XXXX年7月貨物貿(mào)易外匯管理培訓(xùn)銀行企業(yè)版(張立志)

1、貨物貿(mào)易外匯管理改革 （銀行企業(yè)版） 二一二年七月 張立志1改革前（8月1日）的工作（匯發(fā)【2012】39號文）1、成立新鄉(xiāng)中支貨物貿(mào)易外匯改革領(lǐng)導(dǎo)小組。2、做好政策宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。3、做好企業(yè)逾期未核銷、已收匯未核銷催核。 2012年8月1日前報關(guān)出口的貨物，出口日期距8月1日超過210天，或遠期收匯備案的預(yù)計收匯日期在7月1日前（含）的，企業(yè)應(yīng)不遲于7月31日辦理出口收匯核銷手續(xù)。4、做好貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)上線和接入工作。22關(guān)于密碼問題 已在應(yīng)用服務(wù)平臺開戶的名錄企業(yè)（已開辦進口業(yè)務(wù)的企業(yè)），已經(jīng)于6月30日自動開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，其業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)操作員密碼不變，其中已

2、具有貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（企業(yè)版）訪問權(quán)限的業(yè)務(wù)操作員自動獲得監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）訪問權(quán)限。33培 訓(xùn) 內(nèi) 容一、改革后政策法規(guī)的變化二、改革后業(yè)務(wù)辦理的具體要求三、改革后外匯監(jiān)管的主要手段四、改革后需要注意的事項44一、改革后政策法規(guī)的變化（一）改革的背景與歷程（二）改革的思路和主要內(nèi)容（三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化（四）改革后政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)5（一）改革的背景與歷程隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展和進出口貿(mào)易規(guī)模的大幅增長，以“逐筆核銷、事前備案、現(xiàn)場審核、行為監(jiān)管”為特征的核銷制度，無法滿足對外貿(mào)易快速發(fā)展、貿(mào)易方式日趨復(fù)雜多樣的要求。我國外貿(mào)規(guī)模、方式和主體已發(fā)生巨大變化

3、，2011年末，全國外貿(mào)收支企業(yè)50萬家。國際收支形勢發(fā)生了根本變化。2011年末國家外匯儲備達到3.18億美元，較95年增長了42倍。貫徹實施外匯管理條例，適應(yīng)法律環(huán)境的新變化。 改革思路：先進口，后出口；先試點，后推廣6（一）改革的背景與歷程貨物貿(mào)易進出口政策的演變：出口收匯核銷制度-建立于1991年，以出口收匯核銷單為主線，比對海關(guān)傳輸?shù)膱箨P(guān)數(shù)據(jù)、銀行傳輸?shù)纳陥髷?shù)據(jù)和出口單位申報的出口收匯數(shù)據(jù)，是對出口收匯的貿(mào)易真實性的審核。制度實施的主要目的是在預(yù)防和遏制逃匯及境外截留外匯等行為、防止外匯資源流失。2003年國家外匯管理局制定并發(fā)布了新的出口收匯核銷管理辦法，對出口收匯核銷方面的原有法

4、規(guī)進行了修改和完善。新的出口收匯政策優(yōu)化和簡便出口收匯核銷流程及手續(xù)。在逐筆核銷基礎(chǔ)上引入批次核銷和自動核銷兩種方式，企業(yè)按批次集中報送核銷單證可進行批量核銷處理；列入自動核銷名單的企業(yè)無須報送紙質(zhì)的核銷單證，可定期進行總量核銷。7（一）改革的背景與歷程貨物貿(mào)易進出口政策的演變：出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查制度-2008年上半年以來，貿(mào)易外匯順收持續(xù)大于貿(mào)易順差短期外債快速增長,部分企業(yè)變相的融資和投機活動影響了國家宏觀調(diào)控的有效性。為此，國家外匯管理局、商務(wù)部、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法 ，2008年7月14日開始實施，重點防止無真實貿(mào)易背景的資金混入。自2008年7月14日起，國家外匯管

5、理局陸續(xù)對企業(yè)貨物貿(mào)易項下預(yù)收貨款、延期付款、預(yù)付貨款和延期收款實行了登記管理制度，2009年，外匯局頒布了關(guān)于進一步完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理有關(guān)問題的通知，貿(mào)易信貸可收(付)匯額度由總量管理變?yōu)橛囝~管理，進一步簡化了貿(mào)易信貸登記流程。88（一）改革的背景與歷程 貨物貿(mào)易進出口政策的演變： 2010年5月1日起，進口付匯核銷改革在天津、江蘇、山東、湖北、內(nèi)蒙古、福建省分局以及青島市分局所轄地區(qū)進行試點。 進口付匯核銷制度改革體現(xiàn)了外匯管理理念的更新和外匯管理方式的轉(zhuǎn)變。改革后，絕大多數(shù)進口單位正常進口付匯無須再辦理現(xiàn)場核銷手續(xù)，銀行為進口單位辦理付匯業(yè)務(wù)時無須進行聯(lián)網(wǎng)核查，

6、進口付匯手續(xù)大大簡化。為進一步促進貿(mào)易便利化，加強貨物貿(mào)易外匯管理，國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署決定改革貨物貿(mào)易外匯管理制度、優(yōu)化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制，自2011年12月1日起，在江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）、大連、青島地區(qū)試點。2012年8月1日，全國推廣貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)99（二）改革的思路和主要內(nèi)容“三個轉(zhuǎn)變”由逐筆核銷向總量核查轉(zhuǎn)變由現(xiàn)場核銷向非現(xiàn)場核查轉(zhuǎn)變由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變“兩者結(jié)合”貿(mào)易便利化和風(fēng)險管理相結(jié)合10（二）改革的思路和主要內(nèi)容改革的主要內(nèi)容：變逐筆核銷的行為管理為總量核查的主體管理。取消核銷制度。企業(yè)不再辦理核

7、銷，出口報關(guān)和申請退稅時不再提交核銷單。建立對企業(yè)進出口統(tǒng)一進行主體管理的新制度。全面采集進出口和收付匯數(shù)據(jù)，通過企業(yè)報告剔除干擾因素 ；非現(xiàn)場總量核查，篩選異常主體；動態(tài)監(jiān)測，鎖定排查范圍；現(xiàn)場核查，核實可疑情況；確定企業(yè)分類，實行分類監(jiān)管。絕大多數(shù)企業(yè)貿(mào)易獲得便利，極少數(shù)企業(yè)被分為B類或者C類，適用嚴格政策，受到重點監(jiān)管。11（三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化企業(yè)享有的權(quán)利國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制。企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外。取消對貨物貿(mào)易外匯收支的核銷管理。企業(yè)履行的義務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)當具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，與貨物進出口應(yīng)當一致。按照外匯局分類管理要求，

