農(nóng)村信用社交接制度

1、XX縣農(nóng)村信用社交接制度第一章總則第一條為了規(guī)范交接，明確交接責(zé)任，防范案件發(fā)生，根據(jù)農(nóng)村信用社內(nèi)部管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX縣農(nóng)村信用社工作實際，制訂本制度。第二條該制度遵循“交接清楚、責(zé)任明確、記錄完整、入檔保管”的原則。員工無論工作調(diào)動，還是臨時離崗，都應(yīng)辦理清楚交接手續(xù)后，方可離開工作崗位。第三條交接流程。（一）移交人清理賬目、現(xiàn)金、資料、實物、事項；（二）抄列移交清單或登記簿；（三）接交人逐項對實物資料的數(shù)量、質(zhì)量、工作狀態(tài)是否正常進行認真核實，收妥交接賬目、現(xiàn)金、資料、實物、事項；（四）相互簽字確認。交接過程中，交出人、接收人、監(jiān)交人應(yīng)在場，做到交接有據(jù)可查。第四條各項交接必須在監(jiān)交人

2、員監(jiān)督下進行。監(jiān)交人員對交接工作負全面責(zé)任，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清，除追究交接雙方人員責(zé)任外，監(jiān)交人員應(yīng)負連帶責(zé)任。移交人員對移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料、實物、事項的合法性、真實性承擔法律責(zé)任。接替人員在交接時因疏忽沒有發(fā)現(xiàn)所接會計資料、實物、事項在合法性、真實性方面的問題，事后發(fā)現(xiàn)，仍應(yīng)由原移交人員負責(zé)，原移交人員不應(yīng)以會計資料已移交而推脫責(zé)任。接收人員應(yīng)繼續(xù)使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿。接收人接替移交人承擔的工作事項，不得推諉。（一）縣聯(lián)社中層干部工作交接由縣聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)和縣聯(lián)社稽核部門監(jiān)交；（二）縣聯(lián)社一般員工工作交接由部室負責(zé)人監(jiān)交；（三）聯(lián)社營業(yè)部（中心）、信

3、用社負責(zé)人工作交接由縣聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)和縣聯(lián)社稽核部門監(jiān)交；（四）會計主管的交接由機構(gòu)負責(zé)人和稽核部門監(jiān)交；（五）會計、出納人員的工作交接由所在單位負責(zé)人和會計主管監(jiān)交；（六）信貸員（客戶經(jīng)理）的工作交接由所在單位負責(zé)人和會計主管監(jiān)交；（七）守押、庫管等人員的工作交接由所在單位負責(zé)人和會計主管監(jiān)交；（八）其他人員的工作交接由所在單位負責(zé)人和會計主管監(jiān)交。第五條本制度適用于縣聯(lián)社機關(guān)各部門、聯(lián)社營業(yè)部（中心）、轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)員工崗位變動、調(diào)動和臨時性交接等。第二章會計交接第六條會計主管的交接。會計主管工作調(diào)動或離職應(yīng)編制移交清單，向接任人員辦理全部會計工作的交接手續(xù)。移交清單包括：交接日總賬各科目余額

4、表；會計檔案移交表；移交清單要列明應(yīng)當移交的會計部門保管的印章、密押（機）、規(guī)章制度、檔案文件、資料及應(yīng)交的其他物件等；交接工作書面說明。對賬務(wù)差錯、賬務(wù)以外的未了事項、全轄會計工作情況和存在的問題寫成書面材料，移交接任會計主管人員繼續(xù)處理。第七條會計人員的交接。將所經(jīng)管賬簿各賬戶余額編制移交余額表；編制移交清單，列明應(yīng)當移交的會計憑證、報表、有關(guān)單證、公章、密押（機）以及文件資料等內(nèi)容；將未了事項寫成書面材料。第八條實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計數(shù)據(jù)磁盤（磁帶）及有關(guān)資料、實物等。第九條移交清單一式三份，由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后，

5、交接雙方各持一份，監(jiān)交人留存一份納入本單位會計檔案保管。第三章出納交接第十條凡現(xiàn)金、金銀、外幣、有價單證、印章等出入庫和庫房、保險柜鑰匙（密碼）的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接手續(xù)。應(yīng)由交接雙方及監(jiān)交人當面點交清楚，并登記交接登記簿并共同簽章。交接登記簿應(yīng)妥善保管，以備查考。第十一條出納人員調(diào)動工作或離職時，必須將經(jīng)辦的一切款、物、賬移交清楚，其中管庫人員應(yīng)將保管的現(xiàn)金、金銀、有價單證等，按當日實有庫存詳列移交清單，與會計賬簿核對相符，經(jīng)接收人、監(jiān)交人會同清點無誤后，共同在移交清單上簽章；保管庫房和保險柜副鑰匙（包括字鎖、密碼副本）的人員調(diào)動，也應(yīng)辦理交接手續(xù)。未辦妥交接手續(xù)不得離崗。如臨時離職亦應(yīng)執(zhí)行同

