學(xué)校任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿

1、附件一：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書 編號(hào)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書 號(hào) 處（科、室）： 經(jīng)研究決定，現(xiàn)委托你處（科、室）對(duì) （單位、部門） （處長(zhǎng)、主任、經(jīng)理等） 同志自 年 月 日至 年 月 日任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。 委托部門（蓋章） 負(fù)責(zé)人（簽章） 年 月 日附件二：審計(jì)文書送達(dá)回證 編號(hào)：審計(jì)文書送達(dá)回證受送達(dá)部門或人發(fā)送部門審計(jì)項(xiàng)目文書名稱頁(yè)數(shù)送件人收件人收件日期送達(dá)地點(diǎn)備注：附件三：審計(jì)立項(xiàng)書 編號(hào)：審 計(jì) 立 項(xiàng) 書 審計(jì)項(xiàng)目被審計(jì)單位立項(xiàng)依據(jù)審計(jì)的主要內(nèi)容：審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦人： 年 月 日主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)批示： 負(fù)責(zé)人簽字： 年 月 日附件四：任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況表 編號(hào)：任期內(nèi)

2、單位重大事項(xiàng)決策情況表被審計(jì)單位名稱（蓋章）： 決策項(xiàng)目決策日期決策程序決策實(shí)施時(shí)間決策項(xiàng)目投入資金（萬(wàn)元）資金來(lái)源是否辦理政府采購(gòu)決策效果說(shuō)明被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人： 填表人： 填表日期：填表說(shuō)明：本表所指的“決策”均為“重大經(jīng)濟(jì)決策”?！爸卮蠼?jīng)濟(jì)決策”是指對(duì)單位的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重大影響的決策行為，如擴(kuò)大招生、提高學(xué)雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)外投資、重大基建、維修、大宗物資采購(gòu)等。附件五：被審計(jì)單位基本情況表非獨(dú)立核算單位基本情況表 編號(hào)：被審計(jì)單位基本情況表（非獨(dú)立核算單位使用）（單位蓋章） 被審計(jì)單位名稱主要負(fù)責(zé)人職 務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職 務(wù)聯(lián)系電話單位職責(zé)經(jīng)費(fèi)來(lái)源（或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍）教職工總?cè)藬?shù) 人其中：教 師（教學(xué)

3、部門）： 人 教輔人員（教學(xué)部門）： 人 正式工（非教學(xué)部門）： 人 臨時(shí)工： 人教學(xué)班數(shù)及學(xué)生人數(shù)（教學(xué)部門）班人其中： 級(jí) 班 人級(jí) 班 人級(jí) 班 人級(jí) 班 人其他辦班情況備 注負(fù)責(zé)人： 填表人： 填表日期：附件六：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃表 編號(hào)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃表被審計(jì)單位及被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)目的審計(jì)范圍審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)實(shí)施時(shí)間審計(jì)組構(gòu)成其他情況說(shuō)明審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批意見編制人： 編制日期：附件七：審計(jì)工作方案 編號(hào)：審 計(jì) 工 作 方 案被審計(jì)單位及被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)方法審計(jì)程序計(jì)劃工作時(shí)間準(zhǔn)備階段：實(shí)施階段：報(bào)告階段：審計(jì)人員分工審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批意見編制人： 編制日期:附件八：審計(jì)通知書 編

4、號(hào)：審計(jì)通知書審?fù)?號(hào)關(guān)于對(duì)同志在（被審計(jì)單位）任（職務(wù)：處長(zhǎng)、院長(zhǎng)、主任、所長(zhǎng)、經(jīng)理、董事長(zhǎng)、廠長(zhǎng)等）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)的通知（被審計(jì)單位名稱）：根據(jù)（組織部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門）的委托，決定派出審計(jì)組，自年月日起，對(duì)同志自年月至年月在你單位任（職務(wù)）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行就地（或報(bào)送）審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容為單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，以及個(gè)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、廉潔自律情況，必要時(shí)可追溯到其他年度或延伸審計(jì)有關(guān)單位。請(qǐng)予積極配合,提供必要的工作條件。請(qǐng)你單位于審計(jì)開始日提供領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有關(guān)資料，并請(qǐng)通知同志（被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部）于審計(jì)開始日5日內(nèi)向?qū)徲?jì)組提交述職報(bào)告。審計(jì)組長(zhǎng)：

