銀行存款業(yè)務(wù)主要內(nèi)容

1、銀行存款業(yè)務(wù)主要內(nèi)容一、銀行賬戶的含義銀行結(jié)算賬戶 銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。二、銀行賬戶的分類單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同分為： 1.基本存款賬戶 2.一般存款賬戶 3.專用存款賬戶 4.臨時(shí)存款賬戶基本存款賬戶含義： 是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶,是存款人的主要存款賬戶。特征： 具有唯一性。 單位設(shè)立的非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)不可申請開立基本存款賬戶 ?；敬婵钯~戶使用范圍： 存款人日常經(jīng)營活動的資金收付,以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。一般存款賬戶含義： 是指存款人因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外

2、的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。特征： 數(shù)量沒有限制。一般存款賬戶使用范圍： 一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。 一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶含義： 是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章,對有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶使用范圍: 專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。 單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。臨時(shí)存款賬戶含義： 是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款賬戶使用范圍： 用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動

3、發(fā)生的資金收付。注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付、資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致 。臨時(shí)存款賬戶有效期最長不得超過2年。三、各種賬戶的開立程序1、填制開戶申請書（見課本表41）2、提供規(guī)定的證件（見課本表42）3、填制并提交印鑒卡片 4、開戶銀行審查 四、銀行存款賬戶的變更、撤消變更： 包括存款人的名稱、賬號、開立賬戶時(shí)提供的有效證明文件信息、地址、電話等變更，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行辦理變更手續(xù)。四、銀行存款賬戶的變更、撤消撤銷： 存款人出現(xiàn)下列情況時(shí)： （1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的； （2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的； （3）因遷址需要變更開戶銀行的； （4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算

4、賬戶的； 應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請撤銷。五、支付結(jié)算方式含義： 以銀行作為支付結(jié)算和資金清算的中介，辦理各種貨幣給付和資金清算。種類： “三票一卡三種結(jié)算方式”支票銀行本票匯票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票不定額本票定額本票銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票信用卡匯兌托收承付委托收款信匯電匯郵寄電報(bào)按照結(jié)算雙方所在地區(qū)的不同，支付結(jié)算方式分為： 同城結(jié)算方式：支票，銀行本票 異地結(jié)算方式：匯兌，托收承付，銀行匯票 通用結(jié)算方式：商業(yè)匯票，委托收款，信用卡六、支票含義： 出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。種類：現(xiàn)金

5、支票：只能用于支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬。普通支票：可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。 在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。 支取現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)，轉(zhuǎn)賬劃線轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)存款人向開戶銀行領(lǐng)取支票時(shí)，必須填寫“支票領(lǐng)用單”，并加蓋預(yù)留銀行印鑒章。單位公章，財(cái)務(wù)專用章；個(gè)人名章單位公章，財(cái)務(wù)專用章；個(gè)人名章支票一律記名，必須注清收款人的名稱。轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓。收款人背書轉(zhuǎn)讓可以連續(xù)轉(zhuǎn)讓。用于提取現(xiàn)金的支票、記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的支票、超過付款期限的支票不得轉(zhuǎn)讓。支票的有效期為10天。從簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延。支票的金額起點(diǎn)為100元。解繳公

6、用事業(yè)費(fèi)、繳撥基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、建房公積金等，可不受金額起點(diǎn)的限制。簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或碳素墨水填寫。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留銀行印鑒不符的支票。否則，銀行按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款，另收2%的賠償金給收款人。現(xiàn)金支票丟失，可以掛失；轉(zhuǎn)賬支票丟失，銀行不予受理掛失。嚴(yán)格控制攜帶空白支票外出采購。支票由財(cái)會人員或使用人員簽發(fā)，禁止收款人代為簽發(fā)。支票日期的填寫在填月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖各壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在前加零。日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在前加壹。1、月、日為“10幾”時(shí)，寫作“壹拾幾”。 如：11月12日，寫作“壹拾壹月壹拾貳日”。 2、月、日小于等于10

7、時(shí)，前加零。 如：9月9日，寫作“零玖月零玖日”；10月10日寫作“零壹拾月零壹拾日”。3、月、日為“整10”，日為“整20”、“整30”時(shí)，前加零。 如：10月20日，寫作“零壹拾月零貳拾日” 支票結(jié)算的程序現(xiàn)金支票結(jié)算程序 付款人（出納）收款人（持票人）付款人開戶銀行申領(lǐng)支票提供商品或勞務(wù)簽發(fā)現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金收妥現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序付款人收款人收款人開戶行付款人開戶行領(lǐng)用支票提供商品或勞務(wù)簽發(fā)支票轉(zhuǎn)賬劃出款項(xiàng)提示付款款項(xiàng)收妥入賬提出支票交換清算劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)七、匯兌含義： 匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。適用范圍： 適用于異地之間單位或個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，具有劃撥款項(xiàng)簡單、靈

8、活的特點(diǎn)。匯兌便于匯款人主動付款。 種類：根據(jù)憑證傳遞方式不同，分為：信匯： 匯款人委托銀行通過郵寄方式將款項(xiàng)劃給收款人；電匯： 匯款人委托銀行通過電報(bào)將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人；匯兌業(yè)務(wù)匯兌結(jié)算沒有起點(diǎn)的限制；信匯憑證為一式四聯(lián)：第一聯(lián)回單，第二聯(lián)借方（匯出行）傳票，第三聯(lián)貸方（匯入行）傳票，第四聯(lián)收賬通知或代取款收據(jù)（收款人）。 電匯憑證為一式三聯(lián)。匯兌一般情況匯入銀行按現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付。通過銀行可進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，可進(jìn)行部分支取現(xiàn)金。收款人若通過匯入行支取現(xiàn)金，需付款人在匯兌憑證中“匯款金額”大寫處填寫“現(xiàn)金”字樣，再填寫金額?，F(xiàn)金貳仟叁佰元整匯款人將款項(xiàng)匯往異地，需收款人親自領(lǐng)取的，在辦理匯款時(shí)，

9、須注明收款人名稱，應(yīng)在各聯(lián)次的“收款人賬號或地址”欄注明“留行待取”字樣,并在第四聯(lián)收款人預(yù)留印鑒處蓋章。XX個(gè)人留行待取XX若匯款人采用信匯，并需收款人憑印鑒支取的，應(yīng)在第四聯(lián)憑證上加蓋預(yù)留的收款人印鑒。收款人取款時(shí)憑印鑒支取。但一般情況，需收款人攜帶身份證或單位證明。XX收款人分次支取匯款的，經(jīng)匯入行同意，以收款人名義開立“應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款”賬戶。此賬戶只付不收，付清為止，不計(jì)利息。收款人收到匯款后，可能需將匯款轉(zhuǎn)到另一地點(diǎn)，可以在匯入行辦理轉(zhuǎn)匯。但轉(zhuǎn)匯時(shí)，收款人名稱和用途不變。匯入行加蓋“轉(zhuǎn)匯”戳記，收款人辦理新的匯兌手續(xù)。若匯款人確定不允許收款人轉(zhuǎn)匯的，在第三聯(lián)“備注”欄注清“不得轉(zhuǎn)匯”。退匯的處理： 匯款人申請退匯時(shí)，要出具正式函件，理由，身份證和原信、電匯回單。匯出行審查后，通知匯入行，未解付的，可辦理退匯； 收款人拒絕接