自營項(xiàng)目主要成本控制目標(biāo)及專項(xiàng)考核獎(jiǎng)罰辦法（討論稿）

1、 正方園集團(tuán)自營項(xiàng)目主要成本控制目標(biāo)及專項(xiàng)考核獎(jiǎng)罰辦法（2018討論稿） 為了提高項(xiàng)目管理人員的成本管理意識，降低項(xiàng)目成本，爭取項(xiàng)目利潤最大化，提高項(xiàng)目管理人員的積極性、責(zé)任感，全面掌握公司各項(xiàng)主要成本控制目標(biāo)，特制訂本辦法。一、適用范圍：適用于集團(tuán)至2018年1月1日起結(jié)構(gòu)未封頂自營項(xiàng)目。二、主要成本指標(biāo)分類：成本指標(biāo)分為以下三大類。 一類指標(biāo)：主要實(shí)體消耗材料指標(biāo)，包括：鋼筋節(jié)約率、混凝土節(jié)約率、商品砂漿損耗率、砌塊損耗率，共4項(xiàng)。 二類指標(biāo)：周轉(zhuǎn)材料消耗指標(biāo)，包括：模板木枋(或方鋼)攤銷、內(nèi)支撐與外架材料單方、內(nèi)支撐與外架材料綜合損耗率、方鋼回收可使用率、臨電、臨建與CI消耗，共6項(xiàng)。

2、三類指標(biāo)：費(fèi)用類指標(biāo)，包括：人工費(fèi)、垂直運(yùn)輸費(fèi)、泵送費(fèi)、管理費(fèi)、輔助費(fèi)用(含垃圾處理費(fèi))、零星材料包干費(fèi)用、水電費(fèi)、維修費(fèi)，共8項(xiàng)。物業(yè)類別說明：洋房指七層（含）以上房屋建筑工程，含地下室。其它建筑指七層以下房屋建筑工程，如別墅、綜合樓、商業(yè)、七層以下建筑。三、主要成本控制指標(biāo)：一類成本控制指標(biāo)序號成本子目控制目標(biāo)考核指標(biāo)說明洋房其它建筑1鋼筋節(jié)約率5%鋼筋節(jié)約率5%以上，廢品率控制在1.5%以下，兩指標(biāo)同時(shí)考核。2商品混凝土節(jié)約率有大型地下室1%無地下室0.5%不含臨建用砼，若包含則商品混凝土損耗率3%。3商品砂漿損耗率4%適用于采用商品砂漿項(xiàng)目。4砌塊損耗率3%包含加氣磚、灰砂磚、標(biāo)磚、配

3、磚等類型砌塊。統(tǒng)一以立方米計(jì)算綜合損耗率，包括臨建、主體工程所用砌塊。 二類成本控制指標(biāo)序號成本子目控制目標(biāo)考核指標(biāo)說明洋房其它建筑1貨量區(qū)模板木枋(方鋼)攤銷指標(biāo)（元/m2）36.5在洋房的基礎(chǔ)上乘以1.4計(jì)算展示區(qū)（不含非趕工部分）在貨量區(qū)的基礎(chǔ)上乘以1.5計(jì)算。洋房實(shí)際投入不得高于45元/m，其他建筑的實(shí)際耗用乘以相應(yīng)的系數(shù)。模板回收率不低于15%，只計(jì)算新板且回收單張面積不小于0.7m；整枋回收率不低于60%，回收的長度不小于1.6米/根。投入、耗用、回收三指標(biāo)同時(shí)考核（若投入及攤銷指標(biāo)達(dá)標(biāo)，則不考核回收指標(biāo)）。使用方鋼采購的項(xiàng)目投入指標(biāo)增加6元/M2，攤銷指標(biāo)減少4元/M2；使用方鋼