8、向銀行提交相關(guān)資料辦理貿(mào)易外匯收支；向外匯局進行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報告；接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進行監(jiān)督檢查；完成國際收支統(tǒng)計申報與貿(mào)易項下外債登記。12（三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化改革前的貿(mào)易出口收匯業(yè)務(wù)辦理流程出口收匯待核查賬戶電子口岸網(wǎng)結(jié)匯現(xiàn)匯戶延期收款要進貿(mào)易信貸系統(tǒng)登記退匯根據(jù)外匯局簽注的已沖減出口收匯/核銷證明辦理進行國際收支申報根據(jù)企業(yè)出口收匯說明進行核銷出具核銷專用聯(lián)13（三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化改革前使用的系統(tǒng)網(wǎng)址：海關(guān)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng) 貿(mào)易信貸管理系統(tǒng)改革后：企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)訪問外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺，選擇進入“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)

9、 ”（企業(yè)端）1414（三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化改革后，在具體操作上的變化：企業(yè)貿(mào)易外匯收支不再辦理核銷，不再辦理貿(mào)易信貸登記，不再進行出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查和進口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查。將出口收匯企業(yè)、特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)納入名錄。企業(yè)對貿(mào)易信貸、差額等情形進行義務(wù)性和主動性報告。對名錄企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施分類管理A類企業(yè)進口付匯單證大幅簡化；B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施可收匯額和可付匯額的電子數(shù)據(jù)核查；C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須憑外匯局登記表。1515（三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化16項目改革前改革后名錄登記進口企業(yè)進出口企業(yè)保稅區(qū)企業(yè)待核查賬戶收支范圍貿(mào)易收匯（不含轉(zhuǎn)口貿(mào)易）貿(mào)易收匯（剔

10、除貿(mào)易融資，增加轉(zhuǎn)口貿(mào)易）出口收結(jié)匯管理先核查后結(jié)匯先申報后審核再結(jié)匯貿(mào)易信貸管理全流程登記企業(yè)事中報告退賠外匯外匯局事前審核銀行直接辦理原路退回出口收匯核銷專用聯(lián)銀行出具取消1617（四）改革政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)外匯管理條例（2008年8月5日公布，公布之日起施行）貨物貿(mào)易外匯管理指引貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則 貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）貨物貿(mào)易外匯收支信息申報管理規(guī)定通過金融機構(gòu)進行國際收支申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程188月1日開始，全國上線運行“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) ”（外匯局端、銀行端、企業(yè)端）企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)訪問外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺，選擇進入“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) ”（

11、企業(yè)端）http:/asone停止使用貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、進口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，出口收匯核報系統(tǒng)和網(wǎng)上核銷系統(tǒng)，貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)以及出口收入存放境外等7個系統(tǒng)。注意：企業(yè)到外匯局開通網(wǎng)上業(yè)務(wù)后第二天才可以正常登陸和使用管理員賬戶建立操作員。（四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)19貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)(企業(yè)版)設(shè)置 一、企業(yè)使用管理員用戶代碼ba和外管局發(fā)放的管理員初始密碼登錄國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺（ASOne）地址：20二、修改管理員初始密碼，設(shè)置新密碼（密碼由大寫字母+小寫字母+數(shù)字等8位組成），設(shè)置完點擊確定。三、點擊國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺21四、點擊用戶

12、角色管理下的業(yè)務(wù)操作員維護。五、設(shè)置業(yè)務(wù)操作員，用戶代碼、用戶名稱、應(yīng)用代碼、應(yīng)用名稱，點擊增加。 22六、將上一步設(shè)置的用戶代碼、用戶名稱填入，填寫聯(lián)系電話，設(shè)置操作員初始密碼，點擊未分配的角色列表中的貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)，并將其轉(zhuǎn)移到已分配的角色列表中，最后點擊右上角的保存。23七、業(yè)務(wù)操作員增加成功。24八、從管理員代碼中注銷，跳轉(zhuǎn)到應(yīng)用服務(wù)平臺首頁，并使用設(shè)置好的業(yè)務(wù)操作員代碼登陸九、設(shè)置業(yè)務(wù)操作員新密碼（密碼由大寫字母+小寫字母+數(shù)字等8位組成），設(shè)置完成點擊確定。25十、業(yè)務(wù)操作員密碼修改成功，點擊進入貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）。十一、操作完畢。貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）外

13、觀。26出現(xiàn)初始密碼錯誤的情況？27外匯監(jiān)管信息平臺對外匯局外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集平臺對銀行網(wǎng)上服務(wù)平臺對企業(yè)3個用戶版本：外匯局版、銀行版、企業(yè)版2個外部接口：海關(guān)、稅務(wù)3個內(nèi)部接口標準代碼系統(tǒng)公共檔案系統(tǒng)外匯金宏系統(tǒng)28（四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)28系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的層次與種類29（四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)29系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)狀態(tài)的變化路徑30（四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)30系統(tǒng)中錯誤數(shù)據(jù)修正（P10）（一）報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)修正 進出口貨物報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)指報關(guān)單數(shù)據(jù)入庫時，因核心要素為空、代碼類數(shù)據(jù)項在監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表中不存在而無法正確入庫的報關(guān)單數(shù)據(jù)。 （1）提交下列材

14、料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在外匯局辦理手工修正：1、進口貨物報關(guān)單或出口貨物報關(guān)單；2、外匯局要求提供的其他材料。 （2）到海關(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)，通過部門數(shù)據(jù)交換自動完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。31（四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)31（二）貿(mào)易收付匯錯誤數(shù)據(jù)修正 貿(mào)易收付匯錯誤數(shù)據(jù)指外匯局在日常管理或現(xiàn)場核查過程中發(fā)現(xiàn)的與企業(yè)貿(mào)易收付匯實際業(yè)務(wù)情況不符的收付匯數(shù)據(jù)。 貿(mào)易收付匯數(shù)據(jù)存在錯誤的原因主要包括監(jiān)測系統(tǒng)所采集收付匯數(shù)據(jù)的企業(yè)代碼、收付匯日期、幣種、金額、交易編碼、收付匯性質(zhì)等信息與實際業(yè)務(wù)情況不符。 外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)，將錯誤數(shù)據(jù)及錯誤原因告知相關(guān)金融機構(gòu)。金融機構(gòu)應(yīng)

