雙學(xué)位 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)筆記 完美總結(jié)(共15頁(yè))

1、商業(yè)銀行(shn y yn xn)經(jīng)營(yíng)學(xué) 課程(kchng)學(xué)習(xí)(xux)筆記網(wǎng)院學(xué)號(hào)： 批次： 輔修專業(yè)： 金融學(xué) 姓名： 一、學(xué)習(xí)內(nèi)容（30分）1. 學(xué)習(xí)目標(biāo)通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，要掌握哪些方面的學(xué)習(xí)內(nèi)容。全面掌握商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，熟悉商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程，熟悉商業(yè)銀行的最新業(yè)務(wù)和最新研究成果，實(shí)務(wù)運(yùn)作機(jī)制及最新發(fā)展，掌握銀行經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等知識(shí)。2章節(jié)重點(diǎn)及關(guān)鍵詞總結(jié)歸納出本課程你認(rèn)為應(yīng)該掌握的重點(diǎn)章節(jié)的關(guān)鍵詞匯及知識(shí)點(diǎn)，如名詞解釋、相關(guān)概念、公式等，詞條內(nèi)容不限，要求字?jǐn)?shù)不高于4000字。1.銀行：經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。包括商業(yè)銀行、專業(yè)銀

2、行和中央銀行。2.單一銀行制：指那些業(yè)務(wù)由各個(gè)獨(dú)立的商業(yè)銀行本部經(jīng)營(yíng)，不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，每家商業(yè)銀行既不受其他商業(yè)銀行控制，也不得控制其它商業(yè)銀行。3.銀行負(fù)債：銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)4.現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的、隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。 作用：第一，保持清償力，可直接用于應(yīng)付提現(xiàn)和清償債務(wù)的資產(chǎn)。第二，保持流動(dòng)性。保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，是商業(yè)銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)、增強(qiáng)實(shí)力、提高經(jīng)營(yíng)效率，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)和提高其信譽(yù)的保證。5.庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。6.基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。是商業(yè)銀行隨時(shí)可以動(dòng)用的資金，是商

3、業(yè)銀行一切資金清算的最終支付手段。7.可用頭寸，是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。法定存款準(zhǔn)備金的減少和其他現(xiàn)金資產(chǎn)的增加，表明可用頭寸的增加； 相反，法定存款準(zhǔn)備金增加和其他現(xiàn)金資產(chǎn)的減少則意味著可用頭寸的減少。銀行的可用頭寸實(shí)際上包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù) 清償需要的頭寸；二是可貸頭寸。一般稱之為支付準(zhǔn)備金(備付金)，通常一國(guó)中央銀行為了保證商業(yè)銀行的支付能力，都以備付金比率的形式規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的規(guī)模。8.負(fù)債(f zhi)的流動(dòng)性準(zhǔn)備=95%（游資性負(fù)債(f zhi)-法定存款準(zhǔn)備金）+ 30%（易損資金(zjn)-

4、法定存款準(zhǔn)備金）+ 15%（穩(wěn)定性資金-法定存款準(zhǔn)備金）9.信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。10.擔(dān)保貸款：具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。11.抵押方式：債務(wù)人或第三者不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為其債權(quán)的擔(dān)保。 質(zhì)押方式：債務(wù)人或第三者應(yīng)將對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交。12.實(shí)付貼現(xiàn)額 = 貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息，貼現(xiàn)利息= 票據(jù)面額貼現(xiàn)期限貼現(xiàn)率13.隱含價(jià)格（附加條件）：銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性條款。附加條款可以是禁止性的，即規(guī)定融資限額及各種禁止事項(xiàng)。也可以是義務(wù)性的，即規(guī)定借款

5、人必須遵守的特別條款。附加條款不直接給銀行帶來(lái)收益，但可以防止借款人經(jīng)營(yíng)狀況的重大變化，給銀行利益造成損失，因此，它也可以視為貸款價(jià)格的一部分。14.目標(biāo)收益率定價(jià)法 基本公式：稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標(biāo)）收益率=（貸款收益-貸款費(fèi)用）/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本15.商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行所從事的、按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。16.金融信托：經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，以代理他人運(yùn)用資金、買賣證券、發(fā)行債券和股票，管理財(cái)產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。17.銀行信托：銀行為作為受托人，接受委托人的信托和指令，代

