稽核審計(jì)監(jiān)督檢查完整版

1、懊稽核審計(jì)監(jiān)督檢查完整版（1案）目錄傲第一章農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的矮基本原理.9奧(一)農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)概埃述.91什么叫審計(jì)?.92什么是金融審計(jì)?.9氨3什么是農(nóng)村信用社內(nèi)部審按計(jì)?.94審計(jì)是怎么產(chǎn)生的?.9岸5內(nèi)部審計(jì)是怎樣產(chǎn)生的?岸.106.審計(jì)的種類?.10版7審計(jì)的主體和客體?.1霸08審計(jì)的性質(zhì)?.10八9農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)部門斑的性質(zhì)?.10靶10農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的笆目的是什么?.11艾11農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的凹地位?.11班12農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)有按哪些特征?.11阿13農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)有絆哪些職能?.11背14農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的皚職責(zé)是什么?.12拌15農(nóng)村信用社內(nèi)

2、部審計(jì)有熬什么職權(quán)?.12岸16農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)有暗哪些作用?.12板25農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)標(biāo)疤準(zhǔn)包括哪些內(nèi)容?.13翱26農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)標(biāo)凹準(zhǔn)有什么特點(diǎn)?.13板27農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)應(yīng)壩當(dāng)堅(jiān)持哪些準(zhǔn)則?.13俺28違反審計(jì)道德準(zhǔn)則扳會(huì)產(chǎn)生什么后果?哀.14半(二)農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)人般員應(yīng)具備的基本素質(zhì).14唉29.農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)人扮員應(yīng)具備哪些基本素質(zhì)?.14翱30良好的農(nóng)村信用社內(nèi)部扮審計(jì)人員形象的特征有哪些?.1爸5皚31怎樣提高審計(jì)人員素質(zhì)岸?.15扒32怎樣判斷農(nóng)村信用社內(nèi)岸部審計(jì)人員的素質(zhì)高低?.15邦第二章農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的芭程序和方法.15敖(一)農(nóng)村信用社內(nèi)部

3、審計(jì)的扳程序.15襖33什么是農(nóng)村信用社內(nèi)部熬審計(jì)程序?.15胺34農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)立案項(xiàng)的依據(jù)有哪些?.16艾35.農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)立盎項(xiàng)階段要做哪些工作?.16艾36農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的埃準(zhǔn)備階段要做哪些工作?.16邦37農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的愛實(shí)施階段有哪些工作步驟?.16傲38農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的罷報(bào)告階段要做哪些工作?.16岸39農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的瓣處理階段要做哪些工作?.17瓣40堅(jiān)持審計(jì)的基本程序有按什么作用?.17柏41堅(jiān)持和把握審計(jì)的基本澳程序要注意什么問(wèn)題?.17笆(二)農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的熬基本方法.17熬42農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)常安用的方法有哪些?.1843什么是順查

4、法?.1844什么是逆查法?.1845什么是精查法?.1846什么是抽查法?.18案47什么是任意抽樣法?.擺19擺48什么是判斷抽樣法?.艾19岸49什么是統(tǒng)計(jì)抽樣法?.擺19稗50什么是對(duì)比分析法?.耙19跋51什么是因素分析法?.搬19背52什么是平衡分析法?.埃20按53什么是制度分析法?.啊20搬54什么是期齡分析法?.拔2055什么是審閱法?.2056什么是校對(duì)法?.2057什么是盤點(diǎn)法?.2058、什么是鑒定法?.2159什么是觀察法?.2160什么是查詢法?.21哀第三章農(nóng)村信用社審計(jì)人員應(yīng)叭具備的基本功.21班（一)審計(jì)基本功的含義.班.21癌61什么是審計(jì)基本功?.百21捌

5、62審計(jì)人員應(yīng)具備哪幾種啊基本功?.21啊63審計(jì)基本功的作用?.芭22敖(二)審計(jì)方案的制定.板22稗64.什么是審計(jì)方案?.2埃2骯65審計(jì)方案一般有哪些主靶要內(nèi)容?.22啊66編制審計(jì)方案有哪些基艾本要求?.22?。ㄈ?審計(jì)前問(wèn)卷的編制.爸.23把67什么是審計(jì)前問(wèn)卷?.艾23稗68審計(jì)前問(wèn)卷的基本格式懊?.23襖69審計(jì)前問(wèn)卷的作用?.笆23哀70怎樣編制審計(jì)前問(wèn)卷?礙.23辦71什么是審計(jì)證據(jù)?.2翱472審計(jì)證據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)有哪些暗?.24霸73審計(jì)證據(jù)的基本特征是凹什么?.24胺74審計(jì)證據(jù)有幾種類型?鞍.25懊75什么是內(nèi)部證據(jù)?.2擺5耙76什么是內(nèi)-外證據(jù)罷?.25爸77什么是外

