公司非生產(chǎn)性開支管理辦法1

1、PAGE - 362 - 公司非生產(chǎn)性開支管理方法 為了仔細(xì)貫徹集團公司嚴(yán)格限制非生產(chǎn)性開支的有關(guān)精神，進(jìn)一步規(guī)范下屬各煤業(yè)公司對非生產(chǎn)性開支的管理，嚴(yán)格限制公務(wù)消費，完善公務(wù)接待制度，制訂本方法。 一、業(yè)務(wù)款待費的管理（一）款待費嚴(yán)格依據(jù)當(dāng)月審批支配限額開支，原則上不得突破，突破限額的要寫明狀況，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）本著節(jié)儉、熱忱、利于工作的原則做好公務(wù)接待，嚴(yán)格依據(jù)規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)款待，杜絕鋪張奢侈，嚴(yán)格限制陪餐人數(shù)，嚴(yán)禁自我款待、私客公待、高檔消費。（三）全部公務(wù)接待用餐、用煙、用酒等實行集中化、臺帳式管理，由各礦綜合部指定專人管理。（四）礦各部門公務(wù)接待活動由綜合部統(tǒng)一支配、事先請示礦長

2、或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進(jìn)行。凡未經(jīng)申請，自行款待的，一律不予報銷。（五）一般接待在礦內(nèi)部食堂吃工作餐，重要公務(wù)接待方可在外款待。（六）礦全部款待的費用報銷由綜合部負(fù)責(zé)，事后由經(jīng)辦人簽字，部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批，綜合部部長審核，礦長簽批后方可報銷。（七）逢重大節(jié)日須要走訪慰問相關(guān)業(yè)務(wù)單位的款待費支出提前預(yù)算，報經(jīng)上級公司按程序?qū)徟髮嵤?。（八）公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門人員到礦工作，一律在內(nèi)部食堂吃工作餐，嚴(yán)禁飲酒。二、差旅費的管理（一）出差人員事先填寫出差申請單（見附表1），帶車時填寫派車申請單（見附表5），嚴(yán)格限制出差人數(shù)及天數(shù)。（二）出差人員到集團公司、煤炭公司和下屬各煤業(yè)公司所在地出差一律沒有差旅費補助。

3、到集團公司、煤炭公司辦理公務(wù)需住宿時，原則上在公司指定的定點賓館住宿。（三）省內(nèi)其它地方出差，伙食補助按30元/人/天標(biāo)準(zhǔn)定額包干，不再報銷個人餐費。住宿費原則上限制在150元/人/天。不帶車的人員乘坐公共交通工具，憑票據(jù)報銷。（四）省外出差需事先報經(jīng)上級主管單位總經(jīng)理批準(zhǔn)，出差時間、任務(wù)、住宿標(biāo)準(zhǔn)要按總經(jīng)理批準(zhǔn)狀況執(zhí)行。（五）因會務(wù)、培訓(xùn)等緣由出差，自帶車輛或主辦單位收取的費用包括食宿費的，單位不再發(fā)放伙食補助。三、辦公用品的管理（一）辦公用品按運用性質(zhì)分為低值易耗品和高值辦公機具。辦公用品購買統(tǒng)一歸口綜合部管理，指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一選購、保管和發(fā)放，并記錄明細(xì)臺賬。（二）綜合部選購低值易耗品和

4、高值辦公機具要列出月選購支配，編制辦公用品選購預(yù)批單（見附件表2），通過審批后購買。（三）領(lǐng)用辦公用品時，要填寫辦公用品申請單（見附表3），經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和礦級領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)取，領(lǐng)取低值易耗辦公用品時可按部門統(tǒng)一領(lǐng)取，但領(lǐng)取高額辦公機具時必需運用人簽字方可領(lǐng)取，運用人即保管人，要妥當(dāng)保管和運用。（四）辦公機具須要修理，統(tǒng)一由綜合部負(fù)責(zé)。（五）對高值辦公機具的報廢需填寫辦公機具報廢申請單（見附表4），實行審批管理，統(tǒng)一交由綜合部統(tǒng)一處理，并剛好通知財務(wù)部門依據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（六）員工在辦理離職手續(xù)時，到綜合部辦理辦公用品清退手續(xù)后，方可辦理結(jié)算工資和其他手續(xù)。四、通訊費的管理（一）通訊費開支分為辦公固

5、定電話費用和手機費用。每月由綜合部統(tǒng)一管理和繳費，審核后，報礦領(lǐng)導(dǎo)審批報銷；（二）固定電話要依據(jù)崗位須要配置，實行定額管理，原則上每部固定電話每月的費用不得超過70元，超出定額，綜合部按月編制扣款通知單交財務(wù)，從個人工資中扣回；（三）手機話費按級別定額報銷，礦長正職300元/月，副職200元/月，其他人員確需工作須要可適當(dāng)賜予補助；享受手機報銷的人員要24小時保持開機狀態(tài)，如無特別狀況關(guān)機、停機影響工作的，當(dāng)月費用不予報銷，情節(jié)嚴(yán)峻的，取消其手機報銷額度。五、車輛管理（一）車輛的購置和租賃須經(jīng)上級主管公司批準(zhǔn)和備案；（二）車輛日常調(diào)度、報修、保險等事宜歸綜合部統(tǒng)一管理，車輛日常運行，實行一車一