15、當通知企業(yè)進行數(shù)據(jù)修改或刪除，再將修正后的信息及時報送外匯局。32（四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)32企業(yè)版功能模塊-企業(yè)網(wǎng)上報告管理33（四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)1.企業(yè)網(wǎng)上報告管理2.企業(yè)信息管理1.1貿(mào)易信貸與融資報告1.2轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時間差報告1.3出口收入存放境外報告預(yù)收、預(yù)付、延收、延付報告；貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報告先收后支、先支后收 境外開戶報告、境外賬戶收支報告1.4其他報告 差額報告、其他特殊交易報告1.企業(yè)網(wǎng)上報告管理2.企業(yè)信息管理1.企業(yè)網(wǎng)上報告管理2.企業(yè)信息管理1.1貿(mào)易信貸與融資報告1.企業(yè)網(wǎng)上報告管理2.企業(yè)信息管理預(yù)收、預(yù)付、延收、延付報告；貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

16、報告1.企業(yè)網(wǎng)上報告管理2.企業(yè)信息管理1.2轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時間差報告先收后支、先支后收 先收后支、先支后收33企業(yè)版功能模塊-企業(yè)信息管理34（四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)34二、改革后業(yè)務(wù)辦理的具體要求1、及時登記名錄2、守法經(jīng)營、合規(guī)辦理貿(mào)易外匯收支3、按規(guī)定認真進行“企業(yè)報告”4、登記管理5、電子數(shù)據(jù)核查6、接受、配合外匯局的現(xiàn)場核查7、通過公告與留言進行信息互動35貨物貿(mào)易外匯管理指引136頁第十條 外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機構(gòu)發(fā)布名錄。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。第十一條 企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當

17、持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。第十二條 企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當簽署貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認書，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。外匯局對新辦名錄登記的企業(yè)實行輔導(dǎo)期管理。（一）名錄管理政策法規(guī)36（一）名錄管理主要內(nèi)容行政許可項目（1）名錄登記審核材料（第1頁）具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的名錄登記審核資料： 1、申請書（固定格式） 2、確認書（固定格式） 3、營業(yè)執(zhí)照 4、機構(gòu)代碼證 5、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登

18、記表37（一）名錄管理主要內(nèi)容無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)名錄登記（因行業(yè)或經(jīng)營特殊性存在開展貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)客觀需要的也可到所在地外匯局辦理名錄登記手續(xù)。）保稅監(jiān)管區(qū)企業(yè)名錄登記在辦理外匯登記取得登記并簽署確認書后，自動列入名錄個人對外貿(mào)易經(jīng)營者名錄登記 （2） 名錄變更 第3頁 -應(yīng)當在變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。3838（一）名錄管理主要內(nèi)容（3）名錄注銷 第4頁1、終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；2、被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；3、被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)；4、區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；5、

19、連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；6、外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系 7、外匯局認定的其他情況；3939（一）名錄管理主要內(nèi)容（4）輔導(dǎo)期管理 第5頁 -首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)。 -輔導(dǎo)期不納入總量核查。 -輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況。 書面材料指進出口收付匯信息報告表，報告表內(nèi)容應(yīng)當包括但不限于下列內(nèi)容：(1)出口/付款與相應(yīng)收款/進口的逐筆匹配情況(2)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況 -注銷后，再次申請名錄的納入輔導(dǎo)期管理。4040貿(mào)易外匯收支審核遵循經(jīng)

20、常項目可兌換的基本原則。貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核是貿(mào)易便利化和風(fēng)險管理相結(jié)合的外匯管理制度的核心內(nèi)容之一。外匯局對合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施便利化管理措施，全面降低社會成本。 改革后的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理取消了出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理，但保留了待核查賬戶，取消出口收匯核銷專用聯(lián)。貿(mào)易收支單證審核分類對照表41（二）貿(mào)易外匯收支真實性審核41從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款； 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款；其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。（二）貿(mào)易外匯收支審核收支

21、范圍42（1）待核查賬戶變化 主要是待核查賬戶收入范圍發(fā)生變化：貿(mào)易融資項下放款與回款均不進待核查賬戶。轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入進入貿(mào)易融資項下款項誤入待核查賬戶也不需要外匯局核準，企業(yè)直接向金融機構(gòu)申請辦理。43（二）貿(mào)易外匯收支審核待核查賬戶管理43（2）待核查賬戶開戶未進行基本信息登記的企業(yè)應(yīng)先到當?shù)赝鈪R局辦理賬戶基本信息登記業(yè)務(wù)，并提供以下資料原件及復(fù)印件（加蓋單位公章）： 1、營業(yè)執(zhí)照副本 2、組織機構(gòu)代碼證44（二）貿(mào)易外匯收支審核待核查賬戶管理44（3）待核查收匯管理（1）企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當先進入出口收入待核查賬戶。（2）待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（不含人民幣收款、出口貿(mào)易融

22、資項下境內(nèi)金融機構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。（3）待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn)，待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財業(yè)務(wù)。（4）賬戶資金按活期存款計息。（5)企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，其中貨物貿(mào)易部分應(yīng)當進入待核查賬戶，服務(wù)貿(mào)易部分金融機構(gòu)在審核相應(yīng)合同、發(fā)票后可根據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進入經(jīng)常項目外匯賬戶；企業(yè)暫無法區(qū)分資金性質(zhì)和相應(yīng)金額或無法提供服務(wù)貿(mào)易相應(yīng)單證的，整筆資金應(yīng)一并進入待核查賬戶。45（二）貿(mào)易外匯收支審核待核查賬戶管理45（4）誤入待核查賬戶 由于企業(yè)錯誤說明或金融機構(gòu)工作失

23、誤導(dǎo)致資金錯誤入待核查賬戶的，應(yīng)區(qū)分下列情況處理：(1)貿(mào)易項下收匯誤入經(jīng)常項目外匯賬戶的，企業(yè)應(yīng)向金融機構(gòu)提交情況說明，銀行為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)；(2)服務(wù)貿(mào)易項下收匯誤入待核查賬戶的，企業(yè)應(yīng)向金融機構(gòu)提交說明及相關(guān)合同、發(fā)票等有關(guān)單證，銀行直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)(3)出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶的，企業(yè)直接向金融機構(gòu)申請辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)；(4)資本項目項下收匯誤入待核查賬戶的，企業(yè)需到所屬地外匯局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表，企業(yè)憑登記表辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。46（二）貿(mào)易外匯收支審核待核查賬戶管理46（5）待核查賬戶結(jié)匯管理 1、金融機構(gòu)應(yīng)當