5、 成 員：附：（一）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供資料清單（二） 被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部述職報(bào)告內(nèi)容要求審計(jì)機(jī)構(gòu)（蓋章） 年月日抄送： 被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部、財(cái)務(wù)部門附：（一）被審計(jì)單位提供資料清單1非獨(dú)立核算部門處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供的資料：（1）任期內(nèi)部門內(nèi)部財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)方面的管理制度；（2）任期內(nèi)歷年與財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的資料（包括重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、相關(guān)會(huì)議記錄及經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議等）;（3）任期內(nèi)部門歷年財(cái)務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況；（4）任期內(nèi)部門負(fù)責(zé)的專項(xiàng)支出項(xiàng)目實(shí)施情況（反映過(guò)程、結(jié)果和效果的有關(guān)資料）；（5）任期內(nèi)部門創(chuàng)收（或辦班）情況明細(xì)表；（6）任期末各種財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；（7）任

6、職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問(wèn)題的專門材料；（8）任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；（9）任期內(nèi)有關(guān)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及辦理單位合并、分立、清算事宜出具的報(bào)告等；（10）審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。2獨(dú)立核算單位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供的資料：（1）企業(yè)內(nèi)部制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；（2）任期內(nèi)審計(jì)單位在銀行和非銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶的情況，包括已注銷的賬戶；（3）企業(yè)章程、有關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工情況；（4）任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；（5）任期內(nèi)歷年財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料；（6）任期內(nèi)重

7、大投資項(xiàng)目及實(shí)施結(jié)果，對(duì)外投資項(xiàng)目明細(xì)表；（7）任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟(jì)合同；（8）任期末各種財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；（9）任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會(huì)議記錄；（10）任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問(wèn)題的專門材料；（11）任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；（12）任期內(nèi)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及辦理企業(yè)合并、分立等事項(xiàng)出具的有關(guān)報(bào)告等；（13）審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。附：（二）被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部述職報(bào)告內(nèi)容要求1.任職期限（包括在何單位、任何職及任職起止時(shí)間）；2.管理或經(jīng)營(yíng)理念及任期經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)

8、；3.單位的管理結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)收支情況和資產(chǎn)負(fù)債、損益情況；4.任期履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況；5.經(jīng)濟(jì)方面存在的主要問(wèn)題（包括遺留問(wèn)題）；6.個(gè)人廉潔自律情況。附件九：審計(jì)資料交接單 編號(hào)：審計(jì)資料交接單送審資料名稱計(jì)量單位數(shù)量備 注說(shuō)明：審計(jì)機(jī)構(gòu)： 被審計(jì)單位：接收人： 移交人： 年 月 日 年 月 日移交人： 接收人： 年 月 日 年 月 日注：此表一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份附件十：審計(jì)承諾書（一）非獨(dú)立核算單位承諾書 編號(hào)：承 諾 書（審計(jì)機(jī)構(gòu)全稱）：我們對(duì)所出具的全部資料負(fù)責(zé)，并作如下承諾：一、本單位業(yè)已提供了同志任期內(nèi)歷年與財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的全部資料，保證無(wú)遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；

9、二、本單位保證所有財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)往來(lái)均已全部納入學(xué)校財(cái)戶核算；三、對(duì)審計(jì)小組在審計(jì)過(guò)程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實(shí)材料，本單位將按規(guī)定時(shí)間簽署完畢，送交審計(jì)小組。被審計(jì)單位（蓋章）： 負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)主管人： 年 月 日 年 月 日（二）獨(dú)立核算單位承諾書編號(hào)：承 諾 書（審計(jì)機(jī)構(gòu)全稱）：我們對(duì)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料負(fù)責(zé)，并作如下承諾：一、我們提供的會(huì)計(jì)報(bào)表是遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，由本單位負(fù)責(zé)編制的。我們保證所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確地反映了本單位報(bào)告期末的財(cái)務(wù)狀況及本年度的經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況，并對(duì)其合法性負(fù)責(zé)。二、本單位業(yè)已提供全部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和有關(guān)資料，保證

10、無(wú)遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。二、本單位保證所有財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益均已全部納入本單位賬戶核算。三、本單位業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)單位名單及合同、協(xié)議等資料，關(guān)聯(lián)單位的重大交易事項(xiàng)均已提示，保證無(wú)遺漏。四、對(duì)審計(jì)小組在審計(jì)過(guò)程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實(shí)材料，本單位將按規(guī)定時(shí)間簽署完畢，送交審計(jì)小組。被審計(jì)單位（蓋章）： 負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)主管人： 年 月 日 年 月 日附件十一：內(nèi)部控制調(diào)查表 編號(hào)：內(nèi)部控制制度調(diào)查表被審計(jì)單位名稱（蓋章）：序號(hào)已建內(nèi)部控制制度名稱建立時(shí)間備注負(fù)責(zé)人： 填表人： 填表日期：附件十二：記賬憑證檢查表 編號(hào)：記賬憑證檢查表被審計(jì)單位名稱會(huì)計(jì)期間審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)科