6、為管理、營(yíng)運(yùn)或處理財(cái)產(chǎn)和事務(wù)，替指定的受益人謀取利益的經(jīng)濟(jì)行為。18.代理業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行接受客戶（政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)、居民個(gè)人等）的委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。19.期貨業(yè)務(wù)：是指交易雙方在集中的市場(chǎng)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行期貨合約的交易；期貨合約是指由交易雙方訂立的、約定在未來(lái)某日期(rq)按成交時(shí)所約定的價(jià)格交割一定數(shù)量某種商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約。20.資金匯集方法(fngf)：把存款和其他來(lái)源的資金作為一個(gè)觀念上的資金總庫(kù)，然后在資金總庫(kù)中對(duì)資金運(yùn)用按優(yōu)先權(quán)排隊(duì)，進(jìn)行分配。21.資產(chǎn)（資金）分配方法：資產(chǎn)（資金）分配方法對(duì)資金總庫(kù)法進(jìn)行了改進(jìn)

7、.它區(qū)別對(duì)待不同的資金來(lái)源,使這些資金來(lái)源的流通速度和周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，即銀行的資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持高度的對(duì)稱關(guān)系。那些具有較低周轉(zhuǎn)率的存款主要應(yīng)分配到相對(duì)長(zhǎng)期、收益高的資產(chǎn)上；周轉(zhuǎn)率較高的存款則主要應(yīng)分配到短期(dun q)的、流動(dòng)性高的資產(chǎn)項(xiàng)目。22.資產(chǎn)負(fù)債表：反映銀行在一定時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等有關(guān)科目的月度或年度余額計(jì)算并填列的。編制的基本原理是：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表可以了解報(bào)告期銀行實(shí)際擁有的資產(chǎn)總量、構(gòu)成情況、資金的來(lái)源渠道以及具體結(jié)構(gòu)，從總體上認(rèn)識(shí)銀行的資金實(shí)力、清償力等情況。從連續(xù)期間的資產(chǎn)負(fù)債表還可了解銀行財(cái)務(wù)狀況

8、的變動(dòng)情況，有助于對(duì)其未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)做出預(yù)測(cè)。23.商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系是一組財(cái)務(wù)比率指標(biāo)，按實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)過(guò)程中所受的制約因素分為四類：盈利性指標(biāo)，流動(dòng)性指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，清償力指標(biāo)。24.資產(chǎn)收益率：資產(chǎn)收益率是管理效率指標(biāo)，反映銀行管理層將銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為純收入的能力。資產(chǎn)收益率指標(biāo)可以將資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中相關(guān)信息有機(jī)結(jié)合起來(lái)，集中體現(xiàn)銀行運(yùn)用其全部資金獲取利潤(rùn)的能力。25.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率：既是盈利性指標(biāo)又是效率指標(biāo)，表明銀行管理層和員工如何使貸款投資、服務(wù)收入增長(zhǎng)超過(guò)存款、借款和其它經(jīng)營(yíng)成本的增長(zhǎng)。凈營(yíng)業(yè)收益率排 除了特殊項(xiàng)目的影響，更準(zhǔn)確的體現(xiàn)了銀行經(jīng)營(yíng)效率。由損益表可以看出，銀行經(jīng)營(yíng)利

9、潤(rùn)來(lái)自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各項(xiàng)利息收入和非利息收入，不受證券交易、調(diào)整會(huì)計(jì)政 策、設(shè)備盤(pán)盈、盤(pán)虧等不經(jīng)常發(fā)生的營(yíng)業(yè)外活動(dòng)影響，是銀行經(jīng)營(yíng)能力和成果的真實(shí)反映。因而凈營(yíng)業(yè)收益率指標(biāo)反映了銀行真實(shí)、穩(wěn)定的獲利能力。26.銀行凈利差率（凈利息收益率）：銀行的利息收入是其主要收入來(lái)源，利息支出對(duì)應(yīng)的是其主要的成本支出，因而利差收入是影響銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的關(guān)鍵因素。 盈利性資產(chǎn)是那些能帶來(lái)利息收入的資產(chǎn)。除去現(xiàn)金資產(chǎn)、固定資產(chǎn)外的銀行資產(chǎn)都可以看作盈利性資產(chǎn)，在計(jì)算時(shí)也應(yīng)采用平均值。一般情況下，銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò) 大，盈利性資產(chǎn)增多相應(yīng)會(huì)引起利息收入的增加，但銀行凈利息收入率的提高表明銀行利差收入的增長(zhǎng)幅度大于盈利性資產(chǎn)

