制度：《會計檔案管理制度》規(guī)定

1、 會計檔案管理制度1、本公司的會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、稅務(wù)申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。2、會計檔案的保存財務(wù)部應(yīng)有專人負責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。會計檔案應(yīng)當在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，財務(wù)負責(zé)人批準，并報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，

2、銷毀時應(yīng)有監(jiān)銷人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。3、會計檔案的借用財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，并限期歸還。4、會計檔案的交接由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的

3、改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。5、本辦法適用本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。6、會計檔案保管期限會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 6.1會計憑證類:（1）原始憑證、記賬憑證匯總憑證 15年（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5年6.2會計賬簿類：（1）日記賬 15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年（2）明細賬、總賬、輔助賬 15年（3）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年6.3會計報表類：（1）主要財務(wù)指標報表（包括文字分析） 3年（2）月、季度會計報表（包括文字分析） 5年（3）年度會計報表

4、（包括文字分析） 永久6.4其他類：（1）會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久（2）財務(wù)成本計劃 3年（3）主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議 永久 附件一：會計檔案保管清冊單位：共頁第頁卷號類別案卷名稱起 止年 月 日卷內(nèi)頁數(shù)保管期限存放地點備 注附件二：會計檔案移交清冊單位：共頁第頁序號檔案編號檔案名稱冊數(shù)應(yīng)保管期限已保管期限備 注移交部門負責(zé)人：接收部門負責(zé)人：經(jīng)手人：經(jīng)手人：監(jiān)交人: 移交日期： 年 月 日附件三：會計檔案查閱登記簿單位：共頁第頁序號借閱或復(fù)制人姓名工作單位查 閱 內(nèi) 容借閱歸還批準人日期簽字日期簽收附件四：會計檔案銷毀審批表銷毀會計檔案的原因及意見賬簿冊數(shù)憑證冊數(shù)會計報表冊數(shù)審批單位負責(zé)人簽章年 月 日單位負責(zé)人簽章年 月 日財務(wù)