《國際貿(mào)易結(jié)算與融資》第二章國際貿(mào)易結(jié)算中的票據(jù)課件

1、 普通高等教育“十五”國家級規(guī)劃教材 21世紀(jì)國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易系列教材 國際貿(mào)易結(jié)算與融資 SETTLEMENT AND CREDIT OF INTERNATIONAL TRADE程祖?zhèn)?韓玉軍 編著 黃衛(wèi)平 審中國人民大學(xué)出版社1第1頁，共61頁。第二章 國際貿(mào)易結(jié)算中的票據(jù) 重點問題第一節(jié) 票據(jù)概述第二節(jié) 匯票第三節(jié) 本票第四節(jié) 支票第五節(jié) 票據(jù)功能的綜合比較及我國涉外票據(jù)的法律適用提要關(guān)鍵術(shù)語思考題2發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第2頁，共61頁。重點問題 票據(jù)的基本原理和基本功能 國際貿(mào)易結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中經(jīng)常的票據(jù)：匯票、本票、支票 匯票在使用過程中涉及的法律行為 3發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第3頁，共61頁。第一節(jié)

2、票據(jù)概述一、票據(jù)（Commercial Paper）的概念 狹義概念:專指以支付金錢為目的的短期商業(yè)權(quán)利憑據(jù)由出票人簽名/簽章于其上，無條件地約定由自己或另一人支付一定貨幣金額給持票人，通常可以流通轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。 分類:匯票 本票 支票 廣義概念:指一切短期商業(yè)權(quán)利憑據(jù)表明某人擁有不在其實際占有下的一定金錢或商品之所有權(quán)或索取權(quán)的各種商業(yè)書面權(quán)利憑證，包括所有商品證券（如提單、倉單等）和貨幣證券（如匯票、本票、支票、保險單、活期存單、短期存單、國庫券和短期債券等）。4發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第4頁，共61頁。第一節(jié) 票據(jù)概述二、有價證券權(quán)利轉(zhuǎn)讓的性質(zhì) 有價證券（Instruments）:指商品證券、貨

3、幣證券和資本證券（如股票、長期債券等）的統(tǒng)稱。（一）衡平轉(zhuǎn)讓（Equity） 1.過戶轉(zhuǎn)讓（Assignment）特性:（1）必須以書面形式轉(zhuǎn)讓，并由轉(zhuǎn)讓人簽字/簽章。（2）必須書面通知原債務(wù)人或在債務(wù)人處登記過戶。（3）若未將轉(zhuǎn)讓事實通知原債務(wù)人或在債務(wù)人處登記過戶，則受讓人不能獲得受讓證券的全部法律權(quán)利，不能以自己的名義向原債務(wù)人提出索償或訴訟。（4）受讓人獲得權(quán)利受其前手權(quán)利缺陷的影響。必須以過戶形式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的有價證券，被稱作非流通證券（Not Negotiable Instruments）。資本證券通常具有過戶轉(zhuǎn)讓性;有些貨幣證券的轉(zhuǎn)讓，如股票的轉(zhuǎn)讓、人壽保險單的轉(zhuǎn)讓、保付代理債權(quán)的轉(zhuǎn)

4、讓等都具有過戶轉(zhuǎn)讓性。 5發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第5頁，共61頁。第一節(jié) 票據(jù)概述2.交付轉(zhuǎn)讓（Transfer）特性:（1）可以通過單純交付或背書交付實施轉(zhuǎn)讓。（2）不必通知原債務(wù)人。（3）受讓人獲得受讓證券的全部法律權(quán)利，可以用自己的名義向任何債務(wù)人提出索償或訴訟。（4）受讓人獲得的證券權(quán)利受其前手權(quán)利缺陷的影響。 可以行交付轉(zhuǎn)讓的有價證券，被稱作準(zhǔn)流通證券（Quasi-negotiable Instruments）或半流通證券（Semi-negotiable Instruments）。商品證券通常具有交付轉(zhuǎn)讓性;也有少數(shù)特殊的貨幣證券，如海運(yùn)提單、運(yùn)輸保險單等的轉(zhuǎn)讓通常具有交付轉(zhuǎn)讓性;而不得流通的匯

5、票及不得流通的劃線支票等，也具有交付轉(zhuǎn)讓性。 6發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第6頁，共61頁。第一節(jié) 票據(jù)概述（二）流通轉(zhuǎn)讓（Negotiation） 特性:1.可以通過單純交付或背書交付實施轉(zhuǎn)讓。2.不必通知原債務(wù)人。3.受讓人獲得受讓證券的全部法律權(quán)利，可以用自己的名義向任何債務(wù)人提出訴訟。4.正當(dāng)受讓人獲得的證券權(quán)利優(yōu)于其前手，不受前手權(quán)利缺陷的影響。 可以進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓的有價證券，被稱作完全流通證券或流通證券（Negotiable Instruments）。如狹義票據(jù)的轉(zhuǎn)讓通常具有流通轉(zhuǎn)讓性。但是，對于那些票據(jù)債務(wù)人已在票據(jù)上表明或記載其不可流通或不得轉(zhuǎn)讓的狹義票據(jù)來說，其受讓人的票據(jù)權(quán)利不但不優(yōu)于前手，