10、的增長(zhǎng)幅度，即銀行在擴(kuò)張資金運(yùn)用、增 加收入的同時(shí)，較好的控制了相應(yīng)的融資成本。因而該指標(biāo)可以有效反映銀行在籌資放款這一主要業(yè)務(wù)中的獲利能力。 27.凈非利息收益率：也稱非利息凈收入率。凈非利息收益率不只是銀行獲利能力的標(biāo)志，還反映出銀行經(jīng)營(yíng)管理效率。銀行的非利息 收入來(lái)自于手續(xù)費(fèi)、傭金收入，獲得(hud)這類收入不需要相應(yīng)增加資產(chǎn)規(guī)模，并能明顯提高銀行資產(chǎn)收益率。非利息支出包括貸款損失準(zhǔn)備、員工薪酬、設(shè)備維修成本、 折舊等間接費(fèi)用，同銀行管理效率直接相關(guān)。因而較高的凈非利息收益率指標(biāo)則意味著相對(duì)較低的各類間接費(fèi)用支出和較高的銀行管理效率，但凈非利息收益率的提 高有時(shí)也意味著經(jīng)營(yíng)中潛在風(fēng)險(xiǎn)的提

11、高，主要因?yàn)榉抢⑹杖胫休^大部分通過(guò)表外業(yè)務(wù)取得，伴隨著一定的或有負(fù)債及其它風(fēng)險(xiǎn)，且沒(méi)有在財(cái)務(wù)報(bào)表中明確表示，因 而應(yīng)用該指標(biāo)時(shí)應(yīng)多注意相關(guān)信息，了解相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)水平。盡管近年來(lái)銀行服務(wù)費(fèi)收入占全部銀行收入的比重不斷提高，但非利息成本通常高于非利息收入，對(duì)多數(shù)銀 行來(lái)說(shuō)，凈非利息收益率常為負(fù)。28.銀行利潤(rùn)率：該指標(biāo)(zhbio)反映了銀行收入中有多大比例被用于各項(xiàng)開(kāi)支，又有多大比例被作為可以發(fā)放股利或再投資的利潤(rùn)保留下來(lái)。這個(gè)比例越高，說(shuō)明銀行的獲利能力越強(qiáng)。29.權(quán)益收益率（ROE）：也被稱為股本收益率、資本收益率、凈值收益率或股東投資收益率等。反映了銀行資本的獲利(hu l)程度，是銀行資金

12、運(yùn)用效率和財(cái)務(wù)管理能力的綜合體現(xiàn)，同股東財(cái)富直接相關(guān)，受到銀行股東的格外關(guān)注。30.杜邦分析法的核心是股本收益率（ROE）,該指標(biāo)有很強(qiáng)的綜合性，克服了比率分析法將銀行業(yè)績(jī)?nèi)藶榈胤譃閹讉€(gè)方面、割裂了相互間聯(lián)系的缺點(diǎn)，將銀行盈利能力與風(fēng)險(xiǎn)狀況結(jié)合起來(lái)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)做出評(píng)估。31.風(fēng)險(xiǎn)抑制：銀行在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以后，要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，爭(zhēng)取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。32.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：商業(yè)銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣收入等資金補(bǔ)償其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。抵押品可以是存款、有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等多種形式。從利潤(rùn)中提取一定的準(zhǔn)備金來(lái)彌補(bǔ)損失。33.

13、匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定(zhdng)到期日期，無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額(jn )給收款人或者持票人的票據(jù)。本票：出票人簽發(fā)的，承諾(chngnu)自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者出票人的票據(jù)。34.匯兌：匯款人委托銀行將其款項(xiàng)匯付給收款人的結(jié)算方式。托收承付：根據(jù)購(gòu)銷合同，由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。這是我國(guó)特有的異地結(jié)算方式，主要限于國(guó)有企業(yè)和經(jīng)銀行審查同意的集體企業(yè)。委托收款：收款人委托銀行向付款

14、人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。一般的，由收款人先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，然后再由收款人提供收款的依據(jù)，委托銀行向付款人收取各種款項(xiàng)，是一種代收性質(zhì)的結(jié)算業(yè)務(wù)。委托收款在同城或異地均可使用。國(guó)際托收：債權(quán)人為向國(guó)外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其簽發(fā)匯票，并委托銀行代收的一種結(jié)算方式。債權(quán)人辦理托收時(shí)，要開(kāi)出一份以國(guó)外債務(wù)人為付款人的匯票，然后將匯票及其 他單據(jù)交給當(dāng)?shù)赝惺浙y行，委托當(dāng)?shù)赝惺浙y行將匯票及票據(jù)寄交債務(wù)人所在地的代收銀行，由托收行向債務(wù)人收取款項(xiàng)并寄給托收行轉(zhuǎn)交委托人（債權(quán)人）。35.信用證：銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向付款人開(kāi)立的載有一定金額、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書(shū)面保證文件。36

