企業(yè)所得稅（月）季度預(yù)繳納稅申報表（A類）變化及申報指南

1、2021年新版企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表（A類）輔導(dǎo)一、2021版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表（A類）主要變化二、2021版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表（A類）申報指南目錄CONTENTS 一、2021版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表（A類）主要變化 按照2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”有關(guān)要求，根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法及有關(guān)稅收政策，為進(jìn)一步減輕企業(yè)辦稅負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表穩(wěn)定性，稅務(wù)總局近日發(fā)布了國家稅務(wù)總局公告2021年第3號，的中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）進(jìn)行簡化。 設(shè)計思路：分類填報主要表單：一主兩附，A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季

2、）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（主表）、A201020資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表、A202000企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表 精簡附表數(shù)量：（1）刪減原A201010表和A201030表，將相關(guān)欄目集成至主表；（2）A201020表的行次和填報方式。優(yōu)化主表欄目：（1）刪減原主表中“預(yù)繳方式”、“企業(yè)類型”和“附報信息”三個欄次；（2）原A201010附列資料相關(guān)欄次，整合主表“附報事項”欄次；（3）四是優(yōu)化“資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）”政策、“免稅收入、減計收入、加計扣除”政策和“所得減免”政策的計算順序，與年度申報表的計算邏輯保持一致。調(diào)整填報方式：（1）主表“附報事項”、

3、第7行“、第8行、第13行這些行次下面分別增加空白的明細(xì)行次，由納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅申報事項目錄填寫優(yōu)惠事項或特定事項；（2）A201020第1行和第2行行次下面分別增加空白的明細(xì)行次，由納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅申報事項目錄填寫優(yōu)惠事項；（3）企業(yè)所得稅申報事項目錄在總局網(wǎng)站“納稅服務(wù)”欄目公布，并根據(jù)政策調(diào)整情況，適時更新。完善民族自治地區(qū)減免稅填報規(guī)則 二、2021版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表（A類）申報指南1、登錄廈門市電子稅務(wù)局； 2、在“我要辦稅”中選擇“稅費申報及繳納”；3、選擇企業(yè)所得稅（月季報）行，點擊該行的“填寫申報表”按鈕。即可進(jìn)入申報界面。4、納稅人可以根據(jù)自己的實際情況，從一般申

4、報、一鍵零申報、簡易申報中選擇一個入口進(jìn)入填報。一鍵零申報：只需填報資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)，便可成功申報。簡易申報：若納稅人已報送財務(wù)報表，系統(tǒng)將自動帶出營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額，并根據(jù)納稅人填報的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)，自動計算可享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠及本期應(yīng)納所得稅額。5、納稅人可以通過點擊左邊的“報表列表”，切換不同的表單。6、常用的按鈕功能。暫存：不校驗數(shù)據(jù)即可保存表單數(shù)據(jù)。保存：校驗所有表單數(shù)據(jù)，校驗通過后才能進(jìn)行保存。重置：首次申報將所有表單數(shù)據(jù)重置為初始數(shù)據(jù)，更正申報將所有表單數(shù)據(jù)重置為上次申報數(shù)據(jù)。7、注意錯誤提示。報表列表提示錯誤數(shù)量。校驗錯誤深黃提示，風(fēng)險數(shù)據(jù)淺黃色提示。頁面右上角顯示具體錯誤原因、風(fēng)險提醒。8、特殊行次的填寫方法。納稅人可通過點擊“填寫優(yōu)惠事項”按鈕，填寫第7行、第8行、第13行的內(nèi)容。 第7行優(yōu)惠事項示例 9、幾個行次的說明。 10、提供風(fēng)險提示服務(wù)。 11、如何更正申報。1、在“我要辦稅”中選擇“稅費申報及繳納”； 2、“稅費申報及繳納”左側(cè)列表選擇“申報更正”；3、申報表種類選擇A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)