公司非生產(chǎn)性開支管理辦法1

1、PAGE - 362 - 公司非生產(chǎn)性開支管理方法 為了仔細(xì)貫徹集團(tuán)公司嚴(yán)格限制非生產(chǎn)性開支的有關(guān)精神，進(jìn)一步規(guī)范下屬各煤業(yè)公司對(duì)非生產(chǎn)性開支的管理，嚴(yán)格限制公務(wù)消費(fèi)，完善公務(wù)接待制度，制訂本方法。 一、業(yè)務(wù)款待費(fèi)的管理（一）款待費(fèi)嚴(yán)格依據(jù)當(dāng)月審批支配限額開支，原則上不得突破，突破限額的要寫明狀況，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）本著節(jié)儉、熱忱、利于工作的原則做好公務(wù)接待，嚴(yán)格依據(jù)規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)款待，杜絕鋪張奢侈，嚴(yán)格限制陪餐人數(shù)，嚴(yán)禁自我款待、私客公待、高檔消費(fèi)。（三）全部公務(wù)接待用餐、用煙、用酒等實(shí)行集中化、臺(tái)帳式管理，由各礦綜合部指定專人管理。（四）礦各部門公務(wù)接待活動(dòng)由綜合部統(tǒng)一支配、事先請(qǐng)示礦長(zhǎng)

2、或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進(jìn)行。凡未經(jīng)申請(qǐng)，自行款待的，一律不予報(bào)銷。（五）一般接待在礦內(nèi)部食堂吃工作餐，重要公務(wù)接待方可在外款待。（六）礦全部款待的費(fèi)用報(bào)銷由綜合部負(fù)責(zé)，事后由經(jīng)辦人簽字，部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批，綜合部部長(zhǎng)審核，礦長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷。（七）逢重大節(jié)日須要走訪慰問相關(guān)業(yè)務(wù)單位的款待費(fèi)支出提前預(yù)算，報(bào)經(jīng)上級(jí)公司按程序?qū)徟髮?shí)施。（八）公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門人員到礦工作，一律在內(nèi)部食堂吃工作餐，嚴(yán)禁飲酒。二、差旅費(fèi)的管理（一）出差人員事先填寫出差申請(qǐng)單（見附表1），帶車時(shí)填寫派車申請(qǐng)單（見附表5），嚴(yán)格限制出差人數(shù)及天數(shù)。（二）出差人員到集團(tuán)公司、煤炭公司和下屬各煤業(yè)公司所在地出差一律沒有差旅費(fèi)補(bǔ)助。

3、到集團(tuán)公司、煤炭公司辦理公務(wù)需住宿時(shí)，原則上在公司指定的定點(diǎn)賓館住宿。（三）省內(nèi)其它地方出差，伙食補(bǔ)助按30元/人/天標(biāo)準(zhǔn)定額包干，不再報(bào)銷個(gè)人餐費(fèi)。住宿費(fèi)原則上限制在150元/人/天。不帶車的人員乘坐公共交通工具，憑票據(jù)報(bào)銷。（四）省外出差需事先報(bào)經(jīng)上級(jí)主管單位總經(jīng)理批準(zhǔn)，出差時(shí)間、任務(wù)、住宿標(biāo)準(zhǔn)要按總經(jīng)理批準(zhǔn)狀況執(zhí)行。（五）因會(huì)務(wù)、培訓(xùn)等緣由出差，自帶車輛或主辦單位收取的費(fèi)用包括食宿費(fèi)的，單位不再發(fā)放伙食補(bǔ)助。三、辦公用品的管理（一）辦公用品按運(yùn)用性質(zhì)分為低值易耗品和高值辦公機(jī)具。辦公用品購(gòu)買統(tǒng)一歸口綜合部管理，指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一選購(gòu)、保管和發(fā)放，并記錄明細(xì)臺(tái)賬。（二）綜合部選購(gòu)低值易耗品和