4、租賃的項(xiàng)目投入指標(biāo)減少13元/M2，攤銷指標(biāo)減少8.5元/M22內(nèi)支撐及外架材料單方指標(biāo)（元/m2）4535含內(nèi)支撐、外架、吊籃材料的租賃費(fèi)、缺失材料的賠付、型鋼的攤銷、租賃材料的進(jìn)退場運(yùn)輸費(fèi)及裝卸費(fèi)、安全網(wǎng)等。使用方鋼租賃的項(xiàng)目，指標(biāo)增加(廣東省內(nèi)5元/m2；廣西、湖南區(qū)域8元/m2；云貴、江蘇、華西、華北區(qū)域15元/m2)。工字鋼回收可使用率85%，以新購、調(diào)入、調(diào)出數(shù)作為計(jì)算依據(jù)，能調(diào)出視為可使用。3內(nèi)支撐、外架材料綜合損耗率2.5%以實(shí)際損耗金額租用材料總價(jià)值得出綜合損耗率。4方鋼回收可使用率85%定尺申購，回收長度不小于2.35米/根。5臨電指標(biāo)回收率90%可使用率70%包括標(biāo)準(zhǔn)電箱

5、、電纜（50mm以上）、電纜（16-35mm）。項(xiàng)目建立臺賬，清算回收可使用率。6臨建及CI消耗指標(biāo)18元/28元/計(jì)算基數(shù)為確定開工項(xiàng)目總面積。含生活區(qū)的所有投入、生產(chǎn)區(qū)的圍墻、CI、施工道路、管道、臨電臨水材料、五金制安、設(shè)備基礎(chǔ)、分包的臨建工程、非實(shí)體工程用的零星材料等。三類成本控制指標(biāo)序號成本子目控制目標(biāo)考核指標(biāo)說明洋房其它建筑1人工費(fèi)詳附表一“人工費(fèi)指標(biāo)控制標(biāo)準(zhǔn)”2垂直運(yùn)輸費(fèi)（包含吊機(jī)、隨車吊費(fèi)用）貨量區(qū)：普通戶型18層（含）以下36元/貨量區(qū)普通戶型18層以上43元/；展示區(qū)增加20%3泵車費(fèi)16 元/M3計(jì)算基數(shù)為預(yù)算混凝土量，含保底等一切泵送費(fèi)。4管理費(fèi)3.8%3.8%1、計(jì)算

6、基數(shù)為項(xiàng)目總產(chǎn)值，展示區(qū)上浮10%。管理費(fèi)包含的內(nèi)容包括：管理及后勤人員工資（不含除工資率獎(jiǎng)勵(lì)外的其他獎(jiǎng)勵(lì))、業(yè)務(wù)費(fèi)、經(jīng)營費(fèi)、辦公用品費(fèi)、電話費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、車輛及油費(fèi)、工資附加費(fèi)（工會經(jīng)費(fèi)及教育經(jīng)費(fèi)）、營業(yè)稅所得稅除外的稅金（房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅等）、項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)（車輛、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)）；若勞務(wù)采用小班組形式，管理費(fèi)增加0.5%。2、工資率：貨量區(qū)為2.8%，展示區(qū)為3.08%，包括項(xiàng)目所有員工每月應(yīng)發(fā)工資（含績效獎(jiǎng)金）、每年年終雙薪，但不含質(zhì)量獎(jiǎng)、進(jìn)度獎(jiǎng)、成本節(jié)約獎(jiǎng)等工程獎(jiǎng)勵(lì)。具體獎(jiǎng)罰及考核參“廣東騰越項(xiàng)目工資總額包干方案”5輔助費(fèi)用(含垃圾處理費(fèi))(元/M2)1722展示