6、-內(nèi)證據(jù)胺?.25百岸78什么是外部證據(jù)?.25岸79獲取審計(jì)證據(jù)應(yīng)考慮哪傲些因素?.26挨(五)審計(jì)工作底稿的編制.佰.26佰80什么是審計(jì)工作底稿?背.26啊81什么是審計(jì)工作記錄?般.26巴82審計(jì)工作底稿有哪幾種跋?.26扮83審計(jì)工作底稿有什么作罷用?.27埃84審計(jì)發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)工作底稿霸的基本格式包括哪些要素?.27昂85編制審計(jì)發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)工作岸底稿的基本要求是什么?.27瓣86怎樣編制審計(jì)發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)辦工作底稿?.27吧(六)審計(jì)報(bào)告的編制.哀28板87什么是審計(jì)報(bào)告?.2拜8襖88審計(jì)報(bào)告有什么作用?啊.28昂89審計(jì)報(bào)告有哪幾種類型拔?.28擺90審計(jì)報(bào)告的基本格式由跋哪些要素組成?.

7、29挨91審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容(正文凹)一般由哪幾部分組成?.29捌92編制審計(jì)報(bào)告的基本程擺序?.29擺93編制審計(jì)報(bào)告有哪些基盎本要求?.30暗94怎樣選擇審計(jì)報(bào)告的材敖料?.30癌(七)審計(jì)意見書的撰寫.罷.30霸95.什么是審計(jì)意見書?.皚30按96審計(jì)意見書的基本格式藹?.31背97撰寫審計(jì)意見書的程序班?奧.31壩98怎樣撰寫審計(jì)意見書?骯.31礙(八)審計(jì)處理處罰決定的撰柏寫.31白99什么是審計(jì)處理處罰決凹定?.31跋100審計(jì)處理處罰決定的敖作用?.32絆101審計(jì)處理處罰決定由稗哪些要素構(gòu)成?.32暗102撰寫審計(jì)處理處罰決疤定有哪些基本要求?.32扒第四章農(nóng)村信用社存款業(yè)務(wù)審凹

8、計(jì).33礙(一)農(nóng)村信用社存款業(yè)務(wù)審爸計(jì)的種類及主要內(nèi)容.33爸103存款業(yè)務(wù)審計(jì)的種類癌有哪些?.33般104儲(chǔ)蓄存款審計(jì)包括哪八些內(nèi)容?.33半105儲(chǔ)蓄柜員制業(yè)務(wù)操作巴合規(guī)性審計(jì)的主要內(nèi)容有哪些?（鞍預(yù)備知識(shí)）.35阿106教育儲(chǔ)蓄合規(guī)性審計(jì)爸的主要內(nèi)容有哪些?.35般107個(gè)人通知存款合規(guī)性般審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些?（預(yù)備知罷識(shí)）.36襖108單位存款審計(jì)有哪些澳主要內(nèi)容?.37澳109單位定期存款合規(guī)性吧審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些?.37傲110單位活期存款合規(guī)性安審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些?.38拌111單位通知存款合規(guī)性白審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些?（預(yù)備知暗識(shí)）.39熬112單位協(xié)定存款合規(guī)性審計(jì)

9、的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些拔?（預(yù)備知識(shí)）.39扮113財(cái)政存款合規(guī)性審計(jì)敖的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些?.40稗114同業(yè)存款合規(guī)性審計(jì)拔的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些?.40(二)存款業(yè)務(wù)開戶手續(xù)的合搬規(guī)性審計(jì).41耙115單位存款開戶手續(xù)合昂規(guī)性審計(jì)有哪些主要內(nèi)容?.41啊116怎樣審計(jì)開立基本存叭款賬戶及賬戶管理的合規(guī)性?.4懊1絆117怎樣審計(jì)開立一般存扮款賬戶及賬戶管理的合規(guī)性?.4跋2百118怎樣審計(jì)開立臨時(shí)存拜款賬戶及賬戶管理的合規(guī)性?.4班3柏119怎樣審計(jì)開立專用存艾款賬戶及賬戶管理的合規(guī)性阿?.43八120.怎樣審計(jì)個(gè)人儲(chǔ)蓄開頒戶手續(xù)的合規(guī)性?.43翱121怎樣審計(jì)個(gè)人存單質(zhì)艾押貸款的合規(guī)性?.44癌(三)