6、而且還不能以自己的名義向原債務(wù)人提出索償或訴訟。 7發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第7頁，共61頁。第一節(jié) 票據(jù)概述三、票據(jù)的基本原理 （一）票據(jù)為貨幣證券 （二）票據(jù)為設(shè)權(quán)證券 （三）票據(jù)為文義證券（四）票據(jù)為流通證券 （五）票據(jù)為無因證券（六）票據(jù)為要式證券（七）票據(jù)為提示證券 （八）票據(jù)為返還證券8發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第8頁，共61頁。第一節(jié) 票據(jù)概述四、票據(jù)的基本功能（基本作用） （一）結(jié)算支付工具（二）融資信貸工具 （三）流通工具9發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第9頁，共61頁。第一節(jié) 票據(jù)概述五、票據(jù)的主要當(dāng)事人及其各種持票人概念 （一）票據(jù)的基本當(dāng)事人（Immediate Party） 1.出票人（Drawer）。指簽發(fā)票據(jù)之人

7、，一般來說，他是票據(jù)的主債務(wù)人。本票的出票人有時又被稱作制票人（Maker）。2.收款人（受款人）（Payee）。又稱票據(jù)的抬頭，指出票人交付票據(jù)指定其收取票款之人，一般來說，他是票據(jù)的主債權(quán)人。3.付款人（受票人）（Drawee）。指匯票或支票的出票人命令/委托其接受票據(jù)支付票款的人（因為本票是由出票人本人承諾付款，故本票只有前兩個基本當(dāng)事人，而不再有付款人之說），一般來說，匯票和支票的付款人并非票據(jù)的債務(wù)人，并無必定付款及親自付款的義務(wù)，他可以拒付，也可以另外指定擔(dān)當(dāng)付款人來執(zhí)行付款。但是，如果付款人承兌了匯票或保付了支票，他就承擔(dān)了必須按期付款的責(zé)任，轉(zhuǎn)化成為該票據(jù)的首要主債務(wù)人了，此后

8、，出票人就退居從主債務(wù)人的地位。10發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第10頁，共61頁。第一節(jié) 票據(jù)概述（二）票據(jù)的流通當(dāng)事人（Remote Party）1.轉(zhuǎn)讓人（Transferor）和受讓人（Transferee） 票據(jù)所有人將其票據(jù)所有權(quán)（債權(quán)）轉(zhuǎn)讓給他人的行為，叫做票據(jù)轉(zhuǎn)讓，其中，前者叫轉(zhuǎn)讓人，后者叫受讓人。2.背書人（Endorser）和被背書人（Endorsee） 通過在票據(jù)背面簽名/簽章將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的轉(zhuǎn)讓行為，叫做背書轉(zhuǎn)讓，并稱這一轉(zhuǎn)讓人為背書轉(zhuǎn)讓人，簡稱背書人;如果背書轉(zhuǎn)讓人在作背書時記載了票據(jù)受讓人名稱，則又稱這一被記名人為被背書記名受讓人，簡稱被背書人。11發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第11頁，共61頁。第

9、一節(jié) 票據(jù)概述（三）票據(jù)的各種持票人概念 1.持票人（Holder） 泛指一切以合法債權(quán)人身份占有票據(jù)的人，如占有票據(jù)的收款人、占有票據(jù)的被背書人或空白背書受讓人、占有執(zhí)票來人（Bearer）抬頭票據(jù)的人等。2.對價持票人（Holder for Value） 指其本人或其前手在取得票據(jù)時付出過適當(dāng)代價的持票人。3.善意持票人（Bonafide Holder） 他必須是可流通票據(jù)的善意受讓人;其取得的票據(jù)必須票面完整合格且未過期;而且他必須在取得票據(jù)時并不知道該票據(jù)曾被退票或其任何前手有權(quán)利缺陷。4.正當(dāng)持票人（Holder in Due Course） 依照日內(nèi)瓦統(tǒng)一法，善意的對價持票人即為正

10、當(dāng)持票人;但依照英國票據(jù)法和我國票據(jù)法，正當(dāng)持票人不但須是善意持票人，還必須是自己付過對價的持票人。12發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第12頁，共61頁。第一節(jié) 票據(jù)概述六、票據(jù)的法律系統(tǒng) （一）英美法系 英美法系的代表是英國1882年票據(jù)法（Bills of Exchange Act，1882），規(guī)定了匯票和本票法，并把支票包括在匯票之內(nèi)（到1957年，又另定了支票法八條，以作為對1882年票據(jù)法的一種補(bǔ)充）。美國沒有單行的票據(jù)法，只是在美國1952年統(tǒng)一商法典（Uniform Commercial Code，1952）的第三編“商業(yè)票據(jù)（Commercial Paper）”中，以英國票據(jù)法為藍(lán)本加以發(fā)展，制定

11、了有關(guān)票據(jù)的法規(guī)。英美法系票據(jù)法的結(jié)構(gòu)主體是圍繞各當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)規(guī)定其必備的法律條件，一些英聯(lián)邦成員國，如加拿大、澳大利亞、印度等國的票據(jù)法均屬于英美法系。 （二）大陸法系 其代表是1930年日內(nèi)瓦匯票和本票統(tǒng)一法公約（Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes signed at Geneva，1930）和1931年日內(nèi)瓦支票統(tǒng)一法公約（Convention Providing a Uniform Law for Cheques signed at Geneva，1931），通常