7、區(qū)按上述金額*1.2進(jìn)行控制。輔助費(fèi)用包含：生產(chǎn)生活區(qū)安全文明施工之人工、機(jī)械費(fèi)用(含勞務(wù)合同對應(yīng)費(fèi)用)，零星用工、零星機(jī)械臺班、場內(nèi)的二次轉(zhuǎn)運(yùn)、垃圾處理費(fèi)（2元/M2，清運(yùn)建筑垃圾，含裝卸車費(fèi)）6零星材料包干費(fèi)用固定投入變動(dòng)投入確定開工項(xiàng)目總面積要求：1、?？▽Ｓ?、?？顚Ｓ茫?、建立材料購入臺賬 ，費(fèi)用支出臺賬，；3、每月定期公布臺賬，做到公開透明；4、按時(shí)付清供應(yīng)商款項(xiàng)；5、申請款項(xiàng)時(shí)提供供應(yīng)商信息（電話、交易額）.6、詳關(guān)于零星材料實(shí)行總額控制的實(shí)施方案7水電費(fèi)88項(xiàng)目承擔(dān)水電費(fèi)金額，按確定開工面積計(jì)算。8維修費(fèi)0.5%自行承擔(dān)維修費(fèi)/自營范圍結(jié)算造價(jià)（不含總包配合費(fèi)、大型土石方工程、樁

8、基工程、騰安機(jī)電、裝飾裝修工程、防水工程、保溫工程及其他專業(yè)分包）四、職責(zé)部門分工部門主要職責(zé)核算指標(biāo)成本管理部1、負(fù)責(zé)材料、設(shè)備指標(biāo)的修訂、核算與考核。2、提供每次檢查后項(xiàng)目排名以及獎(jiǎng)罰等資料。3、負(fù)責(zé)人工費(fèi)、輔助費(fèi)用、垃圾處理費(fèi)指標(biāo)的修訂、核算與考核。4、提供每次檢查后項(xiàng)目排名以及獎(jiǎng)罰等資料。鋼筋節(jié)約率、商品混凝土節(jié)約率、商品砂漿損耗率、砌體損耗率、模板木枋(方鋼)攤銷/投入指標(biāo)、方鋼回收可使用率、臨電指標(biāo)、內(nèi)支撐及外架材料單方指標(biāo)、內(nèi)支撐及外架材料綜合損耗率指標(biāo)、臨建及CI消耗指標(biāo)、垂直運(yùn)輸費(fèi)、泵送費(fèi)、零星材料包干費(fèi)用、水電費(fèi)，人工費(fèi)、輔助費(fèi)用(含垃圾處理費(fèi))，共16項(xiàng)。財(cái)務(wù)資金部1、負(fù)

9、責(zé)管理費(fèi)用指標(biāo)的修訂、核算與考核。2、提供每次檢查后項(xiàng)目排名以及獎(jiǎng)罰等資料。管理費(fèi)，共1項(xiàng)。維修服務(wù)部1、負(fù)責(zé)維修費(fèi)用指標(biāo)的修訂、核算與考核。2、提供季度項(xiàng)目排名以及獎(jiǎng)罰等資料。維修費(fèi)，共1項(xiàng)。五：指標(biāo)節(jié)超獎(jiǎng)罰辦法：1、指標(biāo)節(jié)超獎(jiǎng)罰分兩類： （1）節(jié)超獎(jiǎng)罰提成類，共5項(xiàng)：模板木枋（方鋼）攤銷/投入、方鋼回收使用率、零星材料包干費(fèi)、輔助費(fèi)用、管理費(fèi)； （2）節(jié)超獎(jiǎng)罰考核類，除上述5項(xiàng)以外的其余13項(xiàng)指標(biāo)。2、指標(biāo)節(jié)約獎(jiǎng)罰原則： (1)提成類指標(biāo)按節(jié)約有獎(jiǎng)，超額處罰原則； (2)考核類指標(biāo)按節(jié)約不獎(jiǎng)，超額按下表規(guī)定比率在獎(jiǎng)金池（模板木方節(jié)約獎(jiǎng)與進(jìn)度質(zhì)量獎(jiǎng)獎(jiǎng)金池金額總和）中扣除的原則。 （3）每季度

