IPD交易模式下工程項(xiàng)目的成本控制

1、IPD 交易模式下工程項(xiàng)目的成本控制摘要：內(nèi)容提要隨著國(guó)際工程項(xiàng)目日趨復(fù)雜，一種新的項(xiàng)目交易模式IPD（集成項(xiàng)目交易模式）不斷發(fā)展起來(lái)。本文在研究分析IPD發(fā)展?fàn)顩r的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)前一些主要的IPD標(biāo)準(zhǔn)合同條件，對(duì)該交易模式下的工程項(xiàng)目成本控制問(wèn)題進(jìn)行了研究?jī)?nèi)容提要隨著國(guó)際工程項(xiàng)目日趨復(fù)雜，一種新的項(xiàng)目交易模式IPD（集成項(xiàng)目交易模式）不斷發(fā)展起來(lái)。本文在研究分析IPD 發(fā)展?fàn)顩r的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)前一些主要的IPD 標(biāo)準(zhǔn)合同條件，對(duì)該交易模式下的工程項(xiàng)目成本控制問(wèn)題進(jìn)行了研究，分析了IPD 在成本控制上的優(yōu)勢(shì)，并提出了其實(shí)現(xiàn)途徑。關(guān)鍵詞: IPD、工程項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)合同條件、成本控制一、引言在傳統(tǒng)交

2、易模式下， 國(guó)際工程項(xiàng)目中無(wú)休止的設(shè)計(jì)變更、錯(cuò)誤誤差、工期拖沓冗長(zhǎng)、生產(chǎn)效率低下、協(xié)調(diào)溝通緩慢、費(fèi)用超支等問(wèn)題一直困擾著建設(shè)行業(yè)的從業(yè)者。這些問(wèn)題的癥結(jié)就在于國(guó)際工程項(xiàng)目的各主要相關(guān)方缺乏協(xié)同合作和信息集成， 造成這一現(xiàn)象的原因在于在傳統(tǒng)交易模式下項(xiàng)目各主要相關(guān)方相互轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致某種程度的對(duì)立，業(yè)主要求更低的成本，更高的質(zhì)量，更短的工期， 而工程師和承包商則追求更大的利潤(rùn)， 更強(qiáng)的安全性，更高的員工滿意度。怎樣改善工程項(xiàng)目各主要相關(guān)方之間的關(guān)系一直都是業(yè)內(nèi)的熱門議題，近年來(lái)國(guó)際上新興的一種交易模式IPD 為解決這一難題提供了新的思路。二、IPD 的發(fā)展自20 世紀(jì)80 年代開(kāi)始，很多學(xué)者

3、都提出合作的精神， 他們認(rèn)為如果項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)里的所有人都互相幫助、協(xié)同合作的話，那么利益沖突、糾紛不斷的現(xiàn)象必將改善，項(xiàng)目進(jìn)行起來(lái)也會(huì)更快更好。于是Partnering 交易模式出現(xiàn)了， 這種交易模式旨在建立一個(gè)溝通渠道暢通的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)， 項(xiàng)目各主要相關(guān)方共同協(xié)商解決問(wèn)題、定義項(xiàng)目目標(biāo)等。Partnering的確能幫助項(xiàng)目各相關(guān)方建立起一種合作關(guān)系， 但遺憾的是這種合作關(guān)系是沒(méi)有保證的， 隨著問(wèn)題的出現(xiàn)很快就會(huì)解體。IPD 的出現(xiàn)使各方建立持久的合作關(guān)系成為現(xiàn)實(shí)。IPD 是集成項(xiàng)目交易模式（Integrated Project Delivery）的簡(jiǎn)稱， 是一種將人員、系統(tǒng)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、實(shí)踐整合到一起

4、的工程交易模式。這種交易模式貫穿項(xiàng)目的整個(gè)生命周期中， 可以集中各相關(guān)方的智慧和經(jīng)驗(yàn)優(yōu)化項(xiàng)目，以減少浪費(fèi)，更有效的完成既定目標(biāo)。在IPD 交易模式下，由項(xiàng)目各主要相關(guān)方組成的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)在項(xiàng)目早期就介入其中，并通過(guò)IPD 合同結(jié)成契約關(guān)系，團(tuán)隊(duì)成員的風(fēng)險(xiǎn)和利益一致。正因?yàn)镮PD 有這樣的特點(diǎn)，故這種交易模式比較適合大型工程項(xiàng)目。雖然由于當(dāng)前法律法規(guī)的限制，IPD 現(xiàn)只能應(yīng)用在私人商業(yè)項(xiàng)目中， 但可以預(yù)見(jiàn)的是將來(lái)這種交易模式也會(huì)廣泛地應(yīng)用于公共項(xiàng)目中。相對(duì)于傳統(tǒng)的項(xiàng)目交易模式，IPD 最大的特點(diǎn)就是試圖在業(yè)主、工程師、承包商和其他可能的項(xiàng)目相關(guān)方之間建立起一種合作關(guān)系， 從而使各方利益趨于一致，降低