6、一個人不得交叉接觸兩把鑰匙（包括密碼）的原則，與領(lǐng)導(dǎo)指定的代理人員辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任分明。第十二條由納庫管員人員調(diào)動工作時，應(yīng)將所保管的現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、貴重物品等全部填列移交清單,與會計賬簿核對，由機構(gòu)負責(zé)人監(jiān)交點驗無誤后，由監(jiān)交人及交接雙方在移交清單上簽字，移交清單歸檔保管。由納庫管人員在辦理交接時，有條件的應(yīng)在全程監(jiān)控狀態(tài)下進行O第十三條移交清單一式三份，由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后，交接雙方各持一份，監(jiān)交人留存一份納入會計檔案保管備查。第四章客戶經(jīng)理交接第十四條信貸員（客戶經(jīng)理）交接內(nèi)容：（一）所有經(jīng)管的登記簿、臺賬；（二）各種信貸檔案資料，包括借款合同、貸款催收通知書、

7、客戶通訊電話、地址等基本信息和結(jié)息情況等；（三）其他未了事項和需要說明的情況。第十五條移交清單一式三份，由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后，交接雙方各持一份，監(jiān)交人留存一份納入本單位信貸檔案保管備查。第五章操作柜員交接第十六條交接內(nèi)容（一）打印所經(jīng)管的各種賬戶余額表；（二）移交所經(jīng)管的現(xiàn)金、會計憑證、報表、有關(guān)單證、印章、密押（機）、文件資料、信息檔案資料等。第十七條移交清單一式三份，由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后，交接雙方各持一份，監(jiān)交人留存一份納入會計檔案保管備查。第六章管理人員交接第十八條管理人員包括縣聯(lián)社機關(guān)工作人員、聯(lián)社營業(yè)部（中心）負責(zé)人、信用社正副主任、信用分社（儲蓄所）負責(zé)人等。第

8、十九條縣聯(lián)社各級管理干部在離任時除按規(guī)定實行離任經(jīng)濟責(zé)任審計外，在其調(diào)離原崗位之前，所在單位和個人必須按本制度規(guī)定，對離任管理人員任職期間所涉及本單位財務(wù)、資產(chǎn)等情況和個人使用的公有財物及其任職期末工作進行清理，并辦理交接手續(xù)。第二十條管理人員離任時應(yīng)辦理的交接事項：（一）任職期末主要工作。包括：主要工作思路、重大決策及執(zhí)行情況、發(fā)生的重大事故及善后處理情況、已通過集體討論決定但尚未付諸執(zhí)行的有關(guān)情況、其他認為有必要交接的工作事項。（二）任職期末的資產(chǎn)負債情況。包括：資金結(jié)余情況、固定資產(chǎn)情況、各項基建工程及投資情況、各項專用資金使用情況、各項債權(quán)債務(wù)情況等。（三）任職過程中的財務(wù)收支情況簡要

9、說明。包括任職期內(nèi)招待費、各項費用支由、車輛經(jīng)費的使用情況及使用說明。（四）任職期內(nèi)未入賬情況。包括應(yīng)收未收的各類收入、應(yīng)付未付的招待費、資料印刷費、汽車修理費等費用。（五）任職期內(nèi)對外擔保、承諾等情況。（六）管理人員保管或使用的公有財物和借用的單位資金。（七）任職期間已發(fā)生，尚未履行完畢的經(jīng)濟合同、契約等情況，以及尚未處理或尚未處理完畢的經(jīng)濟糾紛和訴訟事項。（八）其他需要辦理交接手續(xù)的事項。第二十一條移交情況說明、清單和書面材料共三份，由交接雙方和監(jiān)交人簽章后，交接雙方各持一份，監(jiān)交人留存一份納入本單位檔案保管。第七章短期離崗交接第二十二條會計短期離崗的交接。會計人員、會計主管或主任短期離崗