10、（鋼筋節(jié)約率、商品混凝土節(jié)約率、砌塊損耗率、商品砂漿損耗率、砼泵送費(fèi)）或年度（其他13項(xiàng)指標(biāo)）將對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行排名獎(jiǎng)罰，獎(jiǎng)罰金額在項(xiàng)目例會上通報(bào)。獎(jiǎng)金和罰金以項(xiàng)目為單位發(fā)放及處罰，由項(xiàng)目經(jīng)理提交分配明細(xì)并從工資中獎(jiǎng)罰。其中處罰金額的50%從工資中扣除(如自公布日起一月內(nèi)仍未提交分配方案，則由項(xiàng)目經(jīng)理全額承擔(dān))，剩余50%從項(xiàng)目獎(jiǎng)金池中扣除。 公司所有獎(jiǎng)勵(lì)金額(含進(jìn)度、質(zhì)量、成本節(jié)約、指標(biāo)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì))由項(xiàng)目自行分配的部分，統(tǒng)一通過項(xiàng)目經(jīng)理部分配、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批、其他領(lǐng)導(dǎo)審批、人力資源部造表、財(cái)務(wù)資金部扣除個(gè)稅后發(fā)放。3、指標(biāo)節(jié)超獎(jiǎng)罰計(jì)算，如下表：序號成本子目計(jì)算公式兌現(xiàn)、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)處罰標(biāo)準(zhǔn)一節(jié)超獎(jiǎng)

11、勵(lì)提成類子目1模板木枋(方鋼)攤銷/投入指標(biāo)投入指標(biāo)=新舊模板木枋（方鋼）投入總金額開工面積攤銷指標(biāo)=（新舊模板木枋（方鋼）投入總金額-回收或調(diào)撥金額）開工面積投入、攤銷、回收三項(xiàng)指標(biāo)同時(shí)考核（若投入及攤銷指標(biāo)達(dá)標(biāo)，則不考核回收指標(biāo)），有節(jié)余且項(xiàng)目當(dāng)期成本分析K3%；需在封頂后兩個(gè)月內(nèi)申請，經(jīng)審核后可兌現(xiàn)50%，余下50%竣工后6個(gè)月內(nèi)滿足K3%條件下兌現(xiàn)，如0%K3%則抵后有剩余才兌現(xiàn)，K0%時(shí)，不兌現(xiàn)；項(xiàng)目班子可兌現(xiàn)金額的50%進(jìn)入項(xiàng)目獎(jiǎng)金池；超出部分的30%從項(xiàng)目成本節(jié)約獎(jiǎng)中扣除。模板回收率調(diào)出模板量購入新模板總量100%木枋整枋回收率調(diào)出木枋(方鋼)量（購入新木枋(方鋼)量+調(diào)入舊木枋

12、(方鋼)量）100%方鋼回收使用率（現(xiàn)存可使用數(shù)量+調(diào)出數(shù)量）購入（調(diào)入）數(shù)量*100%2零星材料包干費(fèi)X:固定投入Y:變動(dòng)投入S:確定開工項(xiàng)目總面積節(jié)省部分由項(xiàng)目成員共享，可用于項(xiàng)目活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出、包括旅游、聚餐等。超出部分由項(xiàng)目人員全額共同承擔(dān)。3輔助費(fèi)用實(shí)際投入開工面積項(xiàng)目竣工、所有分包結(jié)算辦理完成后，節(jié)余部分的70%在滿足K3%條件時(shí)全額發(fā)放；1、超額部分項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)金額30%，其余由項(xiàng)目班子成員承擔(dān)；2、超額部分從項(xiàng)目獎(jiǎng)金池中扣除。4管理費(fèi)實(shí)際投入產(chǎn)值項(xiàng)目竣工結(jié)算后如有節(jié)余：K3%時(shí)節(jié)約部分全額發(fā)放；0%K3%時(shí)按節(jié)約部分50%發(fā)放；K0%時(shí)，不發(fā)放。超額部分(扣除工資率罰款后)從項(xiàng)目