5、甚至消除項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，而不是像其他交易模式一樣著眼于如何轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。因此，IPD 有著自身的優(yōu)勢(shì)（見(jiàn)表1）。雖然現(xiàn)在只有少數(shù)試點(diǎn)項(xiàng)目采用IPD 這種交易模式，但都取得了巨大的成功。（一）過(guò)渡的IPD 合同相關(guān)的合同范本包括：AIAA1952008 IPD 交易模式下業(yè)主與承包商之間的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議，AIAA2952008 IPD 交易模式下的通用合同條件，AIA B195 2008, IPD 交易模式下業(yè)主與工程師之間的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議。在這些合同中，業(yè)主與設(shè)計(jì)方、咨詢方、承包商分別簽訂合同， 三者之間并不存在合同關(guān)系（如圖1 所示）。（二）IPD 多方協(xié)議相關(guān)的合同范本包括：ConsensusDOCS300

6、三方合作協(xié)議，AIA C191 2009 IPD 交易模式下多方標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議。相對(duì)于過(guò)渡的IPD 合同， 在這兩個(gè)協(xié)議下，業(yè)主、設(shè)計(jì)方、承包商（在C191 下合同方還包括項(xiàng)目中其他可能的相關(guān)方）的關(guān)系比較緊密，通過(guò)多方協(xié)議建立起一種契約關(guān)系（如圖2 所示）。（三）革命式的IPD 合同相關(guān)的合同范本包括：AIAC1952008 IPD 交易模式下的SPE 標(biāo)準(zhǔn)合同條件，AIA C1962008 IPD 交易模式下SPE 與業(yè)主之間的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議，AIA C1972008 IPD 交易模式下SPE 與非業(yè)主成員之間的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議，C1982010 IPD 交易模式下SPE 與咨詢方之間的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議，C19920

7、10 IPD 交易模式下SPE 與承包商之間的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議。業(yè)主、設(shè)計(jì)方、承包商等不再單獨(dú)簽訂合同，他們是通過(guò)SPE （Single PurposeEntity 的簡(jiǎn)稱，是項(xiàng)目相關(guān)方（業(yè)主、工程師、建設(shè)經(jīng)理和其他可能相關(guān)方） 建立的一個(gè)有限責(zé)任公司（Limited Liability Company，簡(jiǎn)稱LLC）。有的文獻(xiàn)中也用LLC代替SPE）建立聯(lián)系的，這樣對(duì)項(xiàng)目來(lái)說(shuō)， 各方不再是獨(dú)立的利益方，而是一個(gè)整體，利益和風(fēng)險(xiǎn)均捆綁在一起， 更有利于項(xiàng)目的順利實(shí)現(xiàn)（如圖3 所示）。三、IPD 交易模式下的成本控制IPD 與傳統(tǒng)交易模式相比，其改變的不僅僅是項(xiàng)目程序，最重要的是IPD 改變了項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員

8、的行為9。團(tuán)隊(duì)成員不是為了他們各自代表的公司工作，而是僅僅為了項(xiàng)目而努力， 只有項(xiàng)目順利完成， 自己的利益才有保障，也只有不斷降低項(xiàng)目成本，自己才能得到更多的額外收益。因此，從某些方面來(lái)看，IPD 模式在成本控制上優(yōu)于傳統(tǒng)交易模式（如圖4 所示）。不同的IPD 合同中的成本控制還是有差別的。AIA A195，A295，B195 是建立在GMP（Guaranteed Maximum Price 的簡(jiǎn)稱， 即最高保證價(jià)格， 詳見(jiàn)A295-20087.6）基礎(chǔ)之上的，承包商有責(zé)任向工程師工程估價(jià)，并得到業(yè)主的認(rèn)可。在標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)文件完成后， 承包商要更新工程估計(jì)和工程進(jìn)度。業(yè)主接受詳細(xì)設(shè)計(jì)方案后， 承包