15、.1）投資信托：也稱信托投資。是以投資有價(jià)證券、獲取投資收益為目的的信托。表現(xiàn)為：由信托部門(mén)將個(gè)人、企業(yè)、團(tuán)體等投資資金集中起來(lái)，代投資者進(jìn)行投資，最后將投資收益和本金償還給受益人。2）融資信托：以融資為目的的信托業(yè)務(wù)。如：信托存款、信托貸款、買方信貸、賣方信貸等多種類型。3）職工福利信托：企業(yè)或團(tuán)體為穩(wěn)定職工生活、提高工作效率而設(shè)立的信托業(yè)務(wù)。如：醫(yī)療信托、勞動(dòng)保護(hù)信托、退休信托、公積金信托、社會(huì)保障基金信托等。4）公益信托：由個(gè)人或團(tuán)體捐贈(zèng)或募集基金，用于公益事業(yè)的信托業(yè)務(wù)。如：慈善事業(yè)信托、文化教育科學(xué)基金信托、救濟(jì)信托等。二、知識(shí)掌握(zhngw)程度（30分）對(duì)本課程(kchng)疑

16、難問(wèn)題的理解(lji)和對(duì)課程學(xué)習(xí)知識(shí)掌握程度的自我評(píng)定，要求字?jǐn)?shù)不少于1000字。1.單一銀行制的特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：可防止銀行壟斷，有利于自由競(jìng)爭(zhēng)，也緩和了競(jìng)爭(zhēng)的劇烈程度；有利于銀行與地方政府協(xié)調(diào)，能適應(yīng)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要；銀行具有獨(dú)立性與自主性，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的靈活性較大；銀行管理層次少，有利于中央銀行貨幣政策貫徹執(zhí)行，有利于提高貨幣政策效果。缺點(diǎn)：?jiǎn)我汇y行采用新技術(shù)的單位成本較高，不利于銀行采用最新的管理工具，使業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新活動(dòng)受到限制；單一銀行資金實(shí)力較弱，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較差；單一銀行制本身與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，會(huì)認(rèn)為得造成資金的迂回流動(dòng)，削弱銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。2.商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金

17、的區(qū)別其一，在全部資產(chǎn)中所占比例較低，但絕對(duì)數(shù)額較大。其二，商業(yè)銀行固定資產(chǎn)的形成能力與資本金有著明顯的關(guān)聯(lián)關(guān)系。從以下例子可以看出這種顯著的區(qū)別。3.最佳銀行資本金需要量的確定（一）資本需要量的定性分析 在銀行資本需要量的定性分析中，我們須從以下六個(gè)方面去把握：國(guó)家及銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)；銀行信譽(yù)的高低；銀行負(fù)債的結(jié)構(gòu)；銀行資產(chǎn)的質(zhì)量；銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)模；有關(guān)的法律法規(guī)。這些因素影響著銀行資本需要量的高低或多少。（二）資本需要量的定量分析 1.單一比率法 資本/存款總額：該指標(biāo)表明銀行資本對(duì)存款的耐力程度。一般要求該指標(biāo)保持在10%左右。但是，銀行的流動(dòng)性主要來(lái)自貸款和證券投資的變現(xiàn)能力不

18、足，因此該指標(biāo)需要改變。 資本/資產(chǎn)總額(zng )：該指標(biāo)在一定程度上反映銀行抵御資產(chǎn)意外損失的能力。該比率一般要求在8%左右。但是，該指標(biāo)未能慮及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)資本需要量的影響。 資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：該指標(biāo)用來(lái)說(shuō)明商業(yè)銀行的資本是否充足。一般認(rèn)為，該比率至少要達(dá)到15%以上。比率中的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指不包括商業(yè)銀行第一、第二級(jí)準(zhǔn)備金在內(nèi)的資產(chǎn)。但該指標(biāo)未能考慮不同(b tn)類型資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)差異以及相應(yīng)的資本要求。 分類比率法（紐約公式）：按照銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將全部資產(chǎn)分成幾類，然后(rnhu)確定各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本比率，最后將各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本量相加，得到一定時(shí)間內(nèi)應(yīng)保持的資本額。 2.綜合

19、比率法 資本充足度不僅受資產(chǎn)數(shù)量、結(jié)構(gòu)以及貸款數(shù)量的影響，還與銀行經(jīng)營(yíng)管理水平、資產(chǎn)流動(dòng)性等因素密切相關(guān)。該方法先選定多個(gè)影響資本需要量的因素，然后再針對(duì)這些因素分別確定相應(yīng)的資本金需要量。如：CAMEL評(píng)級(jí)法主要包括如下五個(gè)指標(biāo)：資本充足率(Capital)，資產(chǎn)質(zhì)量(Asset)，經(jīng)營(yíng)水平(Management)，收益(Earning)，流動(dòng)性(Liquidity)。 銀監(jiān)會(huì)2004年2月22日推出股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過(guò)對(duì)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況的綜合評(píng)級(jí)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)

