第6講-建設(shè)工程投資控制課件

1、 第6講 建設(shè)工程的投資控制6.1 概述6.1.1 建設(shè)工程投資的概念 生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資流動(dòng)資產(chǎn)建設(shè)投資非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資建設(shè)投資建設(shè)投資設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)用建筑安裝工程費(fèi)用建設(shè)工程其它費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用建設(shè)期利息直接工程費(fèi)間接費(fèi)稅金利潤(rùn)土地使用費(fèi)與未來(lái)建設(shè)有關(guān)的費(fèi)用與未來(lái)生產(chǎn)有關(guān)的費(fèi)用6.1.2 建設(shè)工程投資的確定項(xiàng)目建議書(shū)可行性研究初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)合同實(shí)施施工圖設(shè)計(jì)招標(biāo)竣工驗(yàn)收預(yù)算定額概算定額概算指標(biāo)估算指標(biāo)企業(yè)定額合同價(jià)施工圖預(yù)算修正概算設(shè)計(jì)概算投資估算結(jié)算價(jià)竣工決算6.1.3 建設(shè)工程投資控制的原理1、工程監(jiān)理在項(xiàng)目投資控制方面的目標(biāo)和業(yè)務(wù)內(nèi)容 -投資估算是初步設(shè)計(jì)階段投資控制的目標(biāo)

2、； -設(shè)計(jì)概算是進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)的投資控制的目標(biāo)； -修正概算是施工圖設(shè)計(jì)投資控制的目標(biāo)； -施工圖預(yù)算或建安工程承包合同價(jià)格則是 施工階段建安工程投資控制的目標(biāo)。 工程監(jiān)理在控制項(xiàng)目投資方面的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容有： 1.在建設(shè)前期- 2.在設(shè)計(jì)階段- 3.在施工招標(biāo)階段- 4.在施工階段-目標(biāo):實(shí)際投資計(jì)劃投資2、投資控制的一般程序投資目標(biāo)方案合理否確定投資目標(biāo)分析投資目標(biāo)資金支出計(jì)劃合理否項(xiàng)目實(shí)施投資計(jì)劃值與實(shí)際值比較有無(wú)偏差分析原因制定糾偏措施投資風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)整投資目標(biāo)否否否3、投資控制的措施 (1)組織措施明確項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu);明確投 資控制者; (2)技術(shù)措施-方案優(yōu)選;嚴(yán)審圖紙; (3)經(jīng)濟(jì)措施-

3、嚴(yán)查各種費(fèi)用開(kāi)支;將實(shí)際投資與計(jì)劃投資進(jìn)行比較;采取獎(jiǎng)勵(lì)措施. (4)合同與信息管理4、投資控制的重點(diǎn)項(xiàng)目投資影響程度投資前期設(shè)計(jì)階段施工階段時(shí)間節(jié)約投資可能性累計(jì)投資6.2建設(shè)工程決策階段的投資控制 主要任務(wù)是：協(xié)助業(yè)主編制可行性研究報(bào)告；對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，選擇最優(yōu)方案，編制投資估算。6.2.1可行性研究 三個(gè)階段：機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究和可行性研究簽訂委托協(xié)議項(xiàng)目評(píng)價(jià)重新構(gòu)思方案方案編制與優(yōu)化市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)制定工作計(jì)劃組建工作小組符合要求否?編寫(xiě)報(bào)告否是可研基本步驟6.2.2投資估算的編制和審查投資估算準(zhǔn)備工作: 明確建設(shè)規(guī)模;產(chǎn)品方案;工藝技術(shù);工程方案及實(shí)施進(jìn)度等

4、.30003000200050002500單位:萬(wàn)元某乳汁品廠的分年投資計(jì)劃10231、投資估算的編制生產(chǎn)能力指數(shù)法資金周轉(zhuǎn)率法、比例估算法、綜合指標(biāo)投資估算法(概算指標(biāo)法) 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)用安裝工程費(fèi)估算建筑工程費(fèi)估算其它費(fèi)用估算基本預(yù)備費(fèi)估算漲價(jià)預(yù)備估算另:流動(dòng)資金估算2、投資估算的審查 審查投資估算編制依據(jù)的可信性；審查投資估算的編制內(nèi)容與規(guī)劃要求的一致性；審查投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用數(shù)額的符合性；審查選用的投資估算方法的科學(xué)性、適用性。6.2.3 建設(shè)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析1、經(jīng)濟(jì)分析 =產(chǎn)出-投入02、方案比較 (1)方案的可比性： -滿(mǎn)足需要、費(fèi)用、價(jià)格、時(shí)間上的可比性。 (2)方案