12、將其一并統(tǒng)稱為日內(nèi)瓦統(tǒng)一法。13發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第13頁，共61頁。第二節(jié) 匯票一、匯票（Bill of Exchange/Draft）的定義 （一）英國票據(jù)法的定義 匯票是出票人簽發(fā)的，開致另一人，要求后者即期或定期或在可以確定的將來時間，向某一特定人或其指定人或向執(zhí)票來人，支付一定貨幣金額的無條件書面命令。（A bill of exchange is an unconditional order in writing，addressed by one person to another，signed by the person giving it requiring the person to

13、whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.） 14發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第14頁，共61頁。第二節(jié) 匯票（二）日內(nèi)瓦統(tǒng)一法的定義 匯票是具備下列要項的票據(jù):（1）“匯票”字樣;（2）無條件支付命令;（3）付款人名稱和付款地點（未記載付款地點時，可以付款人營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為付款地）;（4）付款期限（未記載付款期限時，視為見票即付）

14、;（5）出票地點和日期（未記載出票地點時，可以出票人營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為出票地）;（6）出票人名稱和簽字;（7）一定貨幣金額;（8）收款人名稱。 （三）我國票據(jù)法的定義 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。15發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第15頁，共61頁。第二節(jié) 匯票 二、匯票上的基本要項及其必要記載項目 （一）“匯票”字樣 其英文表達(dá)可以是Bill of Exchange或Exchange或Draft等，日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國票據(jù)法均認(rèn)為它是匯票的必要記載項目，這是為了便于把匯票跟本票、支票嚴(yán)格區(qū)分開來，以免混淆。（二）出票地點（Place

15、of Issue） 對于國際票據(jù)來說，國際慣例是采用“行為地法律”原則，所以，國際票據(jù)的成立與否，應(yīng)以其出票地法律來衡量。但一般票據(jù)法都認(rèn)為，出票人未注明出票地點的匯票仍然有效，此時，可以出票人名稱中所附地址作為出票地，或者，就以出票人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地作為出票地（而不論該票據(jù)是否真的在當(dāng)?shù)睾灠l(fā)）。16發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第16頁，共61頁。第二節(jié) 匯票（三）出票日期（Date of Issue） 日期有三個重要作用:1.決定出票人的行為能力。比如，出票人在出票時已處于破產(chǎn)或清理狀態(tài)，則其當(dāng)時所出票據(jù)將無效，因為他當(dāng)時屬于“喪失行為能力人”，自然也喪失了出票權(quán)。2.決定付款到期日。對于出票后定

16、期匯票來說，必須知道出票日期，才能確定付款到期日。3.決定匯票的有效期。因為匯票的有效期是從出票日起算的。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國票據(jù)法都認(rèn)為出票日期是匯票的必要項目。但英國票據(jù)法認(rèn)為，出票人未注明出票日期的匯票仍然有效;并且，取得匯票的收款人還有權(quán)自行加上出票日期，這一出票日期對于其后手受讓人將具有法律效力（這也是為了保護(hù)后手的權(quán)益）。17發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第17頁，共61頁。第二節(jié) 匯票（四）付款期限（Tenor） 付款期限又稱付款時間（Time of Payment）或付款到期日（Maturity），一般票據(jù)法都認(rèn)為，付款期限并非匯票的必要記載項目，凡是未注明付款期限的匯票一律作為即期匯票處理。1.即

17、期（At Sight/On Demand/On Presentation） 這種期限的匯票被稱作即期匯票（Sight/Demand Draft），無須承兌，持票人提示匯票的當(dāng)天即為付款到期日。2.見票后定期（At a Fixed Period After Sight） 這種期限的匯票屬于“遠(yuǎn)期匯票（Time/Usance/Term Draft）中的一種，必須由持票人先期向付款人提示要求承兌，以明確后者的付款責(zé)任，并確定付款到期日。18發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第18頁，共61頁。第二節(jié) 匯票3.出票后定期（At a Fixed Period After Date） 這種期限的匯票也是一種遠(yuǎn)期匯票，一般也須由持

18、票人先期向付款人提示要求承兌，以明確后者的付款責(zé)任。4.定日（At a Fixed Date） 這種期限的匯票是又一種遠(yuǎn)期匯票，一般也須由持票人先期向付款人提示要求承兌，以明確后者的付款責(zé)任。5.延期付款（Deferred Payment） 某一說明日期后定期付款（Payable at a Fixed Period after a Stated Date）。（1）提單（簽發(fā)）日/交單日/其他特定日后定期付款（Payable at a Fixed Period after the Date of Bill of Lading/Presentation of Documents/Other Spe

19、cified Date）。（2）匯票注明日期后定期付款（Payable at a Fixed Period after Stated Date）。19發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第19頁，共61頁。第二節(jié) 匯票（五）無條件的支付命令（Unconditional Order to Pay）/委托 無條件的支付命令/委托是支付文句中的必要記載，是一般票據(jù)法都要求的必須記載項目。（1）英文的支付文句必須用“祈使句”（尤其應(yīng)避免使用虛擬語氣）;（2）支付命令/委托必須是無條件的。否則，將導(dǎo)致整個匯票無效。20發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第20頁，共61頁。第二節(jié) 匯票（六）收款人名稱（Payee） 收款人名稱是匯票上支付文句中的必要記載