20、銀行穩(wěn)健發(fā)展。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)要素的綜合評(píng)價(jià)，包括資本充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評(píng)價(jià)。4.資本充足率的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率 總資本充足率 8% = 總資本 / 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 100% =（核心資本+附屬資本）/ （資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 100% =（核心資本+附屬資本）/（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) + 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）100% 核心資本充足率 4% = 核心資本 / 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)資產(chǎn) 100% = 核心(hxn)資本 / （資產(chǎn)(zchn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 100% = 核心資本 /（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

21、資產(chǎn) + 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)） 100%5.提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的方法 1）.分子政策：既增加資本充足率的計(jì)算公式中的分子，也就是增加資本金總量，改善與優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。具體步驟為：確定資本計(jì)劃； 選擇最佳資本籌集方式，資本籌集方式有發(fā)行股票、債券和利用內(nèi)部盈余等。 2）.分母政策：既減少資本充足率的計(jì)算公式中的分母，也就是減少銀行資產(chǎn)總額和改善與優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。具體方法為：調(diào)整資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)。 提高各種風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金比率，抵消資產(chǎn)損失。 運(yùn)用各種措施，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。6.銀行負(fù)債的作用銀行負(fù)債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來(lái)源，是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件；是保持銀行流動(dòng)性的手段；是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)

22、大推動(dòng)力；構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量；是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。7. 存款的定價(jià)需考慮的因素利率（或匯率） 法定利率，市場(chǎng)利率；服務(wù)成本或費(fèi)用的支出狀況；有關(guān)法律法規(guī)的約束；風(fēng)險(xiǎn)程度；其他已有的相似產(chǎn)品的定價(jià)，顧客對(duì)產(chǎn)品的認(rèn)知程度，市場(chǎng)容量大小等。定價(jià)方法有兩種：（1）以成本為基礎(chǔ)定價(jià)；（2）以邊際成本定價(jià)。8.現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則1）總量適度原則：保證流動(dòng)性需要的前提下，銀行為保持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出機(jī)會(huì)成本最低時(shí)的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量。 2）適時(shí)調(diào)節(jié)原則：根據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)調(diào)節(jié)資金頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。3）安全保障原則：健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金安全。9.表外業(yè)

23、務(wù)的特點(diǎn) 1）靈活(ln hu)性強(qiáng)：類型多，操作程序靈活，銀行可以自主選擇；2）透明度低：銀行(ynhng)的資產(chǎn)負(fù)債表基本上不反映；3）高杠桿作用：資本金要求(yoqi)低，“以小博大”功能顯著；4）交易高度集中：每筆交易金額巨大，參與的大銀行居多，且經(jīng)常為多個(gè)銀行共同參與；5）盈虧巨大：巨額收益與巨額損失共存。10.與商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)相比較，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（1）復(fù)雜性：商業(yè)銀行營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)，無(wú)論是在業(yè)務(wù)范圍、客戶結(jié)構(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等方面，還是在國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理策略的制訂方面，其復(fù)雜性和不可預(yù)見(jiàn)性遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)。（2）風(fēng)險(xiǎn)性：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)，除了要面對(duì)經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)外，最

24、重要的還有國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。（3）靈活性：由于不同國(guó)家或地區(qū)的法律、市場(chǎng)和客戶結(jié)構(gòu)都有所不同，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)時(shí)必須具有很大的靈活性。11.資金匯集方法的優(yōu)缺點(diǎn)其一，在決定資金分配的順序中，對(duì)每一優(yōu)先權(quán)應(yīng)占的資金數(shù)量缺乏具體的指導(dǎo)；其二，假定每一單位資金按比例地投放在各優(yōu)先權(quán)上時(shí)，沒(méi)有分析各種資金來(lái)源的邊際收益率和流動(dòng)性的具體情況。12.資產(chǎn)（資金）分配方法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：它通過(guò)對(duì)稱原則來(lái)確定各種資金來(lái)源應(yīng)保持的流動(dòng)性的合理比重，從而減少了銀行對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)和短期證券的持有，提高了銀行收益資產(chǎn)的比重。缺點(diǎn)：該方法以周轉(zhuǎn)率作為判斷資金易變性的標(biāo)準(zhǔn)，不可能區(qū)分特定存款的周轉(zhuǎn)率與該存款的 最低存款

