氣相二氧化硅項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案【參考】

1、泓域/氣相二氧化硅項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案氣相二氧化硅項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110723450 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110723450 h 3 HYPERLINK l _Toc110723451 二、 行業(yè)市場規(guī)模及需求分析 PAGEREF _Toc110723451 h 3 HYPERLINK l _Toc110723452 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110723452 h 5 HYPERLINK l _Toc110723453 四、 公司簡介 PAGEREF _Toc110723

2、453 h 6 HYPERLINK l _Toc110723454 五、 成本分擔(dān) PAGEREF _Toc110723454 h 7 HYPERLINK l _Toc110723455 六、 早期傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式的醫(yī)療保險(xiǎn) PAGEREF _Toc110723455 h 9 HYPERLINK l _Toc110723456 七、 員工福利的形式 PAGEREF _Toc110723456 h 11 HYPERLINK l _Toc110723457 八、 員工福利的界定 PAGEREF _Toc110723457 h 14 HYPERLINK l _Toc110723458 九、 財(cái)產(chǎn)的暴

3、露后果 PAGEREF _Toc110723458 h 16 HYPERLINK l _Toc110723459 十、 財(cái)產(chǎn)的類型 PAGEREF _Toc110723459 h 18 HYPERLINK l _Toc110723460 十一、 地震 PAGEREF _Toc110723460 h 18 HYPERLINK l _Toc110723461 十二、 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc110723461 h 20 HYPERLINK l _Toc110723462 十三、 功能性損耗的估算 PAGEREF _Toc110723462 h 22 HYPERLINK l _Toc110

4、723463 十四、 有形損耗的估算 PAGEREF _Toc110723463 h 23 HYPERLINK l _Toc110723464 十五、 不確定的水平與風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc110723464 h 24 HYPERLINK l _Toc110723465 十六、 考察風(fēng)險(xiǎn)的角度 PAGEREF _Toc110723465 h 27 HYPERLINK l _Toc110723466 十七、 基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc110723466 h 28 HYPERLINK l _Toc110723467 十八、 純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc110

5、723467 h 30 HYPERLINK l _Toc110723468 十九、 進(jìn)度實(shí)施計(jì)劃 PAGEREF _Toc110723468 h 33 HYPERLINK l _Toc110723469 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc110723469 h 33 HYPERLINK l _Toc110723470 二十、 投資方案 PAGEREF _Toc110723470 h 35 HYPERLINK l _Toc110723471 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc110723471 h 37 HYPERLINK l _Toc110723472 建設(shè)期利息估算表 P

6、AGEREF _Toc110723472 h 38 HYPERLINK l _Toc110723473 流動資金估算表 PAGEREF _Toc110723473 h 39 HYPERLINK l _Toc110723474 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc110723474 h 40 HYPERLINK l _Toc110723475 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110723475 h 41產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析高質(zhì)量發(fā)展勢頭良好，主要指標(biāo)保持全國同類城市前列，預(yù)計(jì)地區(qū)生產(chǎn)總值增長7.8%左右。新動能加快成長，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值占經(jīng)濟(jì)總量比重達(dá)24.5%，數(shù)字經(jīng)濟(jì)

7、占比40%左右，“芯屏端網(wǎng)”產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷壯大，五大產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)全面提速，構(gòu)筑起高質(zhì)量發(fā)展強(qiáng)大支撐。當(dāng)前，武漢正處于高質(zhì)量發(fā)展關(guān)鍵時期。我們要準(zhǔn)確把握我國仍處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、長期向好的基本趨勢沒有改變，堅(jiān)定必勝信心，保持戰(zhàn)略定力，集中精力做好武漢的事情。我們要看到，推動長江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展、促進(jìn)中部地區(qū)崛起等國家戰(zhàn)略疊加聚焦，為武漢高質(zhì)量發(fā)展提供了戰(zhàn)略機(jī)遇，特別是第七屆世界軍人運(yùn)動會成功舉辦，極大提升了城市知名度和國際影響力，城市認(rèn)同、城市自信空前高漲，武漢高質(zhì)量發(fā)展進(jìn)入“高光時刻”。我們必須抓住機(jī)遇、乘勢而上，提升城市能級和核心競爭力，加快建設(shè)現(xiàn)代化、國際化、生態(tài)化大武漢，加速邁向國