20、項目，也是一般票據(jù)法都要求的必須記載項目，通常被稱為匯票的抬頭。1.限制性抬頭（Restrictive Order） 一般來說，限制性抬頭匯票的出票人只對收款人負(fù)責(zé)，若收款人轉(zhuǎn)讓該匯票的話，則其后手的票據(jù)權(quán)利不優(yōu)于收款人，且只能聯(lián)合收款人一起向出票人行使追索權(quán)。2.指示性抬頭（Demonstrative Order） 3.執(zhí)票來人抬頭（Payable to Bearer） 匯票的收款人（Payee）可以是出票人（Drawer）自己，稱之為“己收匯票”，這在國際貿(mào)易中很常見。 21發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第21頁，共61頁。第二節(jié) 匯票（七）確定的貨幣金額（Certain in Money） 確定的貨幣金額更

21、是匯票上支付文句中的必要記載項目，也是一般票據(jù)法都要求的必須記載項目。貨幣金額記載，必須有支付貨幣的確定名稱和確定金額（這里所謂“確定”的金額，是指匯票的任何當(dāng)事人按照匯票文義來計算應(yīng)付金額時，應(yīng)能得到同樣的結(jié)果，而不會發(fā)生歧義）。1.基本記載2.附帶有利息記載（1）匯票的付款金額附帶利息記載的效力應(yīng)服從出票地法律。（2）付款計息期限的算法應(yīng)根據(jù)匯票文義。3.附帶有貨幣兌換記載。（1）匯票支付文句帶貨幣兌換記載的效力一般來說，只要這一記載不影響到支付貨幣和金額的確定性，出票就有效，如果這一要求又不違背付款地法規(guī)，付款人應(yīng)予執(zhí)行。（2）付款匯率的算法可根據(jù)匯票文義或國際慣例。4.附帶有分期付款記

22、載22發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第22頁，共61頁。第二節(jié) 匯票（八）付款地點（Place of Payment）（九）付款人名稱（Drawee） （十）出票人名稱（Drawer）（十一）出票人簽字（Signature of the Drawer）/簽章23發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第23頁，共61頁。第二節(jié) 匯票 三、出票人常在匯票上作的其他附加記載 （一）匯票編號 （二）出票條款（三）付一不付二 （四）借記賬戶（五）擔(dān)當(dāng)付款人 （六）預(yù)備付款人（七）對價條款 （八）托收條款（九）必須作承兌提示或不得作承兌提示（十）提示期限 （十一）免作拒絕證書 （十二）免作拒付通知 （十三）免于追索匯票示樣，見書P271附錄 示樣匯票2

23、4發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第24頁，共61頁。第二節(jié) 匯票四、有關(guān)匯票的票據(jù)行為 （一）票據(jù)行為的概念 票據(jù)行為有廣義和狹義之分1.狹義的票據(jù)行為: 指以承擔(dān)發(fā)生票據(jù)上的一定債務(wù)關(guān)系為目的而作的要式化操作（必須要有票據(jù)記載）行為，包括出票、背書轉(zhuǎn)讓、承兌匯票、參加承兌匯票、保證以及支票保付等行為。其中，出票是主票據(jù)行為;其他行為則都是以出票行為所開立的票據(jù)為基礎(chǔ)而衍生出來的，因此被稱為附屬票據(jù)行為。2.廣義的票據(jù)行為: 指導(dǎo)致票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)的產(chǎn)生、變更或消滅以及行使票據(jù)權(quán)利義務(wù)所作的一切要式化操作行為。除了上面已經(jīng)提到過的票據(jù)行為以外，還包括（執(zhí)票來人抬頭/空白背書匯票的）無背書轉(zhuǎn)讓、背書托收、提示、付款

24、、參加付款、拒付/退票（包括拒絕承兌和拒絕付款）、追索以及本票見票等行為。這里的“票據(jù)行為”概念，涵蓋了所有票據(jù)（包括匯票、本票和支票）的有關(guān)操作行為，雖然其中多數(shù)的票據(jù)行為是三種票據(jù)所共有的，但也有少數(shù)的票據(jù)行為只是某一種票據(jù)（特別是匯票）所獨有的，本節(jié)以下先介紹所有與匯票有關(guān)的票據(jù)行為。25發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第25頁，共61頁。第二節(jié) 匯票（二）有關(guān)匯票的票據(jù)行為（廣義）1.出票（Issue）（1）出票行為（2）一般出票的效力2.背書（Endorsement/Indorsement）（1）背書行為（2）背書的分類。 1）轉(zhuǎn)讓背書 2）托收背書 3）質(zhì)押背書3.提示（Presentment/Pres

25、entation）（1）提示行為:1）承兌提示（Presentment for Acceptance）2）付款提示（Presentment for Payment）（2）關(guān)于提示地點的規(guī)定（3）關(guān)于提示效期的規(guī)定1）對于即期匯票的付款提示/遠(yuǎn)期匯票的承兌提示效期2）對于遠(yuǎn)期匯票的付款提示效期26發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第26頁，共61頁。第二節(jié) 匯票4.承兌（Acceptance）（1）承兌行為（2）承兌的種類 1）普通承兌（General Acceptance） 2）保留性承兌（Qualified Acceptance）（3）承兌的時效5.付款（Payment）（1）付款行為（2）執(zhí)行付款人（付款人/承兌