9、商要向業(yè)主報(bào)批GMP。GMP 修正案一旦被簽署， 意味著承包商向業(yè)主保證項(xiàng)目成本不會(huì)超過(guò)GMP。只有在業(yè)主變更命令或出現(xiàn)建設(shè)變更的時(shí)候才能修改GMP。如果實(shí)際成本超過(guò)GMP，承包商要承擔(dān)全部損失（實(shí)際成本超出目標(biāo)成本的部分），這類似于傳統(tǒng)的建設(shè)合同中的總價(jià)合同。事實(shí)上，大部分IPD 合同中是沒(méi)有GMP 的，因?yàn)镚MP 意味著在建設(shè)過(guò)程中由承包商單獨(dú)承擔(dān)成本的風(fēng)險(xiǎn)， 即承包商在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中沒(méi)有長(zhǎng)期利益， 這不利于業(yè)主和承包商的合作。AIAC195 和ConsensusDOCS 300 中都提到了目標(biāo)成本（Target Cost）這一概念。GMP 和目標(biāo)成本的根本區(qū)別在于成本控制失敗后的結(jié)果不同

10、：在基于GMP 的合同下，全部損失都由承包商承擔(dān)， 然而目標(biāo)成本強(qiáng)調(diào)是業(yè)主、工程師、承包商等相關(guān)方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)， 共享收益，也就是損失由IPD 合同條件下所有利益方共同承擔(dān)。（一）通過(guò)激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行成本控制項(xiàng)目成功的一個(gè)很重要的因素就是要有一個(gè)能激勵(lì)并保證團(tuán)隊(duì)正常運(yùn)作的合同，IPD 交易模式就具有這一特點(diǎn)。很多IPD 合同中都有相關(guān)的激勵(lì)條款， 在保證工程進(jìn)度和質(zhì)量的基礎(chǔ)上控制成本。在IPD 交易模式下有一些有效的激勵(lì)方法：1.基于價(jià)值的紅利根據(jù)團(tuán)隊(duì)成員為項(xiàng)目創(chuàng)造（或節(jié)省）的價(jià)值分發(fā)紅利。2.激勵(lì)池從項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的費(fèi)用中撥出一部分放入激勵(lì)池中， 激勵(lì)池中的資金會(huì)根據(jù)團(tuán)隊(duì)成員提前商定的一些準(zhǔn)則增加或減少，

11、 最后再將池中的剩余資金分給各團(tuán)隊(duì)成員。3.創(chuàng)新和杰出表現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)可以激發(fā)團(tuán)隊(duì)成員努力工作并不斷創(chuàng)新。4.績(jī)效紅利根據(jù)完工質(zhì)量發(fā)放的紅利。IPD 合同的一個(gè)共同點(diǎn)是將項(xiàng)目各主要相關(guān)方的利益捆綁到一起，一榮俱榮，一損俱損。例如，C195 中就有相應(yīng)的激勵(lì)條款，當(dāng)成本低于目標(biāo)成本時(shí)， 各方才能按照其花費(fèi)的成本得到補(bǔ)償，并且共享節(jié)約的成本，換句話說(shuō)，就是如果成本超出目標(biāo)成本， 非業(yè)主方將提供一些無(wú)償勞動(dòng)。另一種方法是建立不同等級(jí)的成本緩沖（Cost Buffers），即根據(jù)實(shí)際成本超過(guò)目標(biāo)成本的多少來(lái)決定項(xiàng)目各主要相關(guān)方應(yīng)承擔(dān)損失的比例。需要注意的是，為了避免爭(zhēng)端，應(yīng)盡量防止讓IPD 團(tuán)隊(duì)成員將拿到手的

12、報(bào)酬再拿出來(lái)這種情況的發(fā)生。（二） 通過(guò)IPD 程序進(jìn)行成本控制大部分IPD 合同，尤其是建立在成本補(bǔ)償基礎(chǔ)之上的， 都包括一些計(jì)劃、預(yù)算、成本估算和控制程序，例如C195。在建立目標(biāo)成本之前， 各方需要進(jìn)行一系列準(zhǔn)備工作：1.項(xiàng)目定義：使各方能很好的理解各自的工作范圍。2.合作標(biāo)準(zhǔn)研討：各方協(xié)商建立一些細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)（例如質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等）。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣：識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)并建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣， 制定出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。4.項(xiàng)目目標(biāo)：這是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵， 各方協(xié)商制定項(xiàng)目目標(biāo)和衡量方法。5.協(xié)調(diào)工作矩陣：建立協(xié)調(diào)工作矩陣的目的是使各方能夠明確自己對(duì)其他相關(guān)方的職責(zé)，促使各方協(xié)調(diào)工作。6.項(xiàng)目進(jìn)度：由于進(jìn)度與成本密切聯(lián)