8、家中心城市和新一線城市。行業(yè)市場規(guī)模及需求分析1、全球市場概況2021年全球氣相二氧化硅表觀消費(fèi)量約32.40萬噸，同比增長8.00%。2021年全球氣相二氧化硅主要消費(fèi)領(lǐng)域?yàn)橛袡C(jī)硅、合成樹脂、油墨涂料、膠粘劑、密封劑等行業(yè)，另外在化學(xué)機(jī)械拋光（CMP）、醫(yī)藥、食品、農(nóng)業(yè)、化妝品等領(lǐng)域也有可觀的消費(fèi)量。根據(jù)SAGSI預(yù)計(jì)，2022年全球氣相二氧化硅需求量將達(dá)到33.90萬噸，預(yù)計(jì)到2026年的消費(fèi)量將達(dá)到40.40萬噸，2022-2026年全球氣相二氧化硅需求年均增長率約4.50%。從全球氣相二氧化硅消費(fèi)結(jié)構(gòu)來看，有機(jī)硅行業(yè)是氣相二氧化硅主要的消費(fèi)領(lǐng)域，其中以硅橡膠為主。硅橡膠具有較好的耐高低

9、溫、隔熱、絕緣、防潮、防化學(xué)腐蝕、抗污染和生理惰性，在航天、航空、國防工業(yè)、機(jī)械制造、建筑裝飾、生物醫(yī)學(xué)等多個領(lǐng)域具有不可替代的作用，是公認(rèn)的新型先進(jìn)合成材料。氣相二氧化硅在硅橡膠中最重要的作用是補(bǔ)強(qiáng)，添加氣相二氧化硅后可顯著提高硅橡膠制品的強(qiáng)度及力學(xué)性能，另外還能提高硅橡膠的抗高溫性和耐化學(xué)性，使硅橡膠應(yīng)用于更廣泛的領(lǐng)域。2、國內(nèi)市場概況2021年我國氣相二氧化硅消費(fèi)總量約為11.31萬噸，同比增長13.10%，其中有機(jī)硅領(lǐng)域的消費(fèi)量為7.76萬噸。氣相二氧化硅主要用作有機(jī)硅彈性體的補(bǔ)強(qiáng)劑，目前其在硅橡膠領(lǐng)域的使用量占其總消費(fèi)量的60%以上，在其他有機(jī)硅產(chǎn)品如硅樹脂中也有應(yīng)用；另外在涂料油墨

10、、膠粘劑、合成樹脂、化學(xué)機(jī)械拋光、復(fù)合材料、膠體電池、消泡劑、污水處理、農(nóng)業(yè)、化妝品、食品、醫(yī)藥、絕熱保溫材料等領(lǐng)域，氣相二氧化硅的應(yīng)用也保持持續(xù)增長。有機(jī)硅產(chǎn)業(yè)鏈由基礎(chǔ)原料、單體、中間體、深加工產(chǎn)品四個環(huán)節(jié)組成。生產(chǎn)有機(jī)硅的基礎(chǔ)原料主要有金屬硅、甲醇、氯化氫及其它配合劑；有機(jī)硅單體主要分為甲基單體和苯基單體，是整個有機(jī)硅工業(yè)的基礎(chǔ)和支柱；有機(jī)硅中間體主要為各種硅氧烷環(huán)體及基礎(chǔ)硅油、硅橡膠基礎(chǔ)聚合物等。氣相二氧化硅最重要的用戶是硅橡膠企業(yè)。硅橡膠具有較好的耐高低溫、隔熱、絕緣、防潮、防化學(xué)腐蝕、抗污染和生理惰性，是最重要的有機(jī)硅產(chǎn)品之一，從應(yīng)用領(lǐng)域來看，硅橡膠廣泛應(yīng)用于建筑、汽車、電子、能源電

11、力、醫(yī)療保健、日用品等領(lǐng)域。硅橡膠可分為室溫硫化硅橡膠（RTV）、高溫硫化硅橡膠(HTV)、液體硅橡膠（LSR）三個主要品種，氣相二氧化硅在高溫和室溫硅橡膠中的添加比例一般在5%-40%左右，范圍比較大，視硅橡膠的用途而定。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：宋xx3、注

12、冊資本：800萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-6-97、營業(yè)期限：2015-6-9至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司始終堅(jiān)持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營理念，以“市場為導(dǎo)向、顧客為中心”的企業(yè)服務(wù)宗旨，竭誠為國內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和一流服務(wù)，歡迎各界人士光臨指導(dǎo)和洽談業(yè)務(wù)。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)保”的原則，加強(qiáng)規(guī)劃引導(dǎo)，推動智慧集群建設(shè)，帶動形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動作用大的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)