26、人/擔(dān)當(dāng)付款人）的付款責(zé)任 1）應(yīng)正當(dāng)付款（Payment in due course） 2）應(yīng)支付金錢（3）正當(dāng)付款的效力（4）付款的時效27發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第27頁，共61頁。第二節(jié) 匯票6.拒付/退票（Dishonour）（1）拒付行為1）拒絕承兌的表現(xiàn)形式2）拒絕付款的表現(xiàn)形式（2）拒絕證書（Protest）1）拒絕證書的作用2）拒絕證書的作成方法各國票據(jù)法的規(guī)定有所不同3）拒絕證書的作成時限4）作成拒絕證書的費(fèi)用負(fù)擔(dān)（3）拒付通知（Notice of Dishonour）1）拒付通知的作用2）拒付通知的做法3）發(fā)出拒付通知的時限4）拒付通知的費(fèi)用負(fù)擔(dān)。與拒絕證書的費(fèi)用負(fù)擔(dān)相類似28發(fā)展經(jīng)濟(jì)

27、學(xué)第28頁，共61頁。第二節(jié) 匯票7.追索（Recourse）（1）追索行為（2）持票人取得追索權(quán)的必備條件 1）在法定時限內(nèi)向付款人/執(zhí)行付款人作了承兌提示/付款提示 2）在法定時限內(nèi)作出了拒付通知 3）在法定時限內(nèi)作成了拒絕證書（3）保留追索權(quán)的期限（4）持票人可追索的對象（5）追索的清償金額（6）清償與再追索29發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第29頁，共61頁。第二節(jié) 匯票8.保證（Guarantee/Aval）（1）保證行為（2）保證記載的基本要項（3）保證的目的（4）保證的效力1）對于保證人2）對于匯票的原債務(wù)人，被保證人及其后手的信用得到保證;被保證人及其前手的原債務(wù)人地位均保持不變。3）對于經(jīng)保證匯

28、票的受讓人，得到了保證人的付款/清償承諾而使其債權(quán)更加確定（這也便于他再轉(zhuǎn)讓/貼現(xiàn)票據(jù)）30發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第30頁，共61頁。第二節(jié) 匯票9.參加承兌（Acceptance for Honour）（1）參加承兌行為（2）參加承兌記載的基本要項（3）參加承兌的目的（4）參加承兌的時限（5）參加承兌通知（6）參加承兌的效力（7）被參加承兌的見票后定期付款匯票的付款到期日算法，從拒絕承兌證書作成日起算。而其他遠(yuǎn)期匯票的付款到期日仍是按照匯票原定日期。31發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第31頁，共61頁。第二節(jié) 匯票10.參加付款（Payment for Honour）（1）參加付款行為（2）參加付款的手續(xù)（3）參加付款的目

29、的。維護(hù)票據(jù)債務(wù)人的信用;阻止持票人追索。（4）參加付款的時限（5）參加付款通知。指參加付款人于參加付款后將參加付款事實通知被參加付款人（6）參加付款的清償金額。票款金額+遲付利息/-早付利息+拒絕證書及其他有關(guān)費(fèi)用（7）參加付款的效力1）對于參加付款人，取得向被參加付款人及其前手的追索權(quán)（成為清償持票人）2）對于匯票的債務(wù)人，被參加付款人的后手們的匯票債務(wù)得以解除;但承兌人（如果有的話）、被參加付款人及其前手的原債務(wù)人地位均保持不變3）對于原持票人，其匯票權(quán)利歸于消滅32發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第32頁，共61頁。第二節(jié) 匯票11.掛失止付和保全票據(jù)權(quán)利（1）及時掛失止付（2）及時向法院/公證處申請公告（

30、3）必要時（比如，匯票被騙失），還得及時向法院提起訴訟33發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第33頁，共61頁。第二節(jié) 匯票五、匯票融資 （一）匯票貼現(xiàn)（Discount） 持票人將已經(jīng)承兌的未到期匯票轉(zhuǎn)讓給銀行/貼現(xiàn)公司以換取現(xiàn)款，后者按一定貼現(xiàn)率從票面金額中預(yù)先扣除貼現(xiàn)息，履行貼進(jìn)匯票手續(xù)后將匯票現(xiàn)值凈款付給持票人，并保留追索權(quán)，這種金融交易稱作匯票貼現(xiàn)。 34發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第34頁，共61頁。第二節(jié) 匯票（二）匯票的信用身價 1.看匯票主要債務(wù)人（出票人、承兌人或保證人）的資信狀況。2.看匯票的出票條款。（三）開展匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的好處 1.對于銀行來說，一是有高資信人的承兌/保證，并且還有追索權(quán)，比較安全，相當(dāng)于一筆