24、審核企業(yè)填寫的申報單證并完成申報后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。 2、從待核查賬戶中結(jié)匯或劃出轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入時，金融機構(gòu)應(yīng)當審核企業(yè)提交的進出口合同、收入和支出申報單證。47（二）貿(mào)易外匯收支審核待核查賬戶管理47 1、可提前購匯存入經(jīng)常項目外匯賬戶 2、企業(yè)向金融機構(gòu)申請辦理付匯或開證手續(xù)時，應(yīng)當認真填寫的申報單證，并按以下規(guī)定提交相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：以信用證、托收方式結(jié)算的，按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)；以貨到付款方式結(jié)算的，審核對應(yīng)的進口貨物報關(guān)單或進口合同或發(fā)票；以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進口合同或發(fā)票。對于貿(mào)易收匯的退匯支付，因錯誤匯入導(dǎo)致的，審核原收匯憑證；其它

25、原因?qū)е碌模瑢徍嗽杖肷陥髥巫C、原出口合同；對捐贈項下進口業(yè)務(wù)項下或企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M口與支出主體不一致的支出業(yè)務(wù)，除依據(jù)不同結(jié)算方式審核有關(guān)單證外，還應(yīng)審核進口合同、捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）、相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅分立、合并的提供）等相關(guān)證明材料；（二）貿(mào)易外匯收支付匯管理483、對于按規(guī)定應(yīng)先辦理登記的貿(mào)易支出，憑外匯局簽發(fā)的登記表。 企業(yè)貿(mào)易收匯的退匯支付，退匯時間與原收款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊原因無法原路退匯的49（二）貿(mào)易外匯收支付匯管理491、金融機構(gòu)應(yīng)當審核企業(yè)填寫的收入申報單證并完成申報后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。對于下

26、列情況，還需對企業(yè)提交的交易單證的真實性及其與該筆收入的一致性進行合理審查：對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入從待核查賬戶中結(jié)匯或者轉(zhuǎn)出，審核相應(yīng)進口合同和出口合同、對應(yīng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入和支出申報單證。對于貿(mào)易付匯的退匯收入，因錯誤匯出產(chǎn)生的，審核原支出申報單證；其他原因產(chǎn)生的，審核原支出申報單證、原進口合同；對于應(yīng)企業(yè)分立、合并等原因?qū)е鲁隹谂c收入主體不一致的收入，還應(yīng)審核相關(guān)部門出具的分離、合并證明文件、出口合同；對于匯路不通等客觀原因?qū)е滦枰褂猛鈳努F(xiàn)鈔結(jié)算的，辦理外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時，審核出口合同、出口貨物報關(guān)單。結(jié)匯現(xiàn)金達到規(guī)定入境申報金額的，還應(yīng)審核經(jīng)海關(guān)簽署的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本。對于按規(guī)定應(yīng)當先辦

27、理登記的貿(mào)易收入，驗憑外匯局簽發(fā)的登記表。50（二）貿(mào)易外匯收支收匯管理502、企業(yè)的下列貿(mào)易外匯收入業(yè)務(wù)，應(yīng)當先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記:同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支金額的20%（不含）的；貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，退匯日期與原付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法原路退匯的；51（二）貿(mào)易外匯收支收匯管理511、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入應(yīng)當進入待核查賬戶。2、企業(yè)從待核查賬戶中結(jié)匯或劃出轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入時，應(yīng)向金融機構(gòu)提交進出口合同、收入和支出申報單證。3、同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的，企業(yè)應(yīng)當先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)

28、務(wù)登記手續(xù)。52（二）貿(mào)易外匯收支轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支管理52 1、企業(yè)應(yīng)當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項下進出口業(yè)務(wù)等國家另有規(guī)定的情況除外。 2、代理進口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務(wù)項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。53（二）貿(mào)易外匯收支代理進出口53 1、進口項下退匯的境外付款人應(yīng)當為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當為原付款人。出口項下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當為原收款人、境外收款人應(yīng)當為原付款人。 2、企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付

29、時，對于因錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當向金融機構(gòu)提交原收匯憑證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當審核原收入申報單證、原出口合同。 3、企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時，對于因錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當向金融機構(gòu)提交原支出申報單證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當審核原支出申報單證、原進口合同。 4、對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照第十八條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。54（二）貿(mào)易外匯收支退匯54企業(yè)需要留存的紙質(zhì)文件資料包括收付匯業(yè)務(wù)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料、登記表，留存五年備查。金融機構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當在單證正本上

30、簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，留存進出口貨物報關(guān)單及其他材料正本或復(fù)印件5年備查。對于需要分次收付匯的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次收付匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)留存進出口貨物報關(guān)單正本，其它金融機構(gòu)應(yīng)當留存進出口貨物報關(guān)單復(fù)印件。貿(mào)易收支單證審核分類對照表55（二）貿(mào)易外匯收支留存資料55貨物貿(mào)易外匯管理指引137頁第十六條 對于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進出口一致性匹配的信息，企業(yè)應(yīng)當在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報告：（一）超過規(guī)定期限的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款以及延期付款；（二）其他應(yīng)當報告的事項。企業(yè)可主動向外匯局報告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。第二十八條 在分類管理有效期內(nèi)，

31、對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管。（三）企業(yè)報告政策法規(guī)56企業(yè)報告是指企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)或到外匯局現(xiàn)場對貿(mào)易信貸、遠期信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進出口與收付匯存在較大差距、出口收入存放境外及進出口與收付匯主體不一致等可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進出口不匹配的交易進行報告。 企業(yè)報告整合了資本項目貿(mào)易信貸登記、出口收入存放境外業(yè)務(wù)、金融機構(gòu)貿(mào)易融資部分業(yè)務(wù)及其他貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)等管理內(nèi)容，增強了企業(yè)對自身業(yè)務(wù)核查數(shù)據(jù)管理的精確度和自主性，同時也提高了外匯局非現(xiàn)場核查工作的準確性。企業(yè)報告按照業(yè)務(wù)性質(zhì)和約束程度可分