13、能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機(jī)制，承擔(dān)社會責(zé)任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。成本分擔(dān)1.控制昂貴醫(yī)療服務(wù)的數(shù)量？傳統(tǒng)醫(yī)療保險(xiǎn)下的事后道德風(fēng)險(xiǎn)使得消費(fèi)者愿意接受對身體康復(fù)有益的任何護(hù)理，醫(yī)生也為了增加收入以及減少誤診訴訟的可能而有動機(jī)提供額外的護(hù)理，甚至是不必要的護(hù)理。這使我們立即想到的一個措施就是制定一個標(biāo)準(zhǔn)，以確定什么服務(wù)是必需的，什么服務(wù)是額外的。那么，怎么判斷醫(yī)療服務(wù)是不是額外的呢？是否能有一個成本收益的標(biāo)準(zhǔn)，如果護(hù)理的成本超過其期望收益，我們就稱這種護(hù)理是額外的？這里的期望收益等于一個有代表性的人對其健康狀況的預(yù)期改善所給予的價(jià)值評價(jià)，但實(shí)際上，人們的康復(fù)狀況有相當(dāng)大的不確定性

14、，因此最佳護(hù)理數(shù)量非常難確定。由于醫(yī)療護(hù)理的最佳數(shù)量很難驗(yàn)證，在傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式下，單純從限制昂貴醫(yī)療服務(wù)的使用上控制道德風(fēng)險(xiǎn)是不夠的。20世紀(jì)70年代中期以來，美國開始對傳統(tǒng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度進(jìn)行調(diào)整和改革，包括與員工分擔(dān)成本，以及管理式醫(yī)療保險(xiǎn)。2.成本分擔(dān)的方式由蘭德公司的研究可以自然地得出結(jié)論：控制醫(yī)療保險(xiǎn)支出的簡單有效途徑就是要求患者負(fù)擔(dān)部分醫(yī)療費(fèi)用。因此在美國，一些雇主對傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式進(jìn)行了修改，不再由雇主和保險(xiǎn)公司承擔(dān)全部的服務(wù)付費(fèi)。一種修改是采用免賠額以及其他與病人共同負(fù)擔(dān)成本的方式。在這種修改下，由于病人也要負(fù)擔(dān)一部分服務(wù)費(fèi)用，他就會有動機(jī)從醫(yī)生那了解治療所能獲得的期望收益，當(dāng)期

15、望收益和昂貴的成本相比并不占優(yōu)時，病人就可能拒絕醫(yī)生向他提供這種治療或服務(wù)。相應(yīng)地，由于病人選擇醫(yī)生的標(biāo)準(zhǔn)也基于醫(yī)生在提供有成本效益的護(hù)理方面所建立的聲譽(yù)，醫(yī)生也會自發(fā)地關(guān)注所提供服務(wù)的成本效益，不再傾向于推薦一些與成本比較期望收益很少的治療。另一種修改是向員工提供多種選擇，如果員工選擇不分擔(dān)成本的保險(xiǎn)計(jì)劃，就要繳納更多的費(fèi)用，如果選擇分擔(dān)成本的保險(xiǎn)計(jì)劃，費(fèi)用相對來說就會便宜。3.效果雖然蘭德公司的研究證明了讓患者負(fù)擔(dān)部分醫(yī)療費(fèi)用可以降低總的保健成本，但有人提出了疑問：需要負(fù)擔(dān)部分費(fèi)用的患者是否會因此而享受不到必需的醫(yī)療服務(wù)？如果這種情況發(fā)生，那么，在醫(yī)療保險(xiǎn)中，盡管道德風(fēng)險(xiǎn)或許是值得關(guān)注的，

16、因?yàn)榇藭r患者享受免費(fèi)醫(yī)療的支出可能要高一些，但如果患者的病情有所好轉(zhuǎn)，這種高額的支出也就值得了。對這種質(zhì)疑，蘭德公司也做了相應(yīng)研究。他們在對兩種情況進(jìn)行對比時，并沒有僅僅計(jì)算醫(yī)療費(fèi)用，還考慮了參與者的健康問題。研究參照了4大類11種健康衡量標(biāo)準(zhǔn)。這4大類是：總體健康狀況、衛(wèi)生習(xí)慣、生理健康以及死亡風(fēng)險(xiǎn)。在幾乎所有的標(biāo)準(zhǔn)中，如身體機(jī)能、精神健康及死亡的風(fēng)險(xiǎn)等，享受免費(fèi)醫(yī)療與個人負(fù)擔(dān)部分費(fèi)用的患者沒有任何差別。早期傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式的醫(yī)療保險(xiǎn)許多國家都在20世紀(jì)中期開始建立團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)制度，但由于經(jīng)驗(yàn)不足，早期的模式或多或少都有一些缺陷。美國在20世紀(jì)40年代到80年代一直實(shí)行的傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式的醫(yī)