5、比較： -獨(dú)立方案; -互斥方案; -相關(guān)方案;6.2.4建設(shè)工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 1、環(huán)境影響評(píng)價(jià)(-治理和環(huán)保措施等) 2、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(-盈利能力分析償債能力分析 不確定性分析) (1)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的概念； (2)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表； (3)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 -凈現(xiàn)值；內(nèi)部收益率；投資回收期等 3、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 4、社會(huì)評(píng)價(jià) 5、風(fēng)險(xiǎn)分析6.3 設(shè)計(jì)階段的投資控制6.3.1 執(zhí)行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和推行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì) 1、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 2、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)6.3.2 推行限額設(shè)計(jì)p69 1、限額設(shè)計(jì)的概念 2、限額設(shè)計(jì)的內(nèi)容 6.3.3 設(shè)計(jì)方案優(yōu)選 -考慮技術(shù)條件；自然條件；社會(huì)條件，要綜合考慮。6.3.4 設(shè)計(jì)概算的編制

6、 -單位工程概算； -單項(xiàng)工程綜合概算； -建設(shè)項(xiàng)目總概算6.3.5 監(jiān)理工程師對(duì)設(shè)計(jì)概算的審查 1、設(shè)計(jì)概算的審查內(nèi)容 -審查設(shè)計(jì)概算的編制依據(jù) -審查設(shè)計(jì)概算的構(gòu)成 2、審查方式和步驟（會(huì)審）進(jìn)行對(duì)比分析掌握有關(guān)情況處理概算中的問(wèn)題研究定案調(diào)整概算6.3.6 施工圖預(yù)算的編制與審查 1、施工圖預(yù)算的編制 - 單價(jià)法、實(shí)物法2、監(jiān)理工程師對(duì)施工圖預(yù)算的審查審查的內(nèi)容 -審查工程量; -審查套價(jià) -相關(guān)費(fèi)用與定額是否相符單價(jià)的換算對(duì)補(bǔ)充定額的審查審查的步驟審查的方法 (1)逐項(xiàng)審查法； (2)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法； (3)分組計(jì)算審查法； (4)對(duì)比審查法； (5)用“篩選法”審查； (6)重點(diǎn)審查

7、法； (7)利用手冊(cè)審查法作好審查前的準(zhǔn)備工作定審查方法審查綜合整理交換意見(jiàn)定案6.4 招投標(biāo)階段的投資控制6.4.1 建設(shè)工程招投標(biāo)計(jì)價(jià)方法 建設(shè)工程合同形式： （1）總價(jià)合同； （2）單價(jià)合同； （3）成本加酬金合同 標(biāo)底成本（直接工程費(fèi)間接費(fèi)）利潤(rùn)稅金 工料單價(jià)法（現(xiàn)定額計(jì)價(jià)法） 綜合單價(jià)法（類(lèi)似工程量清單）例如：1.挖土方(運(yùn)距5公里) 2000m312.50元/m3=25000元2.現(xiàn)澆混凝土基礎(chǔ)(C35) 150m3450元/m3=67500元工程總造價(jià)92500元6.4.2 建設(shè)工程招標(biāo)標(biāo)底價(jià)格的確定 1、標(biāo)底價(jià)格的編制 標(biāo)底的概念招標(biāo)人對(duì)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)。 標(biāo)底的編制方法-工程量

8、清單、施工圖預(yù)算等 2、標(biāo)底價(jià)格的審查 審查標(biāo)底的目的 審查標(biāo)底的方法-審查標(biāo)底的編制原則、編制依據(jù)、編制范圍標(biāo)底價(jià)格審查的內(nèi)容 -工程量的審查； -單價(jià)的審查； -經(jīng)費(fèi)及調(diào)價(jià)的審查； -各種包干費(fèi)用和主要材料指標(biāo)的審查； -標(biāo)底造價(jià)的審查6.4.3 建設(shè)工程施工評(píng)標(biāo)和定標(biāo) 監(jiān)理工程師的能力- 編制招標(biāo)文件和標(biāo)底； 掌握評(píng)標(biāo)定標(biāo)的原則和科學(xué)的方法； 正確的選中標(biāo)單位。 兩階段遴選承包商: 預(yù)定投標(biāo)商； 綜合評(píng)價(jià)1、投標(biāo)期間對(duì)投標(biāo)人的非技術(shù)審查 投標(biāo)人資格審查-業(yè)績(jī)；信譽(yù)；資金；生產(chǎn)能力等 投標(biāo)文件的審查- 是否響應(yīng)招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求；-大小寫(xiě)是否符合；2、施工投標(biāo)的評(píng)標(biāo)和定標(biāo)過(guò)程評(píng)定報(bào)價(jià)的一