4、高值辦公機(jī)具要列出月選購(gòu)支配，編制辦公用品選購(gòu)預(yù)批單（見附件表2），通過審批后購(gòu)買。（三）領(lǐng)用辦公用品時(shí)，要填寫辦公用品申請(qǐng)單（見附表3），經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和礦級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)取，領(lǐng)取低值易耗辦公用品時(shí)可按部門統(tǒng)一領(lǐng)取，但領(lǐng)取高額辦公機(jī)具時(shí)必需運(yùn)用人簽字方可領(lǐng)取，運(yùn)用人即保管人，要妥當(dāng)保管和運(yùn)用。（四）辦公機(jī)具須要修理，統(tǒng)一由綜合部負(fù)責(zé)。（五）對(duì)高值辦公機(jī)具的報(bào)廢需填寫辦公機(jī)具報(bào)廢申請(qǐng)單（見附表4），實(shí)行審批管理，統(tǒng)一交由綜合部統(tǒng)一處理，并剛好通知財(cái)務(wù)部門依據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（六）員工在辦理離職手續(xù)時(shí)，到綜合部辦理辦公用品清退手續(xù)后，方可辦理結(jié)算工資和其他手續(xù)。四、通訊費(fèi)的管理（一）通訊費(fèi)開支分為辦公固

5、定電話費(fèi)用和手機(jī)費(fèi)用。每月由綜合部統(tǒng)一管理和繳費(fèi)，審核后，報(bào)礦領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷；（二）固定電話要依據(jù)崗位須要配置，實(shí)行定額管理，原則上每部固定電話每月的費(fèi)用不得超過70元，超出定額，綜合部按月編制扣款通知單交財(cái)務(wù)，從個(gè)人工資中扣回；（三）手機(jī)話費(fèi)按級(jí)別定額報(bào)銷，礦長(zhǎng)正職300元/月，副職200元/月，其他人員確需工作須要可適當(dāng)賜予補(bǔ)助；享受手機(jī)報(bào)銷的人員要24小時(shí)保持開機(jī)狀態(tài)，如無特別狀況關(guān)機(jī)、停機(jī)影響工作的，當(dāng)月費(fèi)用不予報(bào)銷，情節(jié)嚴(yán)峻的，取消其手機(jī)報(bào)銷額度。五、車輛管理（一）車輛的購(gòu)置和租賃須經(jīng)上級(jí)主管公司批準(zhǔn)和備案；（二）車輛日常調(diào)度、報(bào)修、保險(xiǎn)等事宜歸綜合部統(tǒng)一管理，車輛日常運(yùn)行，實(shí)行一車一

6、臺(tái)賬，由綜合部對(duì)各車輛全年保養(yǎng)修理費(fèi)用進(jìn)行總額核定，年終統(tǒng)算，超過定額部分由司機(jī)負(fù)擔(dān)。特別狀況，需報(bào)經(jīng)礦領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批解決。（三）各礦綜合部要依據(jù)車型、排量、新舊程度等狀況確定其百公里油耗，按定額發(fā)給加油卡，每月核算一次，嚴(yán)格依據(jù)有效行駛里程發(fā)放燃油費(fèi)；如遇特別狀況外出途中須要現(xiàn)金加油，須經(jīng)帶車人簽字證明后報(bào)銷；（四）各礦綜合部要建立車輛日常出車記錄，對(duì)每次出車狀況進(jìn)行具體記錄。用車人員填寫派車申請(qǐng)單（見附件5），經(jīng)批準(zhǔn)后，方可帶車外出，否則，未經(jīng)批準(zhǔn)私自用車，一切費(fèi)用和后果由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)；（五）車輛日常出行，綜合部要對(duì)每輛車建立隨車的行車日志，由司機(jī)負(fù)責(zé)逐日、逐次填寫。內(nèi)容包括用車人、動(dòng)身地、動(dòng)

7、身時(shí)間、目的地、行程路途、行駛里程、所發(fā)生的費(fèi)用等信息。綜合部車管人員要每周檢查一次出車記錄，發(fā)覺問題，剛好解決。（六）駕駛員私闖紅燈、亂停車、超速等交通違章行為，其罰款和費(fèi)用由個(gè)人負(fù)擔(dān)；因保養(yǎng)、愛護(hù)車輛不善致車輛損毀、丟失或因交通事故違章導(dǎo)致事故的，保險(xiǎn)公司賠付后的差額部分，由駕駛員個(gè)人擔(dān)當(dāng)10%的費(fèi)用；未經(jīng)批準(zhǔn)，私自動(dòng)用車輛造成的一切后果均由個(gè)人擔(dān)當(dāng)。（七）車輛修理，司機(jī)填寫車輛修理申請(qǐng)單（間附件6），綜合部簽署看法，經(jīng)礦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到指定修理廠進(jìn)行修理；車輛外出應(yīng)急修理，要電話告知車管人員，經(jīng)請(qǐng)示礦領(lǐng)導(dǎo)同意后方可修理，返回單位，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)；嚴(yán)禁未報(bào)先修，套牌修理；報(bào)銷時(shí)，要附有車輛修理申