17、療保險(xiǎn)就是一個典型。1.安排任何一種團(tuán)體醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)都包括三方當(dāng)事人：提供保險(xiǎn)的雇主以及保險(xiǎn)公司、享受保險(xiǎn)的員工以及提供醫(yī)療服務(wù)的醫(yī)生及醫(yī)院。首先，雇主通過自?；蛘哔徺I商業(yè)保險(xiǎn)的方式為特定的醫(yī)療費(fèi)用提供全部或部分保障。其次，員工以及保障范圍內(nèi)的受撫養(yǎng)人有充分的余地選擇提供護(hù)理的醫(yī)生或醫(yī)院。最后，醫(yī)療服務(wù)的提供者所收取的費(fèi)用來自保險(xiǎn)人。在實(shí)踐中，一種方式是提供者直接向保險(xiǎn)人收費(fèi)，如果費(fèi)用超出了福利計(jì)劃保障的范圍，則超出的部分要么是由員工支付給提供者，要么是由保險(xiǎn)人先支付，然后員工再償還給保險(xiǎn)人。另外一種方式是提供者先向員工收取費(fèi)用，然后員工再從保險(xiǎn)人處獲得補(bǔ)償。2.提供保障的組織大型企業(yè)的雇主通

18、常會對福利計(jì)劃的大部分或全部進(jìn)行自保。很多情況下，這些雇主通過保險(xiǎn)人或第三方管理者來管理保險(xiǎn)福利。中小型企業(yè)的雇主一般購買商業(yè)保險(xiǎn)公司的團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)。這兩部分的比例大約各占一半。在美國，藍(lán)十字藍(lán)盾組織也銷售這類團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)。藍(lán)十字和藍(lán)盾是美國最大的兩家非營利性的民間醫(yī)療組織，它們作為保健服務(wù)的提供者，創(chuàng)立于1930年，在美國的醫(yī)療保險(xiǎn)歷史上有重要的地位。藍(lán)盾由醫(yī)生組織發(fā)起，承保范圍主要為門診服務(wù)，藍(lán)十字由醫(yī)院聯(lián)合會發(fā)起，承保范圍主要為住院醫(yī)療服務(wù)。醫(yī)療保險(xiǎn)基金主要來源于參加者繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。由于非營利性，許多州給予了它們優(yōu)惠的稅收待遇，如藍(lán)盾和藍(lán)十字的保險(xiǎn)基金可免繳2%的保險(xiǎn)稅。藍(lán)盾按常規(guī)的醫(yī)療

19、費(fèi)用支付給醫(yī)生，但有一個上限；藍(lán)十字根據(jù)投保人的醫(yī)療情況向醫(yī)院支付住院費(fèi)，但享有平均14%的折扣待遇。近年來，絕大多數(shù)相互獨(dú)立的藍(lán)十字和藍(lán)盾進(jìn)行了合并，既提供住院服務(wù)也提供門診服務(wù)。雖然稅收優(yōu)惠降低了它們在與營利的保險(xiǎn)人競爭時的經(jīng)營成本，但許多藍(lán)十字一藍(lán)盾組織發(fā)現(xiàn)它們承保了很大比例的那些難以在其他地方獲得健康保險(xiǎn)的人，這導(dǎo)致了它們遭遇嚴(yán)重的財(cái)務(wù)虧損，并使其開始關(guān)注將營利性市場作為一個替代性的選擇。因此，從20世紀(jì)90年代中期開始，大量的藍(lán)十字藍(lán)盾組織轉(zhuǎn)換成股份制保險(xiǎn)公司，其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也通過擴(kuò)展到醫(yī)療保險(xiǎn)以外以及為自保的雇主醫(yī)療計(jì)劃提供理賠服務(wù)而進(jìn)行了多元化發(fā)展。員工福利的形式員工福利分為法定福利