32、為義務(wù)性報告和主動性報告。義務(wù)性報告是指企業(yè)必須按照法規(guī)規(guī)定對貿(mào)易外匯收支及進出口情況進行的報告，未按規(guī)定進行義務(wù)性報告的，外匯局可將其列為B類企業(yè)。主動性報告是指企業(yè)根據(jù)是否影響其外匯收支與進出口的匹配自助決定是否對貿(mào)易外匯收支及進出口情況進行報告。企業(yè)報告的準確性和及時性將直接影響到企業(yè)非現(xiàn)場總量核查結(jié)果，進而影響其分類級別。57（三）企業(yè)報告概念5758不同報告的互斥已進行貿(mào)易信貸（含遠期信用證）、轉(zhuǎn)口貿(mào)易報告的，不得同時進行差額報告；反之亦然?，F(xiàn)場報告主體不一致、輔導(dǎo)期必須現(xiàn)場報告，超過報告時間窗口的只能現(xiàn)場報告；但除存放境外賬戶收支外，所有企業(yè)報告均可以現(xiàn)場報告現(xiàn)場報告企業(yè)須按規(guī)定提

33、交情況說明，必要時包括相關(guān)單證現(xiàn)場報告后續(xù)修改、刪除或調(diào)整不能在企業(yè)端進行報告的法律責任義務(wù)性報告未按時履行的，可能被列為B類或移交檢查處罰外匯局對企業(yè)義務(wù)性報告出現(xiàn)應(yīng)報未報的情況進行監(jiān)測（三）企業(yè)報告主要內(nèi)容5960（三）企業(yè)報告主要內(nèi)容報告類型報告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)填寫貿(mào)易信貸與融資報告預(yù)付貨款申報單號預(yù)計進口日期、金額預(yù)收貨款申報單號預(yù)計出口日期、金額延期付款報關(guān)單號預(yù)計付款日期、金額延期收款報關(guān)單號預(yù)計收款日期、金額轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時間差報告先收后支申報單號預(yù)計付款日期、金額先支后收預(yù)計收款日期、金額貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報告出口收匯數(shù)據(jù)主體變更申報單號轉(zhuǎn)入方企業(yè)代碼（整體過戶）進口報關(guān)單主體變

34、更報關(guān)單號差額報告多出口/多進口報關(guān)單號差額原因、報告差額多收匯/多付匯申報單號60（三）企業(yè)報告系統(tǒng)操作61（1）貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告（2）遠期信用證報告（3）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告（4）出口收入存放境外報告（5）輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告62（三）企業(yè)報告義務(wù)性報告62義務(wù)性報告 貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天 內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯 或進出口日期等信息。（1）A類企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；（2）A類企業(yè)90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（3）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；6

35、3（三）企業(yè)報告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告63 對于已報告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息，在貨物進出口或收付款業(yè)務(wù)實際發(fā)生后30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末貿(mào)易信貸未到期部分進行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜要求材料到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)的修改或刪除。 貿(mào)易信貸登記的金額應(yīng)該為按照合同約定，到預(yù)計進口或出口日期對應(yīng)的報關(guān)單金額。因為監(jiān)測系統(tǒng)需要比對的是資金流與貨物流信息。如果此處填寫付匯數(shù)據(jù)，那么系統(tǒng)的核查為資金流匹配資金流，報告失去意義。64（三）企業(yè)報告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告64報告內(nèi)容報告時點進行會計記錄的同時完成報告

36、報告金額已實現(xiàn)金額，不是預(yù)期金額；已實現(xiàn)金額可拆分（三）義務(wù)性報告貿(mào)易信貸報告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會計科目預(yù)付貨款申報單號進口日期金額預(yù)付賬款預(yù)收貨款申報單號出口日期金額預(yù)收賬款延期付款報關(guān)單號付款日期金額應(yīng)付賬款延期收款報關(guān)單號收款日期金額應(yīng)收賬款65報告修改在報告時間窗口內(nèi)改變已報告信息的預(yù)計日期或金額日期可前可后（不得早于已實現(xiàn)日期）金額可大可?。ɡ塾嫴坏么笥谝褜崿F(xiàn)金額）報告刪除在報告時間窗口內(nèi)刪除單筆或數(shù)筆已報告信息報告調(diào)整在報告后改變已報告、未到期信息的預(yù)計日期或金額（三）義務(wù)性報告貿(mào)易信貸66 （三）義務(wù)性報告貿(mào)易信貸 系統(tǒng)操作報告新增（以預(yù)收貨款為例）67 （三）義務(wù)性報告貿(mào)易信

37、貸系統(tǒng)操作報告修改 6869707172 （三）義務(wù)性報告貿(mào)易信貸系統(tǒng)操作報告刪除 73 （三）義務(wù)性報告貿(mào)易信貸系統(tǒng)操作報告調(diào)整 74 （三）義務(wù)性報告貿(mào)易信貸系統(tǒng)操作延期付款為例7575進口遠期信用證 第46頁對于90天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易付匯，企業(yè)應(yīng)當在進口后30日內(nèi)，通過檢測系統(tǒng)向外匯局報告預(yù)計付款日期、金額等。90天以上信用證指信用證承兌日期與付款日期時間間隔在90天以上；90天以上信用證結(jié)算的外匯收入暫無需進行報告C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠期信用證業(yè)務(wù)報告時間窗口以及報告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同貿(mào)易信貸報告（三）義務(wù)性報告-貿(mào)易融資報告76海外代付業(yè)務(wù)報

38、告其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報告報告時間窗口以及報告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同進口遠期信用證業(yè)務(wù)報告77（三）義務(wù)性報告-貿(mào)易融資報告77轉(zhuǎn)口貿(mào)易 第49頁對于單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)。企業(yè)應(yīng)當在收付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端報告相應(yīng)的預(yù)計付款日期、付款金額等信息。準確進行國際收支申報，交易編碼為211011（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）和211012（轉(zhuǎn)口貿(mào)易價差收匯）的收付匯數(shù)據(jù)方可進行報告。收付款后三十日內(nèi)通過系統(tǒng)報告C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支報告時間窗口以及報告修改/刪除/調(diào)整的應(yīng)用差異，同貿(mào)易信

39、貸報告78（三）義務(wù)性報告78轉(zhuǎn)口貿(mào)易先支后收時間差報告79轉(zhuǎn)口貿(mào)易先支后收時間差報告新增80境外開戶登記 第33頁存放業(yè)務(wù)準入企業(yè)將出口收入存放境外，首先應(yīng)當?shù)酵鈪R局現(xiàn)場進行登記，包括業(yè)務(wù)類型、境外開戶和存放境外規(guī)模的登記。企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）報送境外開戶信息，但需外匯局確認后方為登記成功。經(jīng)外匯局登記辦理存放境外企業(yè)應(yīng)當在每月月末之前，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端，分交易項目（貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項目、其他）、分賬號（幣種）如實報告上月境外賬戶的收入、支出、同名劃轉(zhuǎn)以及余額情況。（三）義務(wù)性報告出口收入存放境外81境外開戶登記（三）義務(wù)性報告出口收入存放境外82境外賬戶收支報告報告方式網(wǎng)