31、相對安全的貼息貸款;二是在資金緊張時可以作再貼現(xiàn)，從而在資金運(yùn)用上擁有較大的靈活性。2.對于商人來說，一是貼現(xiàn)比一般信貸更容易實現(xiàn)，而且手續(xù)比較簡單;二是貼現(xiàn)比一般信貸成本低（貼現(xiàn)息比一般信貸利息低，而且有些信用貸款還要求將一部分貸款留存在貸款銀行作無息/低息存款）。35發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第35頁，共61頁。第二節(jié) 匯票（四）匯票融資的手段1.用保證手段進(jìn)行匯票融資。2.用融通（Accommodation）手段進(jìn)行匯票融資。（五）承兌和貼現(xiàn)市場 承兌和貼現(xiàn)市場是短期資金融通市場的重要組成部分。 36發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第36頁，共61頁。第二節(jié) 匯票 六、匯票的種類1.按匯票三個基本當(dāng)事人的所在地是否為同一國家

32、分類分為國內(nèi)匯票（Domestic Bill）和國際匯票（International Bill）。2.按匯票支付貨幣的不同分類分為本幣匯票（Domestic Money Bill）和外幣匯票（Foreign Money Bill）3.按匯票出票人的不同分類匯票可分為銀行匯票（Bank Draft/Bankers Draft）和商業(yè)匯票/商號匯票（Commercial Bill/Traders Bill）。37發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第37頁，共61頁。第二節(jié) 匯票4.按匯票付款期限的不同分類匯票可分為即期匯票（Sight Bill/Demand Draft）和遠(yuǎn)期匯票（Time Bill/Usance Bi

33、ll）。5.按匯票承兌人的不同分類匯票可分為銀行承兌匯票（Bankers Acceptance Bill）和商號承兌匯票（Traders Acceptance Bill）6.按匯票是否附有商業(yè)單據(jù)分類。匯票可分為光票和跟單匯票38發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第38頁，共61頁。第二節(jié) 匯票 本幣匯票 光 票 銀行匯票 即期匯票國際匯票 外幣匯票 跟單匯票 商業(yè)匯票 遠(yuǎn)期匯票 無承兌遠(yuǎn)期匯票 銀行承兌匯票 商號承兌匯票第二節(jié) 匯票39發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第39頁，共61頁。第三節(jié) 本票一、本票（Promissory Note）的定義1.英國票據(jù)法的定義：本票是制票人向另一人簽發(fā)的，保證自己即期或定期或在可以確定的將來時間，

34、對某一特定人或其指定人或?qū)?zhí)票來人，支付一定貨幣金額的無條件書面承諾。2.日內(nèi)瓦統(tǒng)一法的定義：本票是具備下列要項的票據(jù):（1）“本票”字樣;（2）無條件支付承諾;（3）收款人名稱;（4）制票人名稱和簽字;（5）出票地點和日期（未記載出票地點時，可以出票人營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為出票地）;（6）付款期限（未記載付款期限時，視為見票即付）;（7）一定貨幣金額;（8）付款地點（未記載付款地點時，可以出票地為付款地）。3.我國票據(jù)法的定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。我國票據(jù)法所言本票只限于銀行本票，并且規(guī)定，“本票自出票日起，付款期限最長不得

35、超過兩個月”。40發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第40頁，共61頁。第三節(jié) 本票二、本票的分類 1. 國內(nèi)本票（Domestic Note）和國際本票（International Note）2. 本幣本票（Domestic Money Note）和外幣本票（Foreign Money Note）3. 銀行本票（Bankers Note）和商號本票（Traders Note）4. 即期本票（Sight Note/Demand Note）和遠(yuǎn)期本票（Time Note/Usance Note）41發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第41頁，共61頁。第三節(jié) 本票國際本票的基本分類關(guān)系如下: 本幣本票 銀行本票 即期本票國際本票 外幣本票 商

36、業(yè)本票 遠(yuǎn)期本票 42發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第42頁，共61頁。第三節(jié) 本票三、本票與匯票的基本區(qū)別 1.本票票面上只有兩個基本當(dāng)事人（出票人和收款人）;而匯票票面上則有三個基本當(dāng)事人（出票人、付款人和收款人）。2.本票是制票人自己無條件付款的承諾;而匯票則是出票人要求付款人無條件付款的命令/委托。3.本票的出票人是絕對的主債務(wù)人;而遠(yuǎn)期匯票一旦經(jīng)付款人承兌之后，承兌人就成為主債務(wù)人，出票人則轉(zhuǎn)為從主債務(wù)人。43發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第43頁，共61頁。第三節(jié) 本票4.本票無須承兌;而遠(yuǎn)期匯票通常要經(jīng)過承兌，并且可能被作保留性承兌，甚至被拒絕承兌。5.依據(jù)英國票據(jù)法，本票（包括國際本票在內(nèi)）遭拒付時，持票人無須作成拒

37、絕證書即可向前手追索（但日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國票據(jù)法無此專門的免責(zé)規(guī)定）;而國際匯票遭拒付時，持票人一般須作成拒絕證書才能向前手追索。6.本票沒有參加付款;而依西方票據(jù)法，匯票有參加付款。7.本票只能開出一張（一式一份）;而匯票可以開出一套（一式兩份或數(shù)份）。44發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第44頁，共61頁。第四節(jié) 支票一、支票（Cheque/Check）的定義 （一）英國票據(jù)法的定義：簡單地說，支票是以（出票人的開戶）銀行為付款人的即期匯票（Briefly speaking，a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand）; （二