25、余額之間的關(guān)系。例如活期存款一年可能周轉(zhuǎn)許多次，但是它們的平均最低存款余額卻可能是相當(dāng)穩(wěn)定的，存款周轉(zhuǎn)率高不一定意味著存款的易變性高。另 外它與資金總庫(kù)法一樣，在資金管理中都屬于資產(chǎn)管理的思想，即承認(rèn)現(xiàn)有的負(fù)債結(jié)構(gòu)和水平，通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方項(xiàng)目，來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行的流動(dòng)性、安全性和 盈利性經(jīng)營(yíng)方針。13.線形規(guī)劃方法（管理科學(xué)方法）優(yōu)缺點(diǎn)線性規(guī)劃法為銀行的資產(chǎn)管理，從定性和定量的角度進(jìn)行分析決策提供了新的思路和手段，使銀行資產(chǎn)組合策略的制定具有更高的精確度。不足之處在于：首先，銀行對(duì)于約束條件值的評(píng)價(jià)可能在短期內(nèi)就有大幅度的擺動(dòng)，從而使方程式的優(yōu)化解前后大相徑庭。其次，用以建立模型的各種數(shù)據(jù)質(zhì)

26、量往往 不很可靠。再次(zi c)，對(duì)于一些非量化因素如銀行職員業(yè)務(wù)能力與素質(zhì)等（它們可以直接影響資產(chǎn)分配的效果）沒(méi)有考慮到。加上，為了反映因經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而對(duì)目 標(biāo)、約束條件和參數(shù)作相應(yīng)的調(diào)整，往往成本高昂。最后，如果預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，這種方法的有效性就大打折扣。14.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理核心(hxn)指標(biāo)的相關(guān)內(nèi)容1）.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立(shl)的中資商業(yè)銀行。2）.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的參照體系。3）.商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定口徑同時(shí)計(jì)算并表的和未并表的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。4）.銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

27、核心指標(biāo)進(jìn)行水平分析、同組比較分析及檢查監(jiān)督，并根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。5）.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。6）.風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。7）.風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。8）.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。15.利息收入的分類 發(fā)放貸款利息收入，這是銀行最大的收入來(lái)源。 證券投資

28、利息收入。也是銀行利息收入中很重要的一部分，并且銀行可以通過(guò)某些證券投資獲得部分免稅收益。 其他利息收入，包括存放同業(yè)所得利息、同業(yè)拆出、進(jìn)行(jnxng)證券回購(gòu)所得收入以及購(gòu)買其他銀行發(fā)行定期存單所得利息等。16.商業(yè)銀行(shn y yn xn)的現(xiàn)金來(lái)源(liyun)與運(yùn)用來(lái)源：銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所得現(xiàn)金資產(chǎn)減少所得現(xiàn)金增加負(fù)債、增發(fā)股本所得現(xiàn)金。運(yùn)用：股東支付的股利。支付現(xiàn)金增加資產(chǎn)。債務(wù)減少。17.商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的作用績(jī)效評(píng)價(jià)是指商業(yè)銀行運(yùn)用一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)和一定的評(píng)估方法，對(duì)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)的過(guò)程。績(jī)效評(píng)價(jià)有以下的作用： 1）.是商業(yè)銀行面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的客觀要求。2

29、）.是商業(yè)銀行加強(qiáng)管理、提高管理水平的重要手段。3）.是商業(yè)銀行建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制的必然要求。4）.有利于加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的外部監(jiān)督。18.商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中的指標(biāo)體系：盈利性指標(biāo) 流動(dòng)性指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)清償力指標(biāo)1.資產(chǎn)收益率（ROA）2.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率3.銀行凈利差率（凈利息收益率）4.凈非利息收益率5.銀行利潤(rùn)率（PM）6.權(quán)益收益率（ROE）1.現(xiàn)金資產(chǎn)比例2.國(guó)庫(kù)券持有比例3.持有證券比例4.貸款資產(chǎn)比例5.易變負(fù)債比例6.短期資產(chǎn)/易變負(fù)債7.預(yù)期現(xiàn)金流量比1.利率風(fēng)險(xiǎn)利率敏感性缺口利率敏感性比例2.信用風(fēng)險(xiǎn)貸款凈損失/貸款余額低質(zhì)量貸款/貸款余額貸款損失準(zhǔn)備/貸款損失凈值貸款損失保障