6、臺賬，由綜合部對各車輛全年保養(yǎng)修理費用進(jìn)行總額核定，年終統(tǒng)算，超過定額部分由司機負(fù)擔(dān)。特別狀況，需報經(jīng)礦領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批解決。（三）各礦綜合部要依據(jù)車型、排量、新舊程度等狀況確定其百公里油耗，按定額發(fā)給加油卡，每月核算一次，嚴(yán)格依據(jù)有效行駛里程發(fā)放燃油費；如遇特別狀況外出途中須要現(xiàn)金加油，須經(jīng)帶車人簽字證明后報銷；（四）各礦綜合部要建立車輛日常出車記錄，對每次出車狀況進(jìn)行具體記錄。用車人員填寫派車申請單（見附件5），經(jīng)批準(zhǔn)后，方可帶車外出，否則，未經(jīng)批準(zhǔn)私自用車，一切費用和后果由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)；（五）車輛日常出行，綜合部要對每輛車建立隨車的行車日志，由司機負(fù)責(zé)逐日、逐次填寫。內(nèi)容包括用車人、動身地、動

7、身時間、目的地、行程路途、行駛里程、所發(fā)生的費用等信息。綜合部車管人員要每周檢查一次出車記錄，發(fā)覺問題，剛好解決。（六）駕駛員私闖紅燈、亂停車、超速等交通違章行為，其罰款和費用由個人負(fù)擔(dān)；因保養(yǎng)、愛護(hù)車輛不善致車輛損毀、丟失或因交通事故違章導(dǎo)致事故的，保險公司賠付后的差額部分，由駕駛員個人擔(dān)當(dāng)10%的費用；未經(jīng)批準(zhǔn)，私自動用車輛造成的一切后果均由個人擔(dān)當(dāng)。（七）車輛修理，司機填寫車輛修理申請單（間附件6），綜合部簽署看法，經(jīng)礦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到指定修理廠進(jìn)行修理；車輛外出應(yīng)急修理，要電話告知車管人員，經(jīng)請示礦領(lǐng)導(dǎo)同意后方可修理，返回單位，補辦有關(guān)手續(xù)；嚴(yán)禁未報先修，套牌修理；報銷時，要附有車輛修理申

8、請單。（八）司機對過路過橋費報銷須經(jīng)綜合部審核，票據(jù)要和派車申請單及隨車的行車日志相一樣，否則，不予報銷。（九）各礦辦公室當(dāng)月將車輛運行狀況、費用狀況在次月5日前報煤炭公司綜合部一份。其它上述未提及的必需的非生產(chǎn)性開支，要本著從嚴(yán)、從緊、節(jié)儉的原則，報主要領(lǐng)導(dǎo)同意后購買或支出，持正規(guī)發(fā)票在履行報銷程序后到財務(wù)列支。 附表：1出差申請單2辦公用品選購預(yù)批單3辦公用品申領(lǐng)單4辦公設(shè)備報廢申請單5派車申請單 6車輛修理保養(yǎng)審批單表1出差申請單申請部門： 申請時間：出差具體狀況申請人及伴同人員出差時間、地點自帶車狀況（司機、車號、起始里程）乘坐其它交通工具出差事由部門審核看法 主管簽字：分管領(lǐng)導(dǎo)審批看

9、法 領(lǐng)導(dǎo)簽字：注：本審批單一式兩聯(lián)，出差人一聯(lián)（報銷時交財務(wù)備案），部門存根一聯(lián)，簽字有效。表2辦公用品選購預(yù)批單制表人： 時間：項 序辦公用品品名規(guī)格型號購買數(shù)量預(yù)估單價原庫存量部門領(lǐng)導(dǎo)審核看法 部門領(lǐng)導(dǎo)簽字：分管領(lǐng)導(dǎo)審批看法 分管領(lǐng)導(dǎo)簽字：注：本預(yù)批單一式兩聯(lián)，經(jīng)辦人一聯(lián)（報銷時交財務(wù)備案），部門存根一聯(lián)，簽字有效。表3辦公用品申領(lǐng)單申領(lǐng)人： 時間：項序辦公用品名稱規(guī)格型號數(shù)量運用人部門領(lǐng)導(dǎo)審核看法 部門領(lǐng)導(dǎo)簽字：分管領(lǐng)導(dǎo)審批看法 分管領(lǐng)導(dǎo)簽字： 注：1、高值辦公用品申領(lǐng)人和運用人必需一樣；2、本申請單一式兩聯(lián)，領(lǐng)用人一聯(lián)，管理部門存根一聯(lián)，簽字有效。表4 辦公設(shè)備報廢申請單申請人： 申請部門： 填制時間：項序名 稱規(guī)格型號數(shù)量運用年限運用人報廢緣由猶如意報廢，請給出處理看法部門審核看法 主管簽字：財務(wù)審核看法 主管簽字：分管領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)簽字：申請人申請時間注：本審批單一式兩聯(lián)，經(jīng)辦人一聯(lián)（設(shè)備處理完交財務(wù)備案），管理部門存根一聯(lián)，簽字有效。表5派車申請單申請人時 間編號申請部門用車時間司機用車事由行車目的地部門負(fù)責(zé)人簽字用車事由派車部門審批看法車輛開出時間行駛路途返回時間用車人簽字確認(rèn)車 號行駛公里駕駛員簽字