40、上報告報告內(nèi)容在每月月末前分賬號、分交易項目報告賬戶收入、支出、劃轉(zhuǎn)和余額，一個月報告一次修改/刪除期限：報告當月單一型企業(yè)和集團型主辦企業(yè)還需要報告月末對賬單余額和對賬單日期。（三）義務(wù)性報告出口收入存放境外8384境外賬戶收支報告（三）義務(wù)性報告出口收入存放境外85 企業(yè)應(yīng)當根據(jù)輔導(dǎo)期實際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，逐筆對應(yīng)貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與支出數(shù)據(jù)，并填寫報告表，在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)將加蓋公章的報告表報送所在地外匯局。報告方式：外匯局現(xiàn)場報告內(nèi)容：輔導(dǎo)期內(nèi)進出口、收付匯的逐筆對應(yīng)情況報告時限：在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)根據(jù)外匯局要求的格式準備報告內(nèi)容必要時須根據(jù)外匯局要

41、求提供相關(guān)有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料86（三）義務(wù)性報告-輔導(dǎo)期企業(yè)報告 51頁86 （1）貿(mào)易主體不一致的報告 （2）差額業(yè)務(wù)報告 （3）其他特殊交易報告87（三）企業(yè)報告主動性報告 第53頁87主動性報告主體不一致的情形捐贈、企業(yè)分立、合并等極少情況報告方式：外匯局現(xiàn)場需提供有關(guān)單證出口收匯主體變更/撤銷進口報關(guān)單主體變更/撤銷與其他報告的關(guān)系（三）主動性報告主體不一致 53頁88（三）主動性報告主體不一致8955頁差額報告內(nèi)容及目的對于某筆進出口業(yè)務(wù)，如果已知資金流、貨物流由于某種合理原因相差過大，企業(yè)可主動通過報告方式向外匯局說明，避免因此干擾總量核查結(jié)果差額報告的修改/刪除其他

42、特殊交易報告 57頁未被時間差、金額差、主體錯配以及特定業(yè)務(wù)等報告類型涵蓋的（三）主動性報告差額業(yè)務(wù)報告90（三）主動性報告其他報告91B類企業(yè)與A類企業(yè) 報告區(qū)別 B類企業(yè)進行企業(yè)報告的主要內(nèi)容和具體操作與A類企業(yè)一致，以下兩項業(yè)務(wù)有所區(qū)別：（一）B類在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款（收付匯日期早于進出口日期1天以上，A類企業(yè)是30天以上），企業(yè)應(yīng)當在收款或付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計出口或進口日期、預(yù)計出口或進口對應(yīng)的預(yù)收或預(yù)付金額等信息。（二）B類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天（A類企業(yè)是90天）以上（不含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應(yīng)當在出口或進口之日起3

43、0天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應(yīng)的報關(guān)單金額等信息。（三）B類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)不得進行90天以上（不含）的延期付款、延期收款報告。92C類企業(yè)與A類企業(yè) 報告區(qū)別 C類企業(yè)進行企業(yè)報告的主要內(nèi)容和具體操作與A類企業(yè)一致，下面介紹兩者有區(qū)別的地方：（一）C類在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款（收付匯日期早于進出口日期1天以上，A類企業(yè)是30天以上），企業(yè)應(yīng)當在收款或付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計出口或進口日期、預(yù)計出口或進口對應(yīng)的預(yù)收或預(yù)付金額等信息。（二）C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天（A類企業(yè)是90天）以上（不

44、含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應(yīng)當在出口或進口之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應(yīng)的報關(guān)單金額等信息。（三）C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)不得進行90天以上（不含）的延期付款、延期收款報告。不得進行90天以上（不含）遠期信用證報告、不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支報告。93貨物貿(mào)易外匯管理指引 140頁第三十條 對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。登記管理是指對于部分貿(mào)易外匯收支，政策法規(guī)要求企業(yè)要先到外匯局辦理登記手續(xù)，金融機構(gòu)憑外匯局簽發(fā)的登記表才能辦理。外

45、匯局對C類企業(yè)的全部貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)和B類企業(yè)的部分貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管，加大對違規(guī)企業(yè)的管理力度；對部分風(fēng)險級別較高的企業(yè)嚴格實行貿(mào)易真實性審核，加強跨境資金流動管理，防控風(fēng)險，引導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。（四）登記管理政策法規(guī)94登記管理是指對于部分貿(mào)易外匯收支，政策法規(guī)要求企業(yè)要先到外匯局辦理登記手續(xù)，金融機構(gòu)憑外匯局簽發(fā)的登記表才能辦理。外匯局對C類企業(yè)的全部貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)和B類企業(yè)的部分貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管，加大對違規(guī)企業(yè)的管理力度；對部分風(fēng)險級別較高的企業(yè)嚴格實行貿(mào)易真實性審核，加強

46、跨境資金流動管理，防控風(fēng)險，引導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。95（四）登記管理概念95需要登記的業(yè)務(wù)類型： （1）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支； （2）B類企業(yè)超可收匯、付匯額度的貿(mào)易收支 同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的； （3）退匯日期與原收付匯日期間隔在180天（不含）以 上或由于特殊情況無法原路退回的； （4）待核查賬戶的資本項目資金結(jié)匯或劃出登記及其他業(yè)務(wù)登記。（四）登記管理主要內(nèi)容96A類企業(yè)B類企業(yè)C類企業(yè)企業(yè)申請外匯局審核交易單證，簽發(fā)登記表金融機構(gòu)核對并簽注登記表企業(yè)憑登記表到金融機構(gòu)辦理貿(mào)易收支業(yè)務(wù)登記表撤銷/作廢退匯超期限或無法原路退匯、其他超可收匯額度的貿(mào)易

47、外匯收入超可付匯額度的貿(mào)易外匯支出同一合同轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入超期限或無法原路退匯其他逐筆貿(mào)易外匯收入逐筆貿(mào)易外匯支出97（四）登記管理系統(tǒng)操作98（四）登記管理系統(tǒng)操作99登記表的申請與單證審核在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出環(huán)節(jié)，持書面申請和證明材料到外匯局申請，需明確結(jié)算方式和金融機構(gòu)。一份登記表只能在一家金融機構(gòu)使用，但可分次使用，簽注多筆收付匯信息。登記表有效期1個月登記表作廢，如外匯局發(fā)現(xiàn)錯誤，又沒有使用，可以在系統(tǒng)里作廢。100（四）登記管理主要內(nèi)容100外匯局按照真實性審核原則，可要求企業(yè)補充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關(guān)證明材料。外匯局審核企業(yè)提交材料