30、倍數(shù)3.其他風(fēng)險(xiǎn)1.資本/資產(chǎn)總額2.資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)3.資本充足率4.資產(chǎn)增長(zhǎng)率核心資本增長(zhǎng)率5.留存盈利比率 19.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 1）.商業(yè)銀行本身具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)因素，風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行管理中居于十分重要的地位。 2）.商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險(xiǎn)。 3）.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有涉及面廣、涉及金額巨大的特點(diǎn)。 4）.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)被放大，形成連鎖反應(yīng)，并對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)造成潛在影響。20.內(nèi)部控制的實(shí)施原則內(nèi)部控制的核心內(nèi)容是確定商業(yè)銀行(shn y yn xn)各部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，實(shí)施分級(jí)分口管理和崗位責(zé)任制，建立健全內(nèi)部管理制度，通過(guò)對(duì)從業(yè)人員的工作行為及其成果進(jìn)行衡量和矯正，以

31、確保預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。包括： 1）.確定各部門(mén)、各級(jí)人員的職權(quán)和責(zé)任。因此：第一，某一項(xiàng)具體職權(quán)和具體責(zé)任不能同屬若干部門(mén)和個(gè)人，以避免相互推諉；第二，不相容的職務(wù)必須分管，避 免兼管所造成的無(wú)牽制力和無(wú)約束力的狀況，這是內(nèi)部控制制度的核心內(nèi)容；第三(d sn)，任何一項(xiàng)工作不能始終由一個(gè)人獨(dú)立完成，以避免出現(xiàn)差錯(cuò)和舞弊行為。崗位輪 換、連續(xù)休息。雙重控制等均為這一要求的具體體現(xiàn)。2）.明確(mngqu)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作程序。.明確商業(yè)銀行控制程序。21商業(yè)銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)盈利性指標(biāo)：盈利性指標(biāo)衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資金賺取收益的能力。兩個(gè)核心的盈利性指標(biāo)是股本收益率和資產(chǎn)收益率，再輔以其他派生

32、的財(cái)務(wù)比率指標(biāo)可以較好地分析銀行的獲利能力。資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、銀行凈利差率（凈利息收益率）、凈非利息收益率、銀行利潤(rùn)率、權(quán)益收益率（ROE）流動(dòng)性指標(biāo)：現(xiàn)金資產(chǎn)比例、國(guó)庫(kù)券持有比例、持有證券比例、貸款資產(chǎn)比例、易變負(fù)債比例、短期資產(chǎn)/易變負(fù)債、預(yù)期現(xiàn)金流量比風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、清償力指標(biāo)：資本/資產(chǎn)總額、資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、資本充足率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率與核心資本增長(zhǎng)率、現(xiàn)金股利/利潤(rùn)22.杜邦分析法杜邦分析法的核心是股本收益率（ROE）,該指標(biāo)有很強(qiáng)的綜合性，克服了比率分析法將銀行業(yè)績(jī)?nèi)藶榈胤譃閹讉€(gè)方面、割裂了相互間聯(lián)系的缺點(diǎn)，將銀行盈利能力與風(fēng)險(xiǎn)狀況結(jié)合起來(lái)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)做

33、出評(píng)估。1）.杜邦兩因素分析法兩因素模型顯示股本收益率（ROE）受資產(chǎn)收益率（ROA）、權(quán)益乘數(shù)（EM）的共同影響。資產(chǎn)收益率是銀行盈利能力的集中體現(xiàn)，它的提高會(huì)帶來(lái)股本收 益率的提高,即股本收益率指標(biāo)通過(guò)資產(chǎn)收益率間接反映了銀行盈利能力。股本收益率指標(biāo)還通過(guò)權(quán)益乘數(shù)體現(xiàn)了的銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高權(quán)益乘數(shù)也可以改善股本收 益率水平，但會(huì)帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。一方面權(quán)益乘數(shù)加大，銀行資本的比重降低，清償力風(fēng)險(xiǎn)加大，資產(chǎn)損失較易導(dǎo)致銀行破產(chǎn)清算；另一方面權(quán)益乘數(shù)會(huì)擴(kuò)大ROA 的波動(dòng)幅度，較大的權(quán)益乘數(shù)導(dǎo)致ROE更加不穩(wěn)定。因而該模型以ROE 為核心，較好的揭示了銀行盈利性和風(fēng)險(xiǎn)之間的制約關(guān)系，較好的反映了銀行