13、系， 各方需共同制定項(xiàng)目進(jìn)度。7.資金進(jìn)度：這是考察項(xiàng)目所需現(xiàn)金流和衡量目標(biāo)成本的前提。在標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)方案之前， 項(xiàng)目經(jīng)理要與業(yè)主和工程師協(xié)商制定出目標(biāo)成本議案。如果業(yè)主不接受此議案，SPE 成員要重新開(kāi)會(huì)得出各方都接受的工程范圍和目標(biāo)成本。目標(biāo)成本一旦確定，只有因?yàn)樘厥庠颍ㄔ斠?jiàn)AIA C1955.6）并且在SPE 成員一致通過(guò)的情況下才能被改動(dòng)。如果SPE成員的意見(jiàn)不能達(dá)成一致， 就要啟動(dòng)條款18 中列出的爭(zhēng)端解決程序。另外，IPD 合同中還有關(guān)于監(jiān)視、保證目標(biāo)成本的條款。C195 要求SPE 定期進(jìn)行成本預(yù)測(cè)和評(píng)估， 并將報(bào)告分發(fā)給所有成員。如果報(bào)告顯示實(shí)際成本超過(guò)目標(biāo)成本，SPE 就需要制

14、定恢復(fù)計(jì)劃以保證目標(biāo)成本的實(shí)現(xiàn)，當(dāng)然這種恢復(fù)計(jì)劃也必須經(jīng)過(guò)SPE 成員的一致同意。另外，如果任何一個(gè)SPE 成員發(fā)現(xiàn)有跡象顯示實(shí)際成本可能會(huì)超過(guò)目標(biāo)成本，應(yīng)盡快通知其他成員，SPE 需進(jìn)行評(píng)估并制定恢復(fù)計(jì)劃。如果業(yè)主拒絕接受恢復(fù)計(jì)劃，SPE 應(yīng)采取一些合理的緩和行動(dòng)使由于成本超標(biāo)引起的損失達(dá)到最小。相應(yīng)地，Consensus 300 中也提出了一種保證目標(biāo)成本實(shí)現(xiàn)的方法項(xiàng)目目標(biāo)成本評(píng)估（Project Target Cost Estimate， 簡(jiǎn)稱PTEC）。由業(yè)主提供項(xiàng)目預(yù)算，設(shè)計(jì)方提供設(shè)計(jì)預(yù)算，承包商提供建設(shè)預(yù)算（包括初步估計(jì)的建設(shè)總成本、設(shè)計(jì)臨時(shí)費(fèi)、建設(shè)臨時(shí)費(fèi)、固定投標(biāo)價(jià)格下材料價(jià)格變

15、動(dòng)引起的其他臨時(shí)費(fèi)等），然后由聯(lián)合項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)（CollaborativeProject Delivery Team， 簡(jiǎn)稱CPD 團(tuán)隊(duì)）進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)以保證成本不超過(guò)預(yù)算， 其中建設(shè)預(yù)算未經(jīng)業(yè)主同意不能擅自修改。設(shè)計(jì)預(yù)算必須在項(xiàng)目的開(kāi)始階段提交，隨后CPD 團(tuán)隊(duì)會(huì)盡快完成項(xiàng)目設(shè)計(jì)， 最后項(xiàng)目各主要相關(guān)方根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)制定PTCE（其中應(yīng)包括各種臨時(shí)費(fèi)：詳細(xì)設(shè)計(jì)的臨時(shí)費(fèi)、被批準(zhǔn)的變更引起的臨時(shí)費(fèi)、建設(shè)臨時(shí)費(fèi)（未經(jīng)管理團(tuán)隊(duì)批準(zhǔn)不得動(dòng)用）等，節(jié)省下來(lái)的臨時(shí)費(fèi)作為激勵(lì)費(fèi)用的一部分）。另外，目標(biāo)成本制定的時(shí)間很關(guān)鍵， 越早制定出來(lái)越有利于設(shè)計(jì)創(chuàng)新和成本節(jié)約。如果制定的PTCE 超出項(xiàng)目預(yù)算， 業(yè)主可以選擇