48、無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)登記表，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將登記表電子信息發(fā)送指定金融機構(gòu)。企業(yè)憑登記表在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。一份登記表只能在一家金融機構(gòu)使用，可分次使用，可簽注多筆付匯信息。在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出環(huán)節(jié)，持書面申請和證明材料到外匯局申請，需明確結(jié)算方式和金融機構(gòu)。登記表有效期1個月登記表作廢，如外匯局發(fā)現(xiàn)錯誤，又沒有使用，可以在系統(tǒng)里作廢。101（四）登記管理主要內(nèi)容101B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支 應(yīng)當按本規(guī)程關(guān)于C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記相關(guān)規(guī)定，持有關(guān)單證到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。同一

49、合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的； 企業(yè)應(yīng)當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：(1)進口合同和出口合同；(2)收入申報單證和支出申報單證；(3)相關(guān)貨權(quán)憑證（進出保稅倉庫的還須提交進倉單和出倉單）；(4)其他相關(guān)證明材料。102（四）登記管理主要內(nèi)容102退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法辦理退匯的。 企業(yè)應(yīng)當向所在地外匯局提交書面申請（說明需要登記的事項及具體內(nèi)容、退匯原因及造成超期限或無法原路退匯原因、退匯同時是否發(fā)生貨物退運）。因錯誤匯入產(chǎn)生的

50、，還應(yīng)提交原收匯證明、原出口合同；發(fā)生貨物退運的，還應(yīng)提交貿(mào)易方式為“退運貨物”的進口貨物報關(guān)單。103（四）登記管理主要內(nèi)容103資本項下資金誤入待核查賬戶 待核查賬戶的資本項目資金從待核查賬戶劃出前，企業(yè)應(yīng)當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容以及資本項目外匯賬號）、收匯憑證和相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局認定其他需要登記的業(yè)務(wù)。104（四）登記管理主要內(nèi)容104聯(lián)網(wǎng)核查管理的繼承與發(fā)展總量額度、逐筆扣減外匯局建立電子數(shù)據(jù)核查機制，對B類企業(yè)外匯收支業(yè)務(wù)實施電子數(shù)據(jù)核查，根據(jù)其實際出口、進口情況確定其可收、付匯額度，金融機構(gòu)在辦理B類企業(yè)外匯收支

51、業(yè)務(wù)時，應(yīng)當通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應(yīng)的可收、付匯額度。B類企業(yè)超過可收、付匯額度的業(yè)務(wù)，應(yīng)先到外匯局辦理登記手續(xù)，金融機構(gòu)憑登記表為其辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。（五）電子數(shù)據(jù)核查主要內(nèi)容 91頁105外匯局核定可收匯、可付匯額度從核定方式看額度構(gòu)成報關(guān)單可收/付匯額度，分貿(mào)易方式設(shè)置比例后自動計算預(yù)收/預(yù)付貨款額度，根據(jù)歷史業(yè)務(wù)狀況、監(jiān)管期內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，外匯局一次性核定可收/付匯額度扣減項，根據(jù)報告信息自動調(diào)減從計算時點看額度構(gòu)成初始額度；監(jiān)管期新增額度106（五）電子數(shù)據(jù)核查主要內(nèi)容106額度確定規(guī)則出口可收匯額度=報關(guān)單可收匯額度+預(yù)收貨款可收匯額度-可收匯扣減項進口可付匯額度=報關(guān)單可付匯額

52、度+預(yù)付貨款額度-可付匯額度扣減項預(yù)收額度=MIN（企業(yè)前24個月貿(mào)易收入月均值12個月監(jiān)管期25%，企業(yè)報告監(jiān)管期內(nèi)預(yù)收貨款預(yù)計規(guī)模）預(yù)付額度=MIN（企業(yè)前24個月貿(mào)易付款月均值12個月監(jiān)管期25%+企業(yè)前24個月信用證付款月均值12個月監(jiān)管期，企業(yè)報告監(jiān)管期內(nèi)預(yù)付貨款和信用證結(jié)算預(yù)計規(guī)模之和）107（五）電子數(shù)據(jù)核查主要內(nèi)容107（五）電子數(shù)據(jù)核查主要內(nèi)容108（五）電子數(shù)據(jù)核查主要內(nèi)容109電子數(shù)據(jù)核查實施主體：B類企業(yè)核查時點：付匯或開證前；待核查賬戶結(jié)匯或劃出前核查要求超額度登記：對于下列原因造成的電子數(shù)據(jù)核查進口可付匯額度不足的貿(mào)易外匯支出，企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況到所在地外匯局辦

53、理登記手續(xù)：1、因海關(guān)審價、大宗散裝商品溢短裝或因市場行情變化等客觀原因引起的；2、因行業(yè)特性、經(jīng)營或結(jié)算特點發(fā)生重大變化造成預(yù)付款大幅增加的；3、外匯局認定的其他情況。（五）電子數(shù)據(jù)核查主要內(nèi)容110（五）電子數(shù)據(jù)核查主要內(nèi)容對于下列原因造成的電子數(shù)據(jù)核查出口可收匯額度不足的貿(mào)易外匯收入，企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：1、因海關(guān)審價、大宗散裝商品溢短裝或因市場行情變化等客觀原因引起的；2、因行業(yè)特性、經(jīng)營或結(jié)算特點發(fā)生重大變化造成預(yù)收款大幅增加的；3、因經(jīng)營或結(jié)算特點發(fā)生重大變化造成加工貿(mào)易實際收匯比例大幅提升的；4、預(yù)收款大幅增加的；外匯局認定的其他情況。特殊情況處理信

54、用證付款:開證時聯(lián)網(wǎng)核查出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)：放款時無需進待核查賬戶，需聯(lián)網(wǎng)核查轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支：無需電子數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查現(xiàn)鈔結(jié)匯：出口收入無需進待核查，結(jié)匯時需實施聯(lián)網(wǎng)核查。核注發(fā)生錯誤的，金融機構(gòu)可自核注之日起15日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端進行撤銷操作，系統(tǒng)自動記錄備查。111（五）電子數(shù)據(jù)核查系統(tǒng)操作（企業(yè)）112113114115貨物貿(mào)易外匯管理指引 139頁第二十一條 外匯局可對企業(yè)非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的異?；蚩梢傻馁Q(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實施現(xiàn)場核查。 外匯局可對金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報送信息的及時性、完整性和準確性實施現(xiàn)場核查。第二十二條 外匯局實施現(xiàn)場核查可采取下列方式：（一）要求被核查企