11、目日期憑證號(hào)碼業(yè)務(wù)內(nèi)容借貸對(duì)方科目金額檢查內(nèi)容檢查結(jié)論檢查人: 日期: 復(fù)核人: 日期:附件十三：內(nèi)部控制測(cè)試表 編號(hào)：內(nèi)部控制測(cè)試表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間序號(hào)測(cè)試項(xiàng)目測(cè)試方法測(cè)試內(nèi)容執(zhí)行情況說(shuō)明備注測(cè)試結(jié)論審計(jì)建議測(cè)試人： 日期：附件十四：實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)工作底稿 編號(hào)：固定資產(chǎn)審核表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)分類總 帳明 細(xì) 帳臺(tái)帳數(shù)審定數(shù)金額數(shù)量金額數(shù)量 金額金額合 計(jì)一、房屋及建筑物二、土地及植物三、專用設(shè)備1、交通工具2、教學(xué)設(shè)備3、電教設(shè)備4、通信設(shè)備四、一般設(shè)備1、辦公家具2、辦公設(shè)備五、文物及陳列品六、圖書及其他審計(jì)結(jié)論編制人員： 復(fù)核人員： 年 月 日附件十五：

12、審計(jì)工作底稿匯總表 編號(hào)：審計(jì)工作底稿匯總表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目名稱審計(jì)工作底稿編號(hào)檔案內(nèi)容 頁(yè)碼問(wèn)題匯總處理意見其他應(yīng)說(shuō)明問(wèn)題匯總?cè)耍?日期： 復(fù)核人： 日期：經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)內(nèi)容暫不作評(píng)價(jià)好較好一般較差存在的問(wèn)題與審計(jì)建議1.履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況3.預(yù)算收入情況4.預(yù)算支出情況5.部門物資管理情況6.經(jīng)濟(jì)合同合法及執(zhí)行情況7.經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況8.內(nèi)控制度制定與執(zhí)行情況9.遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)情況10其他情況附件十六：非獨(dú)立核算部門領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)簡(jiǎn)易測(cè)試程序工作底稿高校處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)總表審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年月日被審計(jì)人員：年月日履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審

13、計(jì)期限：年月至年月經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)內(nèi)容自查情況存在問(wèn)題與審計(jì)建議123注：1-2欄由被審計(jì)人員填寫；3欄由審計(jì)人員填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年月日被審計(jì)人員：年月日經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月經(jīng)濟(jì)指標(biāo)內(nèi)容計(jì)量單位指標(biāo)數(shù)實(shí)際完成數(shù)差異（4-3）完成率主管部門鑒證審定數(shù)存在問(wèn)題與審計(jì)建議核實(shí)簽字12345678910注：1-6欄由被審計(jì)人員填寫；7-8欄由財(cái)務(wù)部門填寫；9-10欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年月日被審計(jì)人員：年月日預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月年度收入項(xiàng)目收入計(jì)劃實(shí)際收入差額完成率財(cái)務(wù)部門鑒證審計(jì)確認(rèn)實(shí)際收入簽字實(shí)際收入完成率12345

14、678910存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1-6欄由被審計(jì)人員填寫；7-8欄由財(cái)務(wù)部門填寫；9-10欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年月日被審計(jì)人員：年月日預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月年度支出項(xiàng)目支出計(jì)劃實(shí)際支出差額完成率財(cái)務(wù)部門鑒證審計(jì)確認(rèn)實(shí)際支出簽字實(shí)際支出完成率12345678910存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1-6欄由被審計(jì)人員填寫；7-8欄由財(cái)務(wù)部門填寫；9-10欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年月日被審計(jì)人員：年月日部門物資管理情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月物資名稱及規(guī)格計(jì)量單位實(shí)有數(shù)量賬面數(shù)審計(jì)確認(rèn)數(shù)量金額鑒證人數(shù)量金額盈、虧數(shù)量盈、虧金額1234

15、5678910存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1-3欄由被審計(jì)人員填寫；4-6欄由財(cái)務(wù)部門填寫；7-10欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年月日被審計(jì)人員：年月日經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議管理情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月經(jīng)濟(jì)合同與協(xié)議名稱簽訂日期執(zhí)行情況審計(jì)確認(rèn)合法性情況有效性（遵守）情況12345存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1-3欄由被審計(jì)人員填寫；4-5欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年月日被審計(jì)人員：年月日經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月發(fā)生時(shí)間對(duì)方單位（名稱業(yè)務(wù)內(nèi)容審計(jì)截止日余額財(cái)務(wù)鑒證審計(jì)確認(rèn)賬面余額鑒證人審定余額其中：可能壞賬12345678存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注