16、接受增加項(xiàng)目預(yù)算，也可以終止項(xiàng)目。否則，管理團(tuán)隊(duì)將對(duì)項(xiàng)目的某些工程進(jìn)行重新招標(biāo)，或請(qǐng)CPD 團(tuán)隊(duì)在項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)修改項(xiàng)目范圍。一旦PTCE 被接受， 相關(guān)合同中必須加入能反映該目標(biāo)成本的條款。與C195 類似，Consensus-DOCS 300 中也包含關(guān)于項(xiàng)目的激勵(lì)條款： 如果實(shí)際成本低于PTCE，則節(jié)省的成本應(yīng)按合同中商定的比例分給各相關(guān)方； 如果實(shí)際成本超出PTCE， 則損失由各相關(guān)方共同承擔(dān)或完全由業(yè)主承擔(dān)。ConsensusDOCS 30011.5 要求項(xiàng)目各主要相關(guān)方必須事先選擇一種損失分擔(dān)方案：一種方案是由業(yè)主承擔(dān)這部分損失，相應(yīng)地，將部分損失通過(guò)成本補(bǔ)償方案轉(zhuǎn)移給承包商， 類似于

17、單純的成本補(bǔ)償合同。另一種方案是損失由項(xiàng)目各相關(guān)方按照既定比例分擔(dān)。如果由各方分擔(dān)損失， 那么各方需商定設(shè)計(jì)方和承包商的費(fèi)用是否承擔(dān)這部分損失， 如果承擔(dān)那么他們的費(fèi)用是否為11.5 列出的損失承擔(dān)有限責(zé)任。此外，ConsensusDOCS 300同C195 一樣， 也包含一些監(jiān)視和保持目標(biāo)成本的程序： 目標(biāo)價(jià)值設(shè)計(jì)，價(jià)值識(shí)別和建立，可建造性，初步設(shè)計(jì)，成本模型，質(zhì)量計(jì)劃等。（三）通過(guò)成本透明制度進(jìn)行成本控制由于大部分IPD 合同是建立在成本補(bǔ)償基礎(chǔ)上的， 所以它要求各方提供詳細(xì)的成本信息，A295 還要求項(xiàng)目必須采用BIM（Building Information Modeling）技術(shù)。目

18、標(biāo)成本的基礎(chǔ)就是成本信息公開(kāi)化，例如，在C195 中，SPE 要求保留與成本有關(guān)的所有詳細(xì)記錄， 業(yè)主及其審計(jì)員均可查看這些記錄。在Consensus-DOCS 300 合同中， 業(yè)主也有相似的審計(jì)權(quán)利。業(yè)主可能還會(huì)帶其審計(jì)人員等去項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)查證成本信息， 設(shè)計(jì)方和承包商必須要求他們的咨詢?nèi)藛T、分包商、材料供應(yīng)商等配合業(yè)主的審查工作。ConsensusDOCS 300 中還要求業(yè)主方的會(huì)計(jì)人員必須在承包商將最終賬單提交給管理小組后的十五日內(nèi)進(jìn)行審核， 并出具審核報(bào)告。根據(jù)報(bào)告結(jié)果，管理小組向承包商頒發(fā)付款證書或告知承包商不能頒發(fā)證書的原因， 期間引起的任何爭(zhēng)端按照合同中的相關(guān)條款進(jìn)行處理。（四）

19、通過(guò)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的提早介入進(jìn)行成本控制IPD 通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)來(lái)減低整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)， 而不是簡(jiǎn)單的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。為了達(dá)到這一目標(biāo)，在業(yè)主的組織下， 由項(xiàng)目各主要相關(guān)方組成的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)會(huì)盡早介入項(xiàng)目中， 在項(xiàng)目前期就要集中項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員的智慧和經(jīng)驗(yàn)定義項(xiàng)目目標(biāo)和項(xiàng)目范圍等， 來(lái)減小項(xiàng)目的不確定性， 加深團(tuán)隊(duì)成員對(duì)項(xiàng)目的理解。這樣既可以保證項(xiàng)目最大可能的滿足業(yè)主要求，也可以滿足技術(shù)要求， 并保證設(shè)計(jì)方案有較好的可實(shí)施性， 從而減少變更、降低返工率。另外，IPD 項(xiàng)目中引入了BIM 技術(shù)， 可以用VDC（VisualDesign and Construction） 提前對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行建模并模擬項(xiàng)目實(shí)施情況， 并可直觀地比較幾個(gè)可選方案，便于管理團(tuán)隊(duì)作出決策。需要注意的是，在IPD 項(xiàng)目中，設(shè)計(jì)是在定義項(xiàng)目目標(biāo)、確定項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)途徑之后的。雖然與傳統(tǒng)交易模式相比，IPD 模式下業(yè)主需要在項(xiàng)目概念化、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)等階段投入更多的人力物力，但這樣卻可以大大縮短項(xiàng)目的建設(shè)工期，并將