10、，必須有人代理其工作。要建立會計人員短期代理交接登記簿登記備查。交接時雙方除要認真核對有關(guān)賬項并簽章證明外，對待辦事項、遺留問題均應(yīng)交待清楚。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交手續(xù)的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準，可由移交人委托他人代辦交接，但受托人應(yīng)當對所移交事項的合法性、真實性承擔法律責(zé)任。短期代理交接的登記簿，年終應(yīng)由會計部門歸檔保管。第二十三條操作柜員休假交班時，現(xiàn)金交接，當面清點庫存現(xiàn)金，翻打當日傳票，與交接登記簿和扎賬單上的數(shù)字核對，無誤后交接雙方簽章確認。憑證交接,當面清點庫存有價單證和重要空白憑證,必須份份過手,核對無誤后交接雙方簽章確認。印章交接,核對無誤后交接雙方簽章確認。第八

11、章自助設(shè)備交接第二十四條ATM柜員機交接。交接工作中要嚴格落實“平行交接”制度，辦理鑰匙和密碼交接時，要做到ATM機鑰匙和密碼分別管理，平行交接，經(jīng)辦人員調(diào)整時及時辦理交接，備用鑰匙和密碼在負責(zé)人的當面監(jiān)督下分別密封、簽章，辦理登記簽收手續(xù)，并入保險柜內(nèi)妥善保管，以防密碼泄露。辦理自動柜員機交接工作中鈔箱開閉、裝鈔、卸鈔、整點、賬款核對、鈔箱檢查等工作時，必須全程在監(jiān)控狀態(tài)下進行。及時登記ATM機各種登記簿，核對無誤后交接雙方簽章確認。第二十五條銀行自助設(shè)備、自助銀行現(xiàn)金裝填區(qū)安全門的鑰匙和密碼必須實行雙人單向保管制度，不準交叉交接使用，并在交接登記簿上登記。第九章職守、押運解款交接第二十六條

12、值班守庫人員交接：交接雙方應(yīng)先檢查保衛(wèi)區(qū)域內(nèi)環(huán)境有無異常情況，是否關(guān)好門窗、落好窗簾，電視監(jiān)控和報警器的狀況是否良好和對防衛(wèi)器械進行清點，做好各項準備工作。守庫員要在帶班領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，同接班人員辦理槍支彈藥、槍證及門、柜鑰匙等相關(guān)交接手續(xù)，檢查監(jiān)控、通訊設(shè)備、報警系統(tǒng)、消防器材性能及運行情況等。凡設(shè)有金庫的營業(yè)網(wǎng)點必須堅持24小時守庫值班，嚴格執(zhí)行雙人守庫制度。（四）值班守護不允許出現(xiàn)任何情況下的空崗現(xiàn)象。接班人員未到位時，交班人員不得離開崗位（五）值班人員應(yīng)妥善保管金庫鑰匙，不得將金庫門及金庫保險柜鑰匙帶入守庫室。（六）正副值班室鑰匙應(yīng)平行交接。交接班人要認真填寫交接班登記、槍支交接等登記簿

13、，并各自簽名。第二十七條押運解款交接基本程序：（一）營業(yè)終了，待大廳內(nèi)客戶全部離開后，鎖閉大門及場所所有通道。臨柜員應(yīng)將現(xiàn)金、印鑒、密押、重要憑證等物品清查無誤后放入款箱封存，在柜臺內(nèi)等候運鈔車。營業(yè)人員應(yīng)于運鈔車到達前終止營業(yè)。（二）運鈔車未到達前，嚴禁營業(yè)人員外由到門口守望，嚴禁錢箱及其他重要物品放置在營業(yè)室外候車。（三）安全員或保安員應(yīng)對營業(yè)場所周圍進行巡視，清理運鈔車預(yù)停區(qū)及通道障礙物，做好接車準備。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時報告單位保衛(wèi)部門，通知運鈔車變更到達時間或行駛路線?？钕浣唤訒r，押運人員應(yīng)在運鈔車周邊護衛(wèi)，目送營業(yè)人員及款箱進入營業(yè)柜臺并關(guān)好門后方可離開。接收人清點接收款箱、賬箱或現(xiàn)金、物品、資料后，雙方做好交接登記。第二十八條押運解款員交接：（一）隨車解款員（由納）應(yīng)在庫區(qū)、營業(yè)室內(nèi)等安全場所辦理款箱交接登記手續(xù)，有監(jiān)控的，應(yīng)在監(jiān)控范圍內(nèi)辦理交接。（二）解款員負責(zé)款箱、賬箱或現(xiàn)金、物品、資料清點和裝卸。裝卸完成，隨車