55、業(yè)、經(jīng)辦金融機構(gòu)提交相關(guān)書面材料；（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機構(gòu)負責人或其授權(quán)人；（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構(gòu)的相關(guān)資料；（四）其他必要的現(xiàn)場核查方式。被核查單位應(yīng)當配合外匯局進行現(xiàn)場核查，如實說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。116（六）現(xiàn)場核查政策法規(guī)116117117反饋現(xiàn)場核查通知書電子和紙質(zhì)通知書接到電子通知書，需在3個工作日內(nèi)反饋；必要時，也可到外匯局現(xiàn)場簽收企業(yè)下載數(shù)據(jù)包外匯局向現(xiàn)場核查企業(yè)發(fā)送相關(guān)明細數(shù)據(jù)企業(yè)下載企業(yè)數(shù)據(jù)包時間（發(fā)放次日起30天內(nèi)）超過三十天的 ，企業(yè)可在現(xiàn)場核查結(jié)束前到外匯局獲取相關(guān)數(shù)據(jù)包。分類結(jié)論告

56、知、反饋與申述電子和紙質(zhì)告知書反饋與申訴時間7個工作日118（六）現(xiàn)場核查主要內(nèi)容118現(xiàn)場核查方式接受和配合現(xiàn)場核查分析總量核查指標和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過核對相應(yīng)時間段的會計賬目，確認資金流貨物流背離情況核實是否存在企業(yè)報告漏報、錯報、過度報告的情況分析核查期兩端較短期間內(nèi)的資金流、貨物流背離情況及其對核查指標總體情況的影響必要時逐筆核對貨物流、資金流的明細數(shù)據(jù)如實、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進一步的核查要求現(xiàn)場核查程序外匯局現(xiàn)場核查程序應(yīng)當符合規(guī)范119（六）現(xiàn)場核查主要內(nèi)容119 企業(yè)應(yīng)根據(jù)外匯局告知的現(xiàn)場核查方式，在規(guī)定時限內(nèi)準備相關(guān)材料，著重說明資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等

57、出現(xiàn)異?；蚩梢汕闆r的原因，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作。 外匯局要求企業(yè)提交書面材料的，企業(yè)應(yīng)當在收到通知書之日起10個工作日內(nèi)，向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)證明資料。120（六）現(xiàn)場核查企業(yè)需提供的材料120 書面報告內(nèi)容應(yīng)當包括但不局限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)、資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因及其對應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)生時間、金額和筆數(shù)。 相關(guān)證明材料應(yīng)當為可解釋或證明異常產(chǎn)生原因的收支申報單證、進出口貨物報關(guān)單、合同、發(fā)票、代理協(xié)議、攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單等有效憑證、商業(yè)票據(jù)或相關(guān)部門出具的書面證明； 有效憑證和商業(yè)單證應(yīng)為原件或加蓋企業(yè)

58、公章的復(fù)印件，相關(guān)部門出具的書面證明應(yīng)為原件；相關(guān)證明材料應(yīng)按順序標號并提交證明材料清單。121（六）現(xiàn)場核查企業(yè)需提供的材料121 外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人，企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當在收到現(xiàn)場核查通知書之日起10個工作日內(nèi)持加蓋單位公章的介紹信或授權(quán)書等身份證明材料到外匯局說明相關(guān)情況；必要時外匯局可要求法定代表人或其授權(quán)人提交相關(guān)說明材料，可根據(jù)非現(xiàn)場核查以及既往現(xiàn)場核查記錄等情況對該企業(yè)進行風(fēng)險警示談話。 外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)相關(guān)資料的，企業(yè)應(yīng)當在收到現(xiàn)場核查通知書之日起10個工作日內(nèi)準備好相關(guān)資料；核查過程中，企業(yè)應(yīng)當按外匯局要求及時、完整提供有關(guān)文件、資料原件

59、或加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，配合外匯局現(xiàn)場核查人員工作。122（六）現(xiàn)場核查企業(yè)需提供的材料122現(xiàn)場核查通知書發(fā)放可以采取電子和紙質(zhì)方式。外匯局通過系統(tǒng)發(fā)放通知書，確有必要時，也可到外匯局現(xiàn)場簽收 ；電話無法聯(lián)系的，外匯局可根據(jù)實際情況，采取其他聯(lián)系方式通知企業(yè)，或通過監(jiān)測系統(tǒng)打印通知書并加蓋業(yè)務(wù)公章后，將紙質(zhì)通知書郵寄企業(yè)。通過電子、紙質(zhì)兩種方式均未收到企業(yè)簽收反饋信息且通過企業(yè)名錄信息無法與企業(yè)取得聯(lián)系的，將注銷名錄。123（六）現(xiàn)場核查注意事項123124（六）現(xiàn)場核查系統(tǒng)操作124（七）公告與企業(yè)留言監(jiān)測系統(tǒng)設(shè)置了公告信息管理功能，在外匯局與企業(yè)之間搭建了實時信息交流反饋平臺。企業(yè)不僅可

60、接收外匯局發(fā)布的信息，還可以通過留言方式向外匯局進行意見反饋和業(yè)務(wù)咨詢。在系統(tǒng)的企業(yè)信息管理模塊，可查詢外匯局公告信息和向外匯局留言。125126127三、改革后外匯監(jiān)管的主要手段（一）總量篩選縮小重點監(jiān)測的范圍（二）動態(tài)監(jiān)測鎖定現(xiàn)場核查的對象（三）分類管理嚴格管理高風(fēng)險企業(yè)128129130（一）總量篩選主要內(nèi)容 97頁綜合采用4個總量篩選指標，統(tǒng)一對企業(yè)進出口、收付匯進行整體評估?？偭坎铑~和總量差額率衡量收付匯與進出口的差額匹配情況資金貨物比衡量資金流和貨物流的規(guī)模對應(yīng)情況貿(mào)易信貸報告余額比率評估貿(mào)易信貸的影響程度針對每個指標，系統(tǒng)設(shè)置多個不同檔位，外匯局可以結(jié)合當?shù)靥攸c，靈活確定“篩眼”