南山智尚：關(guān)于在南山集團(tuán)財務(wù)公司辦理金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)評估報告

1、山東南山智尚科技股份有限公司關(guān)于在南山集團(tuán)財務(wù)有限公司辦理金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)評估報告根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所的相關(guān)要求， 山東南山智尚 科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”) 通過查驗?zāi)仙郊瘓F(tuán)財務(wù)有限公司(以 下簡稱“財務(wù)公司”) 金融許可證、營業(yè)執(zhí)照等證件資料， 并審閱了財 務(wù)公司驗資及審計報告，對財務(wù)公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況進(jìn)行了評估， 現(xiàn)將有關(guān)風(fēng)險持續(xù)評估情況報告如下：一、財務(wù)公司基本情況1、經(jīng)營資質(zhì)南山集團(tuán)財務(wù)有限公司于 2008 年 11 月取得金融許可證(2009 年 5 月因遷 址換發(fā)新金融許可證) ，于 2008 年 11 月取得營業(yè)執(zhí)照， 是經(jīng)中國銀行

2、保險監(jiān)督 管理委員會批準(zhǔn)成立的非銀行金融機(jī)構(gòu)。注冊地址：山東省龍口市南山工業(yè)園南山南路 4 號法定代表人：隋政金融許可證機(jī)構(gòu)編碼： L0097H337060001統(tǒng)一社會信用代碼： 913706816817432122注冊資本：人民幣 8 億元經(jīng)營范圍： (一)對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、 代理業(yè)務(wù)； (二) 協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付； (三) 經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理 業(yè)務(wù)； (四) 對成員單位提供擔(dān)保； (五) 辦理成員單位之間委托貸款及委托投 資； (六) 對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)； (七) 辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn) 賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計； (八)

3、吸收成員單位的存款； (九) 對成 員單位辦理貸款及融資租賃； (十) 從事同業(yè)拆借； (十一) 承銷成員單位的企業(yè)債券； (十二) 對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資； (十三) 有價證券投資(股票二級市 場投資除外)；(十四)成員單位產(chǎn)品的買方信貸。 (依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目， 經(jīng) 相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)2、截至目前，財務(wù)公司股東構(gòu)成如下：序號出資人名稱認(rèn)繳資本(萬元)股權(quán)比例1南山集團(tuán)有限公司5040063%2山東南山鋁業(yè)股份有限公司1680021%3南山集團(tuán)資本投資有限公司1280016%二、財務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況(一)控制環(huán)境財務(wù)公司已按照公司法要求成立了股東會、董事會和監(jiān)事會，引進(jìn)了

4、兩位經(jīng)驗豐富的獨立董事，建立并完善了“黨組織核心領(lǐng)導(dǎo)、董事會戰(zhàn)略決 策、監(jiān)事會盡責(zé)監(jiān)督、高管層受權(quán)經(jīng)營”的現(xiàn)代金融企業(yè)治理機(jī)制。董事會下 設(shè)風(fēng)險管理委員會、審計委員會、重大決策管理委員會，對董事會負(fù)責(zé)，管理 層下設(shè)信息科技管理委員會、經(jīng)營決策委員會、信貸與投資決策委員會三個跨 部門專業(yè)委員會和八個職能部門。財務(wù)公司已按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督 反饋系統(tǒng)相互制衡的原則，建立了分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織 結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供了必要的前提條件。南山集團(tuán)財務(wù)有限公司組織架構(gòu)圖(二) 風(fēng)險識別與評估財務(wù)公司已建立了較為完善的風(fēng)險管理體系，制定了操作風(fēng)險、流動性風(fēng) 險、信用風(fēng)險、信息

5、科技風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、洗錢和恐怖融資風(fēng)險、聲 譽(yù)風(fēng)險等風(fēng)險管理制度， 明確了風(fēng)險識別與分析、風(fēng)險計量與評估、風(fēng)險監(jiān)測與 報告、風(fēng)險控制與緩釋要求， 設(shè)置獨立的風(fēng)險管理部門及風(fēng)控崗位，通過監(jiān)管指 標(biāo)監(jiān)測、信用風(fēng)險識別、各類風(fēng)險排查方式強(qiáng)化風(fēng)險識別與評估， 定期向董事會 報送風(fēng)險管理報告， 對相關(guān)領(lǐng)域的指標(biāo)變化、風(fēng)險事件、風(fēng)險變化等情況及時報 告。(三) 重要控制活動1.資金業(yè)務(wù)控制財務(wù)公司根據(jù)國家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項規(guī)章制度，制定了 資金頭寸管理辦法支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法單位存款管理辦法等業(yè)務(wù) 管理辦法及操作流程，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險。(1)在資金計劃管理方面，財務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營嚴(yán)格遵