13、獎(jiǎng)金池中扣除。二節(jié)超獎(jiǎng)罰考核類子目序號成本子目計(jì)算公式獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)處罰比例5鋼筋節(jié)約率（預(yù)算用量-購入量）預(yù)算用量100%不單獨(dú)獎(jiǎng)勵(lì)10%鋼筋廢品率廢品量購入量100%6商品混凝土節(jié)約率（預(yù)算用量-購入量(不含臨建)）預(yù)算用量100%15%7砼泵送費(fèi)實(shí)際投入混凝土預(yù)算量8%8砌塊損耗率（預(yù)算用量-購入量）預(yù)算用量100%10%9商品砂漿損耗率（預(yù)算用量-購入量）預(yù)算用量100%8%10臨電指標(biāo)（現(xiàn)存可使用數(shù)量+調(diào)出數(shù)量）購入（調(diào)入）數(shù)量*100%電箱、電纜回收率各占2.5%11內(nèi)支撐及外架材料單方指標(biāo)（租金+攤銷費(fèi)用+購入金額+賠付金額）開工面積10%12內(nèi)支撐、外架材料綜合損耗率綜合損耗率=實(shí)際

14、損耗金額租用材料總價(jià)值100%13臨建及CI攤銷（實(shí)際投入-回收/攤銷）確定開工項(xiàng)目總面積8%14垂直運(yùn)輸費(fèi)（包含吊機(jī)、隨車吊費(fèi)用）實(shí)際投入開工面積不單獨(dú)獎(jiǎng)勵(lì)10%15水電費(fèi)實(shí)際投入開工面積8%16維修費(fèi)自行承擔(dān)維修費(fèi)自營范圍結(jié)算造價(jià)（不含總包配合費(fèi)、大型土石方工程、樁基工程、騰安機(jī)電、裝飾裝修工程、防水工程、保溫工程及其他專業(yè)分包）8%17人工費(fèi)實(shí)際投入開工面積未達(dá)標(biāo)，則扣除輔助費(fèi)用（含垃圾處理費(fèi)）節(jié)約部分的20%。六、指標(biāo)排名與獎(jiǎng)罰 1.鋼筋節(jié)約率、商品混凝土節(jié)約率、砌塊損耗率、商品砂漿損耗率、砼泵送費(fèi)每季度排名獎(jiǎng)罰一次，以經(jīng)濟(jì)線檢查結(jié)果為依據(jù)；如當(dāng)季度未抽到或未提交項(xiàng)目自行分析成本報(bào)表的

15、，以上次經(jīng)濟(jì)線檢查數(shù)據(jù)作為排名依據(jù)；單項(xiàng)成本鎖定后則獎(jiǎng)罰停止。其余指標(biāo)，在單項(xiàng)成本鎖定項(xiàng)目間年底排名獎(jiǎng)罰一次。 2.單項(xiàng)指標(biāo)超過5個(gè)少于10個(gè)（含）項(xiàng)目時(shí)實(shí)行獎(jiǎng)罰：獎(jiǎng)前1名罰后2名。獎(jiǎng)勵(lì)金額為4000元/項(xiàng)，處罰金額為3000元/項(xiàng)（倒一）、1000元/項(xiàng)（倒二）。 3.單項(xiàng)指標(biāo)超過10個(gè)少于20個(gè)（含）項(xiàng)目時(shí)實(shí)行獎(jiǎng)罰：獎(jiǎng)前2名罰后4名。獎(jiǎng)勵(lì)金額為6000元/項(xiàng)（順一）、4000元/項(xiàng)（順二），處罰金額為4000元/項(xiàng)（倒一）、3000元/項(xiàng)（倒二）、2000元/項(xiàng)（倒三）、1000元/項(xiàng)（倒四）。 4. 單項(xiàng)指標(biāo)超過20個(gè)項(xiàng)目時(shí)實(shí)行獎(jiǎng)罰：獎(jiǎng)前3名罰后6名。獎(jiǎng)勵(lì)金額為10000元/項(xiàng)（順一）、7000元/項(xiàng)（順二）、4000元/項(xiàng)（順三），處罰金額為6000元/項(xiàng)（倒一）、5000元/項(xiàng)（倒二）、4000元/項(xiàng)（倒三）、3000元/項(xiàng)（倒四）、2000元/項(xiàng)（倒五）、1000元/項(xiàng)（倒六）。說明：一、人工費(fèi)控制指標(biāo)包括以下內(nèi)容： 1、主體結(jié)構(gòu)部分：土方、基礎(chǔ)、主體