38、）日內(nèi)瓦統(tǒng)一法的定義：支票是具備下列要項的票據(jù):（1）“支票”字樣;（2）無條件支付命令;（3）付款銀行名稱和地點;（4）出票人名稱和簽字;（5）出票日期和地點;（6）“即期”字樣（未記載“即期”字樣時，仍視為見票即付）;（7）一定貨幣金額;（8）收款人名稱。另外，日內(nèi)瓦統(tǒng)一法對于支票還另有一特別說明條款:支票的付款銀行必須是擁有出票人支票賬戶存款的銀行。（三）我國票據(jù)法的定義：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 45發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第45頁，共61頁。第四節(jié) 支票二、支票的基本分類 （一）按支票三個基本當(dāng)事人的所在地

39、是否為同一國家分類 1.國內(nèi)支票（Domestic Cheque）2.國際支票（International Cheque） （二）按支票出票人的不同分類 1.銀行支票（Bankers Cheque）2.商業(yè)支票（Commercial Cheque）46發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第46頁，共61頁。第四節(jié) 支票（三）按支票是否可以支取現(xiàn)金分類 1.現(xiàn)金支票/非劃線支票（Open Cheque/Uncrossed Cheque）2.轉(zhuǎn)賬支票/劃線支票（Crossed Cheque）（1）普通轉(zhuǎn)賬支票/普通劃線支票（General Crossed Cheque）（2）特別轉(zhuǎn)賬支票/特別劃線支票（Special Cr

40、ossed Cheque）47發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第47頁，共61頁。第四節(jié) 支票國際支票的基本分類關(guān)系如下: 銀行支票 現(xiàn)金支票國際支票 商業(yè)支票 轉(zhuǎn)賬支票 普通轉(zhuǎn)賬支票 特別轉(zhuǎn)賬支票（四）一種特殊支票保付支票（Certified Cheque）48發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第48頁，共61頁。第四節(jié) 支票三、支票的效期 （一）依據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一法 1.支票的提示限期。國內(nèi)支票是自出票日起算8日內(nèi);國際洲內(nèi)支票是自出票日起算20日內(nèi);國際跨洲支票是自出票日起算70日內(nèi)。2.支票的追索限期。從上述的提示到期日起算6個月內(nèi)。 （二）依據(jù)英國票據(jù)法（同匯票的相應(yīng)規(guī)定） （三）依據(jù)我國票據(jù)法 1.支票的提示限期。當(dāng)?shù)刂钡某制比?/p>

41、應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款;異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。2.支票的追索限期。同匯票的相應(yīng)規(guī)定。一般來說，非保付支票的持票人在超過支票的提示期限后作付款提示，付款銀行可以依法照付或拒付（拒付時，持票人在支票的追索效期內(nèi)仍擁有追索權(quán)）。如果持票人未在支票的提示期限內(nèi)作付款提示而使出票人蒙受損失（比如因為提示誤期，恰遇付款銀行倒閉），則將由持票人賠償這一損失。49發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第49頁，共61頁。第四節(jié) 支票四、支票的拒付和止付 （一）支票的合理拒付/退票： 指付款銀行對不符合付款條件的支票拒付/退票的行為。 其可能的原因主要有:（1）支票為空頭支票（指出票人賬戶存款不足

42、）;（2）持票人提示付款誤期（指超過了提示限期，但有時也可照付）;（3）支票未到期（指“后簽”了出票日期的支票，但也可不予理會而照付）;（4）支票的背書不連續(xù);（5）支票的簽字/簽章不符;（6）支票的必要記載不符合規(guī)定;（7）支票破損嚴(yán)重（缺損到必要記載）;（8）必要記載被涂改需出票人再作確認(rèn);（9）依法奉命止付等。一般來說，國際支票遭拒付時，持票人亦應(yīng)及時向其前手及出票人發(fā)出拒付通知，并及時作成拒絕證書，以保留自己的追索權(quán)。50發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第50頁，共61頁。第四節(jié) 支票（二）支票的止付（Stop Payment of Cheque） 支票的止付是指出票人向付款銀行發(fā)出書面通知，要求后者停止對

43、某張己出支票（須明示支票編號、日期、金額和收款人名稱等要項）付款的行為。注意，這里的所謂支票止付是指出票人對已經(jīng)簽字的“已出支票”的止付行為，它不同于出票人對于丟失的“未出支票（空白支票）”的掛失止付行為，更不同于持票人的掛失止付行為。1.日內(nèi)瓦統(tǒng)一法不允許出票人在支票的提示期限內(nèi)止付支票，只允許其在支票的提示期限后止付支票。2.英國票據(jù)法允許出票人在支票的提示期限內(nèi)止付支票，但必須在付款銀行收到由出票人簽字的書面止付通知后，止付才能正式成立（如果客戶先用電話通知，也必須隨后送交書面證實書，止付才能正式成立）。3.我國票據(jù)法對出票人止付支票行為無此類特別規(guī)定。 若持票人“喪失”支票，則仍應(yīng)如前