6、循企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法資產(chǎn)負(fù)債管理，通過制定和實施資金計劃管理， 保證公司資金的 安全性、流動性和效益性。(2)在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，財務(wù)公司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和 誠實信用的原則，保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。(3)在資金結(jié)算業(yè)務(wù)方面，成員單位在財務(wù)公司開設(shè)單位結(jié)算賬戶， 通 過銀企直連接口實現(xiàn)資金結(jié)算， 充分保障結(jié)算的及時、便捷， 同時具備較高的數(shù) 據(jù)安全性。結(jié)算業(yè)務(wù)受理實行經(jīng)辦復(fù)核雙人辦理，大額支付主管查證授權(quán)管理。 同時嚴(yán)格實行不兼容崗位分離設(shè)置、定期內(nèi)外部對賬、強(qiáng)化風(fēng)險點監(jiān)控、事后監(jiān) 督等管理措施，從源頭上防范操作風(fēng)險。2.信貸業(yè)務(wù)控制在授信管理方面， 財

7、務(wù)公司實施了審貸分離、前中后臺分設(shè)的內(nèi)控機(jī)制， 制定了貸款業(yè)務(wù)管理辦法商業(yè)匯票承兌管理辦法票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦 法買方信貸業(yè)務(wù)管理辦法銀團(tuán)貸款管理辦法法人客戶統(tǒng)一授信管理 辦法信用等級評定管理辦法授信資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法和操作流程， 嚴(yán)格遵循客戶信用評級、授信額度核定、貸款業(yè)務(wù)審查審批，落實“貸款三查” 要求，開展貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，可有效控制信用風(fēng)險， 確保信貸資 產(chǎn)安全。3.投資業(yè)務(wù)控制在有價證券投資管理方面， 財務(wù)公司嚴(yán)格貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的原則， 制 定了有價證券投資管理辦法交易性債券投資管理辦法有價證券投資業(yè) 務(wù)操作流程等系列規(guī)章制度，明確業(yè)務(wù)流程、投資產(chǎn)品篩選標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，

8、 建立了投審分離、前中后臺分離的內(nèi)控機(jī)制。投資項目實行“項目庫”管理， 擬 投資項目由投資部門發(fā)起盡職調(diào)查， 經(jīng)風(fēng)險部門審查， 提報信貸與投資決策委員 會集體審議，最后報有權(quán)審批人審批后入庫。4.財務(wù)會計方面財務(wù)公司按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和國家有關(guān)會計制度， 制定了財務(wù)會計管理制度營業(yè)費用管理辦法賬務(wù)核對管理辦法等系列制度， 建立了獨立 的計劃財務(wù)部門， 確保會計部門、會計人員能夠按照國家統(tǒng)一的會計制度獨立地 辦理會計業(yè)務(wù)。公司結(jié)算、會計崗位設(shè)置實行職責(zé)分離、相互制約的原則， 嚴(yán)禁 一人兼任非相容的崗位或獨自完成結(jié)算、會計全過程的業(yè)務(wù)操作。公司定期將會 計賬簿與實物、款項及有關(guān)資料相互核對， 保證賬

9、賬、賬實、賬據(jù)、賬款、賬表 及內(nèi)外賬之間的六相符。財務(wù)支出執(zhí)行嚴(yán)格的審批流程， 所有的費用開支必須經(jīng) 有權(quán)人簽字審批，其他人員履行相應(yīng)的審查職責(zé)。5.信息系統(tǒng)控制財務(wù)公司設(shè)立有專門的信息科技部，并配備專業(yè)的信息技術(shù)人員，信息 科技系統(tǒng)開發(fā)人員、管理人員和使用操作人員實行分離，核心系統(tǒng)服務(wù)器運行機(jī) 房為 A 級，重要數(shù)據(jù)存放于 SAN 級別的專業(yè)存儲設(shè)備， 實現(xiàn)生產(chǎn)與同城災(zāi)備中心 的實時同步， 重要節(jié)點的路由器、交換機(jī)等設(shè)備設(shè)置精準(zhǔn)的安全防控策略， 生產(chǎn) 環(huán)境、測試環(huán)境、互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境嚴(yán)格隔離， 同時在網(wǎng)絡(luò)入口布署高性能、應(yīng)用層防 火墻，通過“IP+端口”級別的訪問控制策略，嚴(yán)格限制訪問方的權(quán)限，保