9、般原則-技術(shù)可能性及經(jīng)濟(jì)合理性；-傳統(tǒng)的方法（綜合評(píng)分法）；-將來(lái)的方法（最低標(biāo)法）。綜合評(píng)分法評(píng)標(biāo)定標(biāo)的方法-評(píng)標(biāo)目標(biāo)；量化；相對(duì)權(quán)重；打分；綜合評(píng)價(jià)報(bào)告 -評(píng)價(jià)總情況 （工程概述；投標(biāo)單位情況；推薦意見(jiàn)） -對(duì)每份報(bào)價(jià)書(shū)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 -作為分析依據(jù)的各種計(jì)算明細(xì)表 等資料綜合評(píng)分法案例1、某幢高層寫(xiě)字樓建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主委托某監(jiān)理單位進(jìn)行施工階段（包括施工招標(biāo)）監(jiān)理。該工程邀請(qǐng)甲、乙、丙三家施工企業(yè)進(jìn)行總價(jià)投標(biāo)。評(píng)標(biāo)采用四項(xiàng)指標(biāo)綜合評(píng)分法。四項(xiàng)指標(biāo)及權(quán)數(shù)分別為：投標(biāo)單位的業(yè)績(jī)與信譽(yù)0.10，施工管理能力0.15，施工組織設(shè)計(jì)合理性0.25，投標(biāo)報(bào)價(jià)0.50。各項(xiàng)指標(biāo)均以100分為滿(mǎn)分。 其中

10、，投標(biāo)報(bào)價(jià)的評(píng)定方法是：（一）計(jì)算投標(biāo)企業(yè)報(bào)價(jià)的平均值（二）計(jì)算評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)價(jià)格（式中為項(xiàng)目標(biāo)底價(jià)格）（三）計(jì)算投標(biāo)企業(yè)報(bào)價(jià)離差（四）按下式確定投標(biāo)企業(yè)的投標(biāo)報(bào)價(jià)得分P： P= 已知該工程標(biāo)底為5760萬(wàn)元， 根據(jù)開(kāi)標(biāo)結(jié)果： 甲企業(yè)投標(biāo)報(bào)價(jià)5689萬(wàn)元； 乙企業(yè)投標(biāo)報(bào)價(jià)5828萬(wàn)元； 丙企業(yè)投標(biāo)報(bào)價(jià)5709萬(wàn)元；已知投標(biāo)企業(yè)的其他指標(biāo)得分如下表所示：甲企業(yè)乙企業(yè)丙企業(yè)業(yè)績(jī)與信譽(yù)施工管理能力施工組織設(shè)計(jì)投標(biāo)報(bào)價(jià)92969092909085807899.24企業(yè)指標(biāo)問(wèn)題：計(jì)算甲、乙兩家投標(biāo)企業(yè)的投標(biāo)報(bào)價(jià)得分，并填入上表中。計(jì)算各投標(biāo)企業(yè)的綜合評(píng)分，并確定中標(biāo)企業(yè)。6.5 施工階段的投資控制 6.5.1

11、 施工階段的投資控制的原理和措施投資實(shí)際值 合同價(jià)資金使用計(jì)劃的編制 -按子項(xiàng)目劃分的資金使用計(jì)劃分解到 單項(xiàng)工程單位工程建筑安裝工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)其它費(fèi)用-按時(shí)間進(jìn)度編制的資金使用計(jì)劃6.5.2 工程計(jì)量 工程計(jì)量的程序 承包人提交報(bào)告監(jiān)理核實(shí)7天內(nèi)7天后工程量視為默認(rèn)24小時(shí)前通知承包人24小時(shí)后通知承包人承包商參加承包商不參加計(jì)量結(jié)果無(wú)效6.5.2 工程計(jì)量 工程計(jì)量的依據(jù)工程計(jì)量的范圍 -工程量清單的全部項(xiàng)目； -合同文件中的規(guī)定項(xiàng)目； -工程變更項(xiàng)目；質(zhì)量合格證書(shū)工程量清單前言計(jì)量支付條款工程計(jì)量的方法 -均攤法、 憑據(jù)法、 估價(jià)法、 斷面法、 圖樣法、 分解計(jì)量法6.5.3