44、面“匯票行為”中所述的那樣采取掛失止付和保全票據(jù)權(quán)利行為。但支票的掛失止付與匯票的掛失止付有所不同的是，依英國票據(jù)法，支票的持票人在向付款銀行發(fā)出掛失通知時，應(yīng)立即與出票人取得聯(lián)系，由后者發(fā)出書面止付通知，止付即可正式成立。51發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第51頁，共61頁。第四節(jié) 支票五、支票與匯票的基本區(qū)別 1.支票的出票人與付款人之間必須先有資金關(guān)系;匯票的出票人與付款人之間未必先有資金關(guān)系。2.支票的付款人只能是銀行;匯票的付款人可以不是銀行。3.支票只能是即期付款;匯票可以是即期付款或遠(yuǎn)期付款。4.支票無承兌、參加承兌和參加付款等行為（只是有所可以保付）;匯票則可以有承兌等行為。5.支票有止付和劃線等

45、行為;匯票則無。6.支票逾期提示，只要出票人未予止付一般不會遭拒付，即使遭拒付時（在一定效期內(nèi)）仍可向前手債務(wù)人追索;匯票逾期提示則很可能遭拒付，并會因此而喪失對從債務(wù)人的追索權(quán)。7.支票只能開出一張（一式一份）;匯票可以開出一套（一式兩份或數(shù)份）。此外，票據(jù)法關(guān)于出票、背書、付款和追索等“匯票行為”的其他規(guī)定，一般仍適用于“支票行為”。52發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第52頁，共61頁。第五節(jié) 票據(jù)功能的綜合比較及我國涉外票據(jù) 的法律適用一、匯票、支票及本票基本功能的綜合比較 （一）匯票的基本功能 1.銀行匯票。為結(jié)算工具和流通工具。常用于銀行作國際票匯業(yè)務(wù)。2.商業(yè)匯票。為結(jié)算工具、流通工具兼融資信貸工具。

46、常用于國際貿(mào)易業(yè)務(wù)。 （二）支票的基本功能 1.銀行支票。為結(jié)算工具和流通工具。多用于銀行作國內(nèi)票匯業(yè)務(wù)。2.商業(yè)支票。也為結(jié)算工具和流通工具（除有時允許小額透支外，一般不能兼作信貸工具）。多用于國內(nèi)支付，有時也用于非貿(mào)易或小額貿(mào)易的國際支付。 （三）本票的基本功能 1.銀行本票。為結(jié)算工具和流通工具，可用于（無支票存款賬戶的）顧客進(jìn)行大宗購買時作為結(jié)算支付工具，以避免其攜帶大量現(xiàn)金的不便與風(fēng)險。另外，銀行還通過可以發(fā)行遠(yuǎn)期本票（如銀行債券）來籌資，將其作為融資工具（但我國票據(jù)法不允許這樣做）。2.商業(yè)本票。為結(jié)算工具、流通工具兼信貸工具，主要用于實力雄厚的大公司進(jìn)行籌資或大宗購買時作為分期付

47、款的結(jié)算支付工具兼信貸工具。53發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第53頁，共61頁。第五節(jié) 票據(jù)功能的綜合比較及我國涉外票據(jù) 的法律適用二、我國票據(jù)法第五章“涉外票據(jù)的法律適用” 第九十五條 涉外票據(jù)的法律適用，依照本章的規(guī)定確定。前款所稱涉外票據(jù)，是指出票、背書、承兌、保證、付款等行為中，既有發(fā)生在中華人民共和國境內(nèi)又有發(fā)生在中華人民共和國境外的票據(jù)。第九十六條 中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約同本法有不同規(guī)定的，適用國際條約的規(guī)定，但是，中華人民共和國聲明保留的條款除外。本法和中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約沒有規(guī)定的，可以適用國際慣例。第第九十七條 票據(jù)債務(wù)人的民事行為能力，適用其本國法律。票據(jù)債務(wù)人

48、的民事行為能力，依照其本國法律為無民事行為能力或者為限制民事行為能力而依照行為地法律為完全行為能力的，適用行為地法律。第九十八條 匯票、本票出票時的記載事項，適用出票地法律。支票出票時的記載事項，適用出票地法律，經(jīng)當(dāng)事人協(xié)議，也可以適用付款地法律。第九十九條 票據(jù)的背書、承兌、付款和保證行為，適用行為地法律。第一百條 票據(jù)追索權(quán)的行使期限，適用出票地法律。第一百零一條 票據(jù)的提示期限、有關(guān)拒絕證明的方式、出具拒絕證明的期限，適用付款地法律。第一百零二條 票據(jù)喪失時，失票人請求保全票據(jù)權(quán)利的程序，適用付款地法律。 54發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)第54頁，共61頁。提要 現(xiàn)代國際結(jié)算主要采用非現(xiàn)金結(jié)算方式，即使用能代替現(xiàn)金起流通手段和支付手段作用的信用工具來清算債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這種信用工具就是票據(jù)。 票據(jù)是一種與其他物權(quán)憑證不同的特種證券。它既是重要的支付工具和信用工具，又是一種可以進(jìn)行買賣的動產(chǎn)，用于擔(dān)保債務(wù)等。票據(jù)法是調(diào)整票據(jù)關(guān)系的法律規(guī)范，國際上的票據(jù)法大體可以分為兩大類，一類是以英國票據(jù)法為代表的英美法系，另一類是以日內(nèi)瓦統(tǒng)一法為代表的歐洲大陸法系。票據(jù)法為維護(hù)票據(jù)的作用和信譽(yù)，促進(jìn)流通提供了法律保障。我國票據(jù)法自2019年1月1