10、證只 能訪問對方分配的、系統(tǒng)運行及使用必需的信息系統(tǒng)資源， 為業(yè)務(wù)的安全穩(wěn)定運 行提供了有力支撐。(四) 內(nèi)部監(jiān)督方面財務(wù)公司整體監(jiān)督機(jī)制運行良好， 設(shè)立了專門的內(nèi)部審計部門， 配備了充足 的內(nèi)審人員， 每年制定年度審計計劃，按照計劃開展事后監(jiān)督、專項檢查，涵蓋 公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等各個方面，且制定了全面風(fēng)險管理辦法合 規(guī)風(fēng)險管理辦法案防工作管理辦法內(nèi)部審計章程事后監(jiān)督管理辦法 審計監(jiān)督業(yè)務(wù)操作流程等系列制度指導(dǎo)審計工作， 同時作為審計委員會下屬 執(zhí)行部門，從組織上保證其獨立性，有效發(fā)揮審計監(jiān)督職能。(五) 風(fēng)險管理總體評價財務(wù)公司的風(fēng)險管理制度較為健全， 在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理活動中

11、不斷補(bǔ)充 完善，執(zhí)行有效，在持續(xù)發(fā)展需求的基礎(chǔ)上，建立了合理、完整的內(nèi)部控制體系，滿足了內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行的有效性，使整體風(fēng)險控制在較低的水平。三、財務(wù)公司經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況(一)經(jīng)營情況財務(wù)公司經(jīng)營穩(wěn)健，財務(wù)公司 2021 年經(jīng)審計的總資產(chǎn) 196.02 億元、凈資 產(chǎn) 22.41 億元、營業(yè)收入 4.49 億元、利潤總額 3.38 億元、凈利潤2.59 億元。(二) 管理情況財務(wù)公司嚴(yán)格按照公司法商業(yè)銀行法銀行業(yè)監(jiān)督管理法企業(yè) 內(nèi)部控制規(guī)范企業(yè)會計準(zhǔn)則企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法等國家金融法 規(guī)、條例及公司章程有關(guān)要求， 規(guī)范經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā) 展。財務(wù)公司自成立以來，

12、始終堅持合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營的原則，不斷探索發(fā)展思路， 豐富業(yè)務(wù)內(nèi)涵，增強(qiáng)對集團(tuán)的服務(wù)能力，在提高集團(tuán)資金使用效率、降低綜合財 務(wù)成本、提升資金和財務(wù)管理水平方面發(fā)揮了重要作用。截至目前，未發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司在資金管理、信貸、稽核、信息管理等方面存在 重大缺陷。財務(wù)公司未發(fā)生過董事或高級管理人員涉及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重 大事項， 未發(fā)生可能影響財務(wù)公司正常經(jīng)營的重大機(jī)構(gòu)變動、股權(quán)交易或者經(jīng)營 風(fēng)險事件，未受到銀保監(jiān)會等監(jiān)管部門的行政處罰和責(zé)令整頓；未發(fā)生金融風(fēng)險 案件。(三) 監(jiān)管指標(biāo)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法規(guī)定， 截至 2022 年 6 月 30 日，財務(wù)公 司各項監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求：(1)資本

13、充足率不低于 10%：資本充足率=資本總額/ (風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5 倍的市場風(fēng)險資本) 100%=13.01%,高于 10.50%。(2)拆入資金余額不得高于資本總額：拆入資金比例= (同業(yè)拆入+賣出回購款項) /資本總額100%=25.50%，不高于 100%。(3)擔(dān)保余額不得高于資本總額：擔(dān)保比例= (等同于貸款的授信業(yè)務(wù)-保證金-銀行存款-國債) /資本總額= 67.76%，不高于 100%。(4) 證券投資與資本總額的比例不得高于70%：證券投資比例= (短期證券投資+長期投資) /資本總額100%=28.50%，不高 于 70%。(5)自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于 20%：自有固定資產(chǎn)比例= 自有固定資產(chǎn)/資本總額=0.02%，不高于 20%。(四) 財務(wù)公司存貸款情況截至 2022 年 6 月 30 日，財務(wù)公司全口徑資金集中度 39.83%，全年日均存 款同比增長 34.58%；所有貸款均清分為正常類， 無不良貸款， 未出現(xiàn)過本金或利 息逾期情況，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較高。四、本公司在財務(wù)公司存貸款情況截至 2022 年 6 月 30 日，公司在財務(wù)公司存款余額為 70,771.70 萬元，無 貸款業(yè)務(wù)發(fā)生。 本公司在財務(wù)公司的存款安全性和流動性良好，未發(fā)生財務(wù)公 司因現(xiàn)金頭寸不足而延期付款的情況。五、風(fēng)險評估意見基于以上分析與