12、工程變更與索賠工程量變化進(jìn)度變化合同理解差異工程變更 監(jiān)理工程師對(duì)工程變更的管理程序工程變更價(jià)款的確定方法設(shè)計(jì)單位的變更建設(shè)單位的變更承包單位的變更監(jiān)理單位審查監(jiān)理單位評(píng)估有關(guān)單位協(xié)商監(jiān)理單位簽發(fā)變更監(jiān)理單位監(jiān)督實(shí)施6.5.4 工程結(jié)算 工程價(jià)款的結(jié)算 -工程價(jià)款結(jié)算的主要方式； - 按月結(jié)算； -竣工后一次結(jié)算； -分段結(jié)算； - 雙方商定。-工程價(jià)款支付的方法與時(shí)間； 工程進(jìn)度款竣工決算工程預(yù)付款14天內(nèi)28天內(nèi)商議工程價(jià)款結(jié)算的審查工作 -核定合同條款； -檢查隱蔽驗(yàn)收紀(jì)錄； -落實(shí)設(shè)計(jì)變更簽證； -按圖核實(shí)工程數(shù)量； -執(zhí)行定額單價(jià)； -防止各種計(jì)算誤差。6.5.5 偏差分析 投資偏差

13、的概念投資偏差=已完工程實(shí)際投資-已完工程計(jì)劃投資進(jìn)度偏差=已完工程實(shí)際時(shí)間-已完工程計(jì)劃時(shí)間進(jìn)度偏差=擬完工程計(jì)劃投資-已完工程計(jì)劃投資投資偏差產(chǎn)生的原因偏差分析的方法-橫道圖、表格法、曲線(xiàn)法 糾偏-主要對(duì)象是業(yè)主原因和設(shè)計(jì)原因造成的投資偏差。 -采取組織、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、合同措施6.6 建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算 竣工決算的概念-是建設(shè)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果的全面反映，是項(xiàng)目法人核定各類(lèi)新增資產(chǎn)價(jià)值、辦理其交付使用的依據(jù)?？⒐Q算的內(nèi)容竣工決算竣工決算報(bào)表工程造價(jià)比較分析竣工平面圖竣工決算報(bào)表說(shuō)明書(shū)竣工決算的編制步驟 -收集、整理、分析原始資料； -對(duì)照、核實(shí)工程變動(dòng)情況，重新核實(shí)各單位工程、單價(jià)工程造價(jià)；

14、 -審定待攤投資等； -編制竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)； -填報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表； -做好工程造價(jià)對(duì)比分析； -做好竣工圖； -審批、存檔案例： 某污水池基礎(chǔ)工程分為兩個(gè)施工段，每個(gè)施工段由四個(gè)施工工序組成，它們分別是挖槽、墊層、鋼筋砼基、回填。流水節(jié)拍如下表所示。 施工段施工過(guò)程AB挖槽33墊層22鋼筋砼基44回填33單位：天1、按一般成倍節(jié)拍流水組織施工，求流水工期T1并畫(huà)橫道圖。2、根據(jù)上表的工藝邏輯關(guān)系，繪制雙代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖。3、利用直接繪制法繪制時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃，并求總工期T2，分析為何T1T2。 4、指出時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃中的關(guān)鍵線(xiàn)路，當(dāng)澆筑A段鋼筋砼基礎(chǔ)時(shí)，遇到一場(chǎng)大雨，工序工期由4變?yōu)?，B

15、段墊層工序工期由2變?yōu)?，則完成該污水池總工期為多少？1、按一般成倍節(jié)拍流水組織施工，求流水工期T1并畫(huà)橫道圖。 12345678910111213141516171819挖槽墊層基礎(chǔ)回填A(yù)BABABAB12345678挖A挖B墊A墊B基A基B回A回B33224433TC=161234567891011121314151617181920212212435768挖A挖B墊A墊B基A基B回A回B36可行性研究階段的投資估算的主要作用是( )。 A從經(jīng)濟(jì)上判斷項(xiàng)目是否應(yīng)列入投資計(jì)劃 B對(duì)項(xiàng)目是否真正可行作出初步的決定 C可作為對(duì)可行性研究結(jié)果進(jìn)行最后評(píng)價(jià)的依據(jù) D作為否定一個(gè)項(xiàng)目或決定是否繼續(xù)進(jìn)行