8、請(qǐng)單。（八）司機(jī)對(duì)過路過橋費(fèi)報(bào)銷須經(jīng)綜合部審核，票據(jù)要和派車申請(qǐng)單及隨車的行車日志相一樣，否則，不予報(bào)銷。（九）各礦辦公室當(dāng)月將車輛運(yùn)行狀況、費(fèi)用狀況在次月5日前報(bào)煤炭公司綜合部一份。其它上述未提及的必需的非生產(chǎn)性開支，要本著從嚴(yán)、從緊、節(jié)儉的原則，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后購(gòu)買或支出，持正規(guī)發(fā)票在履行報(bào)銷程序后到財(cái)務(wù)列支。 附表：1出差申請(qǐng)單2辦公用品選購(gòu)預(yù)批單3辦公用品申領(lǐng)單4辦公設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)單5派車申請(qǐng)單 6車輛修理保養(yǎng)審批單表1出差申請(qǐng)單申請(qǐng)部門： 申請(qǐng)時(shí)間：出差具體狀況申請(qǐng)人及伴同人員出差時(shí)間、地點(diǎn)自帶車狀況（司機(jī)、車號(hào)、起始里程）乘坐其它交通工具出差事由部門審核看法 主管簽字：分管領(lǐng)導(dǎo)審批看

9、法 領(lǐng)導(dǎo)簽字：注：本審批單一式兩聯(lián)，出差人一聯(lián)（報(bào)銷時(shí)交財(cái)務(wù)備案），部門存根一聯(lián)，簽字有效。表2辦公用品選購(gòu)預(yù)批單制表人： 時(shí)間：項(xiàng) 序辦公用品品名規(guī)格型號(hào)購(gòu)買數(shù)量預(yù)估單價(jià)原庫(kù)存量部門領(lǐng)導(dǎo)審核看法 部門領(lǐng)導(dǎo)簽字：分管領(lǐng)導(dǎo)審批看法 分管領(lǐng)導(dǎo)簽字：注：本預(yù)批單一式兩聯(lián)，經(jīng)辦人一聯(lián)（報(bào)銷時(shí)交財(cái)務(wù)備案），部門存根一聯(lián)，簽字有效。表3辦公用品申領(lǐng)單申領(lǐng)人： 時(shí)間：項(xiàng)序辦公用品名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量運(yùn)用人部門領(lǐng)導(dǎo)審核看法 部門領(lǐng)導(dǎo)簽字：分管領(lǐng)導(dǎo)審批看法 分管領(lǐng)導(dǎo)簽字： 注：1、高值辦公用品申領(lǐng)人和運(yùn)用人必需一樣；2、本申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，領(lǐng)用人一聯(lián)，管理部門存根一聯(lián)，簽字有效。表4 辦公設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)單申請(qǐng)人： 申請(qǐng)部門： 填制時(shí)間：項(xiàng)序名 稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量運(yùn)用年限運(yùn)用人報(bào)廢緣由猶如意報(bào)廢，請(qǐng)給出處理看法部門審核看法 主管簽字：財(cái)務(wù)審核看法 主管簽字：分管領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)簽字：申請(qǐng)人申請(qǐng)時(shí)間注：本審批單一式兩聯(lián)，經(jīng)辦人一聯(lián)（設(shè)備處理完交財(cái)務(wù)備案），管理部門存根一聯(lián)，簽字有效。表5派車申請(qǐng)單申請(qǐng)人時(shí) 間編號(hào)申請(qǐng)部門用車時(shí)間司機(jī)用車事由行車目的地部門負(fù)責(zé)人簽字用車事由派車部門審批看法車輛開出時(shí)間行駛路途返回時(shí)間用車人簽字確認(rèn)車 號(hào)行駛公里駕駛員簽字