企業(yè)所得稅（月）季度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）變化及申報(bào)指南

1、2021年新版企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）輔導(dǎo)一、2021版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（A類）主要變化二、2021版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（A類）申報(bào)指南目錄CONTENTS 一、2021版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（A類）主要變化 按照2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”有關(guān)要求，根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法及有關(guān)稅收政策，為進(jìn)一步減輕企業(yè)辦稅負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表穩(wěn)定性，稅務(wù)總局近日發(fā)布了國家稅務(wù)總局公告2021年第3號，的中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）進(jìn)行簡化。 設(shè)計(jì)思路：分類填報(bào)主要表單：一主兩附，A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季

2、）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）（主表）、A201020資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表、A202000企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表 精簡附表數(shù)量：（1）刪減原A201010表和A201030表，將相關(guān)欄目集成至主表；（2）A201020表的行次和填報(bào)方式。優(yōu)化主表欄目：（1）刪減原主表中“預(yù)繳方式”、“企業(yè)類型”和“附報(bào)信息”三個(gè)欄次；（2）原A201010附列資料相關(guān)欄次，整合主表“附報(bào)事項(xiàng)”欄次；（3）四是優(yōu)化“資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）”政策、“免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除”政策和“所得減免”政策的計(jì)算順序，與年度申報(bào)表的計(jì)算邏輯保持一致。調(diào)整填報(bào)方式：（1）主表“附報(bào)事項(xiàng)”、

3、第7行“、第8行、第13行這些行次下面分別增加空白的明細(xì)行次，由納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)事項(xiàng)目錄填寫優(yōu)惠事項(xiàng)或特定事項(xiàng)；（2）A201020第1行和第2行行次下面分別增加空白的明細(xì)行次，由納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)事項(xiàng)目錄填寫優(yōu)惠事項(xiàng)；（3）企業(yè)所得稅申報(bào)事項(xiàng)目錄在總局網(wǎng)站“納稅服務(wù)”欄目公布，并根據(jù)政策調(diào)整情況，適時(shí)更新。完善民族自治地區(qū)減免稅填報(bào)規(guī)則 二、2021版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（A類）申報(bào)指南1、登錄廈門市電子稅務(wù)局； 2、在“我要辦稅”中選擇“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”；3、選擇企業(yè)所得稅（月季報(bào)）行，點(diǎn)擊該行的“填寫申報(bào)表”按鈕。即可進(jìn)入申報(bào)界面。4、納稅人可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，從一般申

4、報(bào)、一鍵零申報(bào)、簡易申報(bào)中選擇一個(gè)入口進(jìn)入填報(bào)。一鍵零申報(bào)：只需填報(bào)資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)，便可成功申報(bào)。簡易申報(bào)：若納稅人已報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，系統(tǒng)將自動(dòng)帶出營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額，并根據(jù)納稅人填報(bào)的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)，自動(dòng)計(jì)算可享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠及本期應(yīng)納所得稅額。5、納稅人可以通過點(diǎn)擊左邊的“報(bào)表列表”，切換不同的表單。6、常用的按鈕功能。暫存：不校驗(yàn)數(shù)據(jù)即可保存表單數(shù)據(jù)。保存：校驗(yàn)所有表單數(shù)據(jù)，校驗(yàn)通過后才能進(jìn)行保存。重置：首次申報(bào)將所有表單數(shù)據(jù)重置為初始數(shù)據(jù)，更正申報(bào)將所有表單數(shù)據(jù)重置為上次申報(bào)數(shù)據(jù)。7、注意錯(cuò)誤提示。報(bào)表列表提示錯(cuò)誤數(shù)量。校驗(yàn)錯(cuò)誤深黃提示，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)淺黃色提示。頁面右上角顯示具體錯(cuò)誤原因、風(fēng)險(xiǎn)提醒。8、特殊行次的填寫方法。納稅人可通過點(diǎn)擊“填寫優(yōu)惠事項(xiàng)”按鈕，填寫第7行、第8行、第13行的內(nèi)容。 第7行優(yōu)惠事項(xiàng)示例 9、幾個(gè)行次的說明。 10、提供風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)。 11、如何更正申報(bào)。1、在“我要辦稅”中選擇“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”； 2、“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”左側(cè)列表選擇“申報(bào)更正”；3、申報(bào)表種類選擇A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)