34、的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。 股本(gbn)回報(bào)率（ROE）=凈利潤(rùn)/凈值=ROAEM 2）.杜邦三因素(yn s)分析法銀行資產(chǎn)收益率取決于多個(gè)因素，將其分解可以擴(kuò)展為三因素分析模型，能更好地從ROE指標(biāo)出發(fā)分析評(píng)價(jià)銀行業(yè)績(jī)。杜邦三因素模型顯示，銀行資產(chǎn)收益率（ROA）可以進(jìn)一步分解為銀行利潤(rùn)率和資產(chǎn)利用率兩個(gè)指標(biāo)，它們也包含著豐富(fngf)的內(nèi)容：第一，銀 行利潤(rùn)率（PM）主要分析銀行對(duì)成本和費(fèi)用的控制能力。在銀行總收入確定的情況下，對(duì)經(jīng)營(yíng)成本和費(fèi)用控制得越低，銀行的利潤(rùn)率就越高，因而該指標(biāo)是銀行成 本和費(fèi)用管理效率的體現(xiàn)。第二，資產(chǎn)利用率體現(xiàn)了銀行對(duì)資產(chǎn)運(yùn)用和管理的效率。銀行的收益資產(chǎn)組合中包括周轉(zhuǎn)快

35、、收益低的短期貸款、投資，又包括期限長(zhǎng)、 收益高的長(zhǎng)期資產(chǎn)，總資產(chǎn)中還包括一定量的非盈利資產(chǎn)。各種資產(chǎn)在經(jīng)營(yíng)中都起一定作用，不可或缺。銀行良好的資產(chǎn)運(yùn)用和管理能力可以促進(jìn)銀行提高其資產(chǎn)利用率和盈利水平，導(dǎo)致ROA指標(biāo)的上升，最終給股東帶來(lái)更高的回報(bào)率。股本回報(bào)率（ROE）= 銀行利潤(rùn)率（PM）資產(chǎn)利用率（AU） 股本乘數(shù)（EM）3）.杜邦四因素分析法將銀行利潤(rùn)率（PM）分解后，可得到四因素的杜邦分析模型。股本回報(bào)率（ROE）= 稅賦支出管理效率 銀行經(jīng)營(yíng)的效率資產(chǎn)利用率 股本乘數(shù)= 稅賦支出管理效率資金運(yùn)用和費(fèi)用控制管理效率 資產(chǎn)管理效率 風(fēng)險(xiǎn)因素三、思考題（40分）請(qǐng)仔細(xì)瀏覽課程第三階段導(dǎo)學(xué)

36、重點(diǎn)，對(duì)材料中所列本課程的綜合思考題發(fā)表自己的看法，要求獨(dú)立完成，字?jǐn)?shù)不少于500字。-你如何看待近期商業(yè)銀行收緊貸款行為，尤其是網(wǎng)絡(luò)上流傳的“十不我貸”（2014年某銀行行長(zhǎng)的“十不我貸”：山西煤礦江蘇的光，上海紙銅河北的鋼。央企商票民企的倉(cāng)，轉(zhuǎn)口套利寧德的場(chǎng)。打折房貸昨日夢(mèng)想，商業(yè)地產(chǎn)城市暮光）。備注：可以進(jìn)行個(gè)案分析（比如為何不貸煤礦），也可以講總體(zngt)分析（為何這些都不能貸），有理有據(jù)，文體不限，可圖，可表，可文字。本階段重點(diǎn)中有知識(shí)可以用來(lái)分析，前期課程內(nèi)容也有許多可以用來(lái)分析的邏輯框架。答：首先從銀行自身的角度來(lái)說(shuō)明。商業(yè)銀行貸款的原則有四：一是利潤(rùn)最大化原則，商業(yè)銀行是經(jīng)

37、營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，作為企業(yè)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化始終是其追求的主要目標(biāo)，而信貸業(yè)務(wù)是銀行主要的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，存貸利差是銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，因此再來(lái)考慮發(fā)放貸款時(shí)，銀行首先必須確保貸款收益足以彌補(bǔ)資金成本和各項(xiàng)費(fèi)用，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)肯恩固始縣利潤(rùn)的最大化；二是擴(kuò)大擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則，在金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，商業(yè)銀行要求生存、求發(fā)展，除了在業(yè)務(wù)類型方面(fngmin)不斷拓展，還應(yīng)該在信貸市場(chǎng)份額不斷擴(kuò)展的基礎(chǔ)上追求利潤(rùn)的最大化；三是保證貸款安全原則；貸款業(yè)務(wù)既是銀行主要的盈利性資產(chǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)也是銀行的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)，保證貸款安全是整個(gè)銀行貸款經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的核心。貸款定價(jià)最基本的要求是使貸款收益能夠足以彌補(bǔ)貸款的各項(xiàng)成本。貸款的風(fēng)險(xiǎn)越大，貸款成本就越高，貸款價(jià)格也應(yīng)越高。因此，銀行在考慮發(fā)放時(shí)，必須