10、存款業(yè)務(wù)查詢，凍結(jié)、芭扣劃合規(guī)性的審計(jì).45半122怎樣審計(jì)存款查詢的挨合規(guī)性?.45背123怎樣審計(jì)存款凍結(jié)的俺合規(guī)性?.46疤124怎樣審計(jì)存款扣劃的岸合規(guī)性?.47捌(四)辦理存款掛失、托收、愛提前支取，續(xù)存、存款證明書等手白續(xù)的合規(guī)性審計(jì).49背125怎樣審計(jì)儲(chǔ)蓄存款掛骯失手續(xù)的合規(guī)性?.49阿126怎樣審計(jì)儲(chǔ)蓄存款托板收手續(xù)的合規(guī)性?（預(yù)備知識(shí)）.礙.50氨127怎樣審計(jì)存款提前支盎取手續(xù)的合規(guī)性?.50辦128怎樣審計(jì)存款續(xù)存手襖續(xù)的合規(guī)性?.50半129.怎樣審計(jì)存款證明書翱手續(xù)的合規(guī)性?.51暗(五)存款業(yè)務(wù)中違法問(wèn)題的拔審計(jì).51叭130怎樣審計(jì)賬外吸存?耙.51笆131怎樣

11、審計(jì)案“奧公 款 私存版”背?.52鞍132怎樣審計(jì)私下存款、敗貪污、挪用客戶資金的問(wèn)題?.5扳4百133怎樣審計(jì)高息吸存?骯.55翱第五章農(nóng)村信用社信貸（專指辦貸款，下同）業(yè)務(wù)審計(jì).56芭(一)信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的種類、襖對(duì)象及重點(diǎn).56芭134什么是信貸業(yè)務(wù)審計(jì)俺?.56百135信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的種類拌有哪些?.56叭136信貸業(yè)務(wù)審計(jì)對(duì)象是叭什么?.56疤137信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的重點(diǎn)斑是什么?.57藹(二)信貸程序合規(guī)性的審計(jì)礙.57壩138信貸業(yè)務(wù)程序合規(guī)性熬審計(jì)的內(nèi)容是什么?.57鞍139怎樣對(duì)信貸業(yè)務(wù)受理艾環(huán)節(jié)的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.57八140信貸業(yè)務(wù)調(diào)查環(huán)節(jié)合規(guī)性審計(jì)的內(nèi)容有哪些?.57昂141

12、如何對(duì)客戶主體資格班及基本條件的調(diào)查全面性進(jìn)行審計(jì)疤?.58襖142如何對(duì)客戶資料完整啊、真實(shí)、有效性調(diào)查情況進(jìn)行審計(jì)敗?.58襖143怎樣對(duì)客戶信用狀況矮調(diào)查的準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)?.59拔144怎樣對(duì)客戶資產(chǎn)狀況霸、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查的真實(shí)性進(jìn)行罷審計(jì)?.59板145如何對(duì)客戶信用等級(jí)斑測(cè)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)?.59哀146如何對(duì)借款保證人的礙合規(guī)性和有效性進(jìn)行審計(jì)?.60辦147怎樣對(duì)借款人提供的扳抵押物、質(zhì)押物的合法性進(jìn)行審計(jì)絆?.60半148怎樣對(duì)借款用途調(diào)查擺的準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)?.60板149.怎樣對(duì)信貸業(yè)務(wù)審查埃環(huán)節(jié)的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.61藹150怎樣對(duì)貸審會(huì)運(yùn)作的稗合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.61懊

13、151怎樣對(duì)審議審批環(huán)節(jié)百的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.62案152如何對(duì)信貸報(bào)備業(yè)務(wù)百的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.62拌153如何對(duì)信貸業(yè)務(wù)的法半律審查的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.63疤154如何對(duì)貸款發(fā)放的合白規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.63斑(三)信貸管理合規(guī)性審計(jì).氨.63艾155信貸管理合規(guī)性審計(jì)愛的主要內(nèi)容有哪些?.63霸156怎樣對(duì)轉(zhuǎn)授權(quán)的合規(guī)哎性進(jìn)行審計(jì)?.63盎157如何審計(jì)客戶授信的般合規(guī)性?.6芭3頒158如何對(duì)客戶最高綜合哎授信額度的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?（預(yù)吧備知識(shí)）.64啊159如何對(duì)客戶特別授信瓣的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.65啊160怎樣審計(jì)優(yōu)良客戶認(rèn)柏定的合規(guī)性?.65傲161怎樣審計(jì)一般客戶認(rèn)挨定的合規(guī)性?.