16、研究的依據(jù)之一40限額設(shè)計(jì)縱向控制的主要工作是( )。 A加強(qiáng)各階段的設(shè)計(jì)變更管理 B將限額設(shè)計(jì)貫穿到設(shè)計(jì)的各階段、各專(zhuān)業(yè) C明確和加強(qiáng)設(shè)計(jì)單位對(duì)建設(shè)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制 D明確設(shè)計(jì)單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制41下列( )方法不屬于審查施工圖預(yù)算方法。A篩選法 B對(duì)比審查法 C擴(kuò)大單價(jià)法 D逐項(xiàng)審查法42采用估計(jì)工程量單價(jià)合同時(shí)，最后工程的總價(jià)是按( )計(jì)算確定的。A業(yè)主提出的暫估工程量清單及承包商所填報(bào)的單價(jià)B業(yè)主提出的暫估工程量清單及其實(shí)際發(fā)生的單價(jià)C實(shí)際完成的工程量及承包商所填報(bào)的單價(jià)D實(shí)際完成的工程量及其實(shí)際發(fā)生的單價(jià)44審查施工圖預(yù)算的重點(diǎn)應(yīng)該放在( )等方面。A審查文件的組成 B審查總設(shè)計(jì)圖

17、和工藝流程C工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、預(yù)算單價(jià)套用是否正確、各種取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行規(guī)定D審查項(xiàng)目的“三廢”治理24施工階段投資控制的技術(shù)措施主要是：( )。A設(shè)計(jì)階段推行限額設(shè)計(jì)和優(yōu)化設(shè)計(jì)B招標(biāo)階段編制標(biāo)底C材料、設(shè)備供應(yīng)階段進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比選，合理確定生產(chǎn)、供應(yīng)廠家D按合理工期組織施工，避免不必要的趕工費(fèi)E合理商簽工程承包合同 33在編制建設(shè)項(xiàng)目投資估算時(shí)，生產(chǎn)能力指數(shù)是根據(jù)( )來(lái)估算擬建項(xiàng)目投資額。 A投資估算指標(biāo) B設(shè)備費(fèi)用百分比 C已建類(lèi)似項(xiàng)目的投資額和生產(chǎn)能力 D資金周轉(zhuǎn)速度28監(jiān)理工程師對(duì)索賠意向報(bào)告審核的重點(diǎn)是( )。A索賠的有理性 B索賠的有利性C索賠的有據(jù)性 D索賠的有效性E索

18、賠的有度性44工程建設(shè)監(jiān)理投資控制在施工階段主要工作是( )。A工程支付憑證審核 B處理費(fèi)用索賠C審核工程預(yù)算 D嚴(yán)格把握工程變更E審查施工組織設(shè)計(jì)52編制標(biāo)底價(jià)格應(yīng)遵循的原則有( )。 A標(biāo)底價(jià)格一般應(yīng)控制在批準(zhǔn)的總概算(或修正概算)及投資包干的限額內(nèi) B標(biāo)底價(jià)格應(yīng)考慮市場(chǎng)價(jià)格變化因素，應(yīng)力求與市場(chǎng)的實(shí)際變化吻合 C標(biāo)底價(jià)格應(yīng)包括不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)(特殊情況)、預(yù)算包干費(fèi)、措施費(fèi) D按企業(yè)級(jí)別取費(fèi) E按工程項(xiàng)目類(lèi)別取費(fèi)案例 建設(shè)單位對(duì)某綜合辦公樓工程項(xiàng)目通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式選定了承包商。簽訂合同時(shí)，建設(shè)單位為了約束承包商能保證工程質(zhì)量，要求承包商支付了30萬(wàn)元人民幣的定金。建設(shè)單位與承包商雙方在建設(shè)工程施工合同中對(duì)工程預(yù)付款、工程質(zhì)量、工程價(jià)款、工期和違約責(zé)任等均作了具體約定。 施工合同履行時(shí)，在基礎(chǔ)工程施工中碰到地下有大量文物，使整個(gè)工程停工12天；主體工程施工中由于施工機(jī)械出現(xiàn)故障，使進(jìn)度計(jì)劃中關(guān)鍵線(xiàn)路上的部分工作停工18天。兩次停工承包商均及時(shí)向監(jiān)理工程師提出了工期索賠申請(qǐng)，并提出了施工記錄。 問(wèn)題 1招標(biāo)時(shí)對(duì)承包商的資質(zhì)審查的內(nèi)容主要有哪些? 2定金與預(yù)付款有何區(qū)別? 3監(jiān)理工程師判定承包商索賠成立的條件是哪些? 4監(jiān)理工程師對(duì)上述兩次索賠申請(qǐng)應(yīng)如何處理?問(wèn)題1答案： 對(duì)承包商資質(zhì)審查的內(nèi)容有：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和資質(zhì)證書(shū)、人員素質(zhì)、設(shè)備和技術(shù)能力、財(cái)務(wù)狀況、工程經(jīng)驗(yàn)、企業(yè)信