （調(diào)整后 2A 資產(chǎn)調(diào)整后 2B 資產(chǎn)）一 2 / 3 調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)，調(diào)整后 ZB 資產(chǎn)一 15 / 85 （

57、調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)調(diào)整后 ZA 資產(chǎn)） , 0 三、現(xiàn)金(xinjn)凈流出量（一）定義(dngy)及計(jì)算現(xiàn)金凈流出量是指在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景(qngjng)下，未來(lái) 30 天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。預(yù)期現(xiàn)金流出總量是在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，相關(guān)負(fù)債和表外項(xiàng)目余額與其預(yù)計(jì)流失率或提取率的乘積之和。預(yù)期現(xiàn)金流入總量是在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，表內(nèi)外相關(guān)契約性應(yīng)收款項(xiàng)余額與其預(yù)計(jì)流入率的乘積之和?？捎?jì)入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量不得超過(guò)預(yù)期現(xiàn)金流出總量的 75 。本辦法中預(yù)計(jì)流失率、提取率、流入率統(tǒng)稱為折算率（二）現(xiàn)金流出：項(xiàng)目及折算率1 零售存款零售存款是指自

58、然人存放于商業(yè)銀行的存款，分為穩(wěn)定存款和欠穩(wěn)定存款。穩(wěn)定存款是指被有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃完全覆蓋或由公開(kāi)保證提供同等保護(hù)，并且存放于交易性賬戶（如自動(dòng)存入工資的賬戶）或者存款人與商業(yè)銀行之間由于存在其他關(guān)系使得提取可能性很小的存款。欠穩(wěn)定存款包括未被有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃完全覆蓋的存款、易被迅速提走的存款（如網(wǎng)上存款）等。若難以判定某項(xiàng)存款為穩(wěn)定存款，則應(yīng)當(dāng)將其視為欠穩(wěn)定存款。零售存款項(xiàng)目折算率活期存款和剩余期限在 30 天內(nèi)的定期存款 ( l ）穩(wěn)定存款 滿足有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃的附加標(biāo)準(zhǔn) ( 2 ） 欠穩(wěn)定存款5%3%10%剩余期限或提款通知期超過(guò) 30 天，且存款人無(wú)權(quán)在 30 天內(nèi)提款或者提前提款導(dǎo)致

59、的罰金顯著超過(guò)利息損失的定期存款0%有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃是指有能力迅速賠付、保險(xiǎn)覆蓋范圍明確且公眾廣泛知曉的存款保險(xiǎn)計(jì)劃。有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃的保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有履行職責(zé)的正式法定(fdng)授權(quán)，并在操作上具有獨(dú)立性、透明度和問(wèn)責(zé)機(jī)制。有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃的附加標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)包括： ( 1 ）保險(xiǎn)人能夠定期從接受(jishu)保險(xiǎn)的商業(yè)銀行預(yù)先收取費(fèi)用； ( 2 ）保險(xiǎn)人具有充足的手段確保在發(fā)生大額償付需求時(shí)，能夠及時(shí)獲取額外資金(zjn)，如獲得明晰且具有法律約束力的政府擔(dān)保或從政府借款的常設(shè)授權(quán)； ( 3 ）存款保險(xiǎn)計(jì)劃被觸發(fā)后，存款人可在 7 個(gè)工作日內(nèi)獲得保險(xiǎn)償付。零售定期存款的剩余期限或提款

60、通知期超過(guò) 30 天，但商業(yè)銀行允許存款人在不支付相應(yīng)罰金的情況下提前提取，可提前提取的部分應(yīng)當(dāng)按活期存款處理。 2 無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資是指由非自然人客戶提供，且未用本行擁有的、可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使權(quán)利的資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品的融資?？蛻粲袡?quán)在 30 天內(nèi)收回、最早合同到期日在 30 天內(nèi)和無(wú)確定到期日的無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算?？蛻粲袡?quán)在合同到期日之前收回，但合同明確規(guī)定且有約束力的提款通知期超過(guò) 30 天的批發(fā)融資項(xiàng)目，不納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算。對(duì)于商業(yè)銀行有權(quán)在未來(lái) 30 天內(nèi)提前償還的無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資，若商業(yè)銀行不行使