14、65氨162怎樣審計(jì)限制客戶認(rèn)搬定的合規(guī)性?.66哎163怎樣審計(jì)淘汰客戶認(rèn)扒定的合規(guī)性?.66白164如何對(duì)貸后檢查的合叭規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.67鞍165如何對(duì)借新還舊貸款埃的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.67柏166如何對(duì)貸款展期行為拔的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)挨?.68稗167.如何對(duì)次級(jí)、可疑、捌損失類貸款劃分的準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)頒?（預(yù)備知識(shí)）.68阿168如何審計(jì)不 良貸款邦認(rèn)定程序的合規(guī)性?.68唉169.怎樣審計(jì)抵債資產(chǎn)接跋收的合規(guī)性?.69半170怎樣審計(jì)抵債資產(chǎn)管理及處置的合規(guī)性?.70隘171如何審計(jì)貸款損失核拌銷的合規(guī)性?.70拌172如何審計(jì)信貸檔案的叭合規(guī)性?.71八173如何審計(jì)信用貸款的把合

15、規(guī)性?.72氨174如何審計(jì)銀行承兌匯瓣票申請(qǐng)人的合規(guī)性?（預(yù)備知識(shí)）班.72百175怎樣審計(jì)銀行承兌匯佰票保證金管理的合規(guī)性?（預(yù)備知百識(shí)）.73笆176如何審計(jì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的按合規(guī)性?（預(yù)備知識(shí)）.73唉177如何審計(jì)銀行承兌匯扒票的墊付?（預(yù)備知識(shí)）.7哀4胺178如何審計(jì)賬外放款?艾.74藹179如何審計(jì)收貸收息不扒入賬?.74把180如何審計(jì)越權(quán)貸款?板.75艾181如何審計(jì)逆程序貸款扮?.75埃182審計(jì)中如何發(fā)現(xiàn)以貸叭收息?.75版(四)信貸業(yè)務(wù)中的責(zé)任審計(jì)案.76懊183如何審計(jì)信貸調(diào)查經(jīng)伴辦責(zé)任人的責(zé)任履行情況?.76藹阿184如何審計(jì)信貸調(diào)查主責(zé)任壩人的責(zé)任履行情況?.76壩1

16、85如何審計(jì)信貸審查主笆責(zé)任人的責(zé)任履行情況?.76跋186.如何審計(jì)信貸審批主擺責(zé)任人的責(zé)任履行情況?.77邦187如何審計(jì)信貸經(jīng)營(yíng)主芭責(zé)任人的責(zé)任履行情況?.77癌188如何對(duì)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人責(zé)拌任移交的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.78盎189什么是財(cái)務(wù)管理審計(jì)?.78190財(cái)務(wù)管理審計(jì)的主要頒內(nèi)容包括哪些?.78辦191財(cái)務(wù)收入審計(jì)的主要靶內(nèi)容?.78叭192財(cái)務(wù)支出審計(jì)的主要白內(nèi)容?.79懊193固定資產(chǎn)管理審計(jì)的絆主要內(nèi)容?.80吧194怎樣對(duì)已出租、處置斑財(cái)產(chǎn)收入合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.80挨195怎樣對(duì)金融機(jī)構(gòu)往來(lái)搬利息收支合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.80把196.怎樣對(duì)執(zhí)行集中采購(gòu)跋管理合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.81

17、癌197怎樣對(duì)費(fèi)用審批、列拜支合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.81吧198怎樣對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)合叭規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.81案199怎樣對(duì)工資性支出合挨規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.81癌200怎樣對(duì)非常損失列賬胺的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.82藹201怎樣對(duì)以租代購(gòu)固定白資產(chǎn)合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.82稗2澳02怎樣對(duì)已核銷貸款本息合規(guī)啊性進(jìn)行審計(jì)?.82白203怎樣對(duì)購(gòu)置固定資產(chǎn)扒合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.82靶204怎樣審計(jì)截留隱匿利昂息收入的問(wèn)題?.83板205怎樣審計(jì)小金庫(kù)的問(wèn)啊題?.83挨206怎樣審計(jì)費(fèi)用賬戶多岸頭開戶的問(wèn)題?.84拌207怎樣審計(jì)虛列費(fèi)用的艾問(wèn)題?.84翱208怎樣審計(jì)假fa p把iao、不合規(guī)fa piao的皚問(wèn)題?.

18、84209怎樣審計(jì)財(cái)務(wù)超權(quán)限絆的問(wèn)題?.85吧(二)農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審頒計(jì).85哎210會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)的主要捌內(nèi)容?骯.85般211怎樣對(duì)會(huì)計(jì)科目使用癌合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.85捌212怎樣對(duì)會(huì)計(jì)憑證使用凹合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.85柏213怎樣對(duì)票據(jù)審查程序哎合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?（預(yù)備知識(shí)）.襖.86佰214怎樣對(duì)賬戶開戶手續(xù)哎合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.86捌215怎樣對(duì)賬戶使用與管骯理合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.87俺216怎樣對(duì)非生息資產(chǎn)列辦賬合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.88捌217怎樣對(duì)錯(cuò)賬沖正合規(guī)擺性進(jìn)行審計(jì)?.89瓣218怎樣對(duì)營(yíng)業(yè)中抹賬的芭合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?（預(yù)備知識(shí)）.敗.89隘219怎樣對(duì)同城票據(jù)清算班操作合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)?.90拔220怎樣對(duì)印章保管使用骯情況進(jìn)行審計(jì)?