16、：1-4欄由被審計(jì)人員填寫；5-6欄由財(cái)務(wù)部門填寫；7-8欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年月日被審計(jì)人員：年月日內(nèi)部經(jīng)濟(jì)控制制度制定與執(zhí)行情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月內(nèi)控制度名稱計(jì)量單位應(yīng)制定數(shù)已制定數(shù)執(zhí)行情況審計(jì)確認(rèn)制定率執(zhí)行率1345678存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1-4欄由被審計(jì)人員填寫；5-6欄由財(cái)務(wù)部門填寫；7-8欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年月日被審計(jì)人員：年月日其他需要說(shuō)明情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月問(wèn)題類型情況說(shuō)明審計(jì)確認(rèn)1231.對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保2.未入賬的應(yīng)收應(yīng)付款3.公款私存4.私立銀行賬戶5.存在的問(wèn)題與審計(jì)建議：注：1-2欄由被審計(jì)人員填

17、寫；3欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年月日被審計(jì)人員：年月日附件十七：審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告關(guān)于對(duì)同志在（被審計(jì)單位名稱）任（職務(wù)：處長(zhǎng)、院長(zhǎng)、主任、所長(zhǎng)、經(jīng)理、董事長(zhǎng)、廠長(zhǎng)等）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告（委托機(jī)構(gòu)）：根據(jù)號(hào)委托書，我們自年月日至年月日對(duì)同志自年月至年月在（被審計(jì)單位名稱）任（職務(wù)：處長(zhǎng)、院長(zhǎng)、主任、所長(zhǎng)、經(jīng)理、董事長(zhǎng)、廠長(zhǎng)等）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了（就地、送達(dá)或其他方式）審計(jì)，（被審計(jì)單位配合與協(xié)助情況）?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況（一）被審計(jì)單位情況主要包括：被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管關(guān)系、核算管理體制等。（二）被審

18、計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部情況主要包括：姓名、職務(wù)、任職時(shí)間、崗位職責(zé)等。二、審計(jì)情況（一）基本情況：依據(jù)的審計(jì)規(guī)范、實(shí)施的審計(jì)手段、采用的主要審計(jì)方法，被審計(jì)單位內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況。（二）總體評(píng)價(jià)：對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度的健全性、合法性、恰當(dāng)性、有效性評(píng)價(jià)；財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性、效益性的評(píng)價(jià)；以及其他要說(shuō)明的情況。三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要包括：審計(jì)查出的被審計(jì)單位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)行為或損失浪費(fèi)問(wèn)題；審計(jì)查出的不合理、不規(guī)范的行為；審計(jì)查出的被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部存在的問(wèn)題；具體發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的事實(shí)，產(chǎn)生問(wèn)題的原因；違反有關(guān)法律法規(guī)的具體內(nèi)容，存在問(wèn)題所造成的影響或后果等。四

19、、審計(jì)評(píng)價(jià)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，綜合評(píng)價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的主要經(jīng)濟(jì)工作業(yè)績(jī)；確認(rèn)在其任期內(nèi)單位發(fā)生的主要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（包括主管責(zé)任和直接責(zé)任）。審計(jì)機(jī)構(gòu)全稱年月日附件十八：審計(jì)報(bào)告征求意見書審計(jì)報(bào)告征求意見書（一）向被審計(jì)單位征求意見審計(jì)報(bào)告征求意見書（被審計(jì)單位名稱）：根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第三十九條的規(guī)定，現(xiàn)將年月日至年月日對(duì)同志自年月至年月在你單位任（職務(wù)：處長(zhǎng)、院長(zhǎng)、主任、所長(zhǎng)、經(jīng)理、董事長(zhǎng)、廠長(zhǎng)等）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告送給你們征求意見。請(qǐng)?jiān)谑盏綄徲?jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)提出書面意見，送交審計(jì)組。如果在規(guī)定期限內(nèi)沒(méi)有提出書面意見，視為無(wú)意見。附：審計(jì)報(bào)告審計(jì)組長(zhǎng)簽名年月日（二）向被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部征求意見審計(jì)報(bào)告征求意見書同志：根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第三十九條的規(guī)定，現(xiàn)將年月日至年月日對(duì)你自