20、和企業(yè)福利兩部分。1.法定福利法定福利是國家通過立法強(qiáng)制實(shí)施的員工福利，包括社會保險(xiǎn)和各類休假制度。社會保險(xiǎn)旨在保障勞動者在遭遇年老、生病、傷殘、失業(yè)、生育或死亡等風(fēng)險(xiǎn)事故，暫時或永久性地失去勞動能力或勞動機(jī)會，從而全部或部分喪失生活來源的情況下，能夠享受國家或社會給予的物質(zhì)幫助，維持其基本的生活水平。由于各國的歷史、經(jīng)濟(jì)、文化、價(jià)值觀等因素的差異，社會保險(xiǎn)制度也存在著不同的模式。2.企業(yè)福利企業(yè)福利是企業(yè)自主建立的，為滿足員工的生活和工作需要，在法定福利之外向員工及其家屬提供的一系列福利項(xiàng)目。企業(yè)福利對法定福利起到補(bǔ)充作用，包括健康保健計(jì)劃、收入保障計(jì)劃和員工服務(wù)計(jì)劃。健康保健計(jì)劃和收入保障

21、計(jì)劃是以保險(xiǎn)的形式實(shí)施的，它與個人商業(yè)保險(xiǎn)既有聯(lián)系，又有區(qū)別。它具有商業(yè)保險(xiǎn)的一般特性，其具體經(jīng)營方式和管理方式也與商業(yè)保險(xiǎn)有相同之處，實(shí)際上大多數(shù)員工福利計(jì)劃就是按照商業(yè)保險(xiǎn)的模式經(jīng)營，或交由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的。但二者也有本質(zhì)的區(qū)別，即保障計(jì)劃享受財(cái)政、稅收上的優(yōu)惠政策，而個人商業(yè)保險(xiǎn)則不能享受這種優(yōu)惠，必須向國家依法足額納稅。（1）收入保障計(jì)劃收入保障計(jì)劃的目的是保障或提高員工的收入，主要包括以下幾個部分：第一，企業(yè)年金。企業(yè)年金是社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，它由企業(yè)自主發(fā)起，是一種延期支付的工資收入。大多數(shù)發(fā)達(dá)國家都建立了企業(yè)年金制度，甚至有一些國家通過立法，把企業(yè)年金變成了國家強(qiáng)制性的養(yǎng)老金制

22、度。第四節(jié)將會詳細(xì)介紹企業(yè)年金。第二，人壽保險(xiǎn)。死亡是每個員工都面臨的風(fēng)險(xiǎn)，員工會擔(dān)心因其去世而使家庭收入大幅減少，而雇主資助的人壽保險(xiǎn)則使員工在一定程度上免除了后顧之憂。在美國，大約有91%的大公司向員工提供人壽保險(xiǎn)。1998年制造業(yè)平均為每位員工提供了179美元的人壽保險(xiǎn)，而非制造業(yè)人均有120美元。0絕大部分的雇主（79%）支付全額保費(fèi)，其中超過40%的人壽保險(xiǎn)覆蓋了退休職工，2/3的保單包含了意外死亡和傷殘條款。當(dāng)員工離開公司時，原公司所提供的人壽保險(xiǎn)就會被取消，這主要是為了鼓勵員工為公司長期工作。第三，住房援助計(jì)劃。住房援助計(jì)劃包括住房貸款利息給付和住房補(bǔ)貼。前者是指為購房員工支付住

23、房貸款的利息，其額度基于員工的薪酬級別和職務(wù)級別，后者則指無論員工購房與否，企業(yè)每月均按照一定標(biāo)準(zhǔn)向員工支付一定額度的現(xiàn)金，作為員工住房費(fèi)用的補(bǔ)貼。例如，我國的住房公積金制度就是一種住房補(bǔ)貼。第四，員工持股等。（2）健康保健計(jì)劃健康保健計(jì)劃是企業(yè)為員工建立的，在社會醫(yī)療保險(xiǎn)保障范圍之外的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃。在不同的國家，公司為員工提供的健康保健計(jì)劃有所不同。如在美國，雇主常選擇的健康福利計(jì)劃包括三種，一是參加商業(yè)保險(xiǎn)，比較有影響的是藍(lán)十字藍(lán)盾組織提供的保險(xiǎn)；二是參加健康保險(xiǎn)組織，如健康維持組織和優(yōu)先服務(wù)提供組織；三是參加某個一般保險(xiǎn)不提供的項(xiàng)目，如牙科保險(xiǎn)和視力保險(xiǎn)。在我國，由于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療

24、保險(xiǎn)制度的局限，一些企業(yè)為員工建立了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃。這些保險(xiǎn)計(jì)劃基本上都是針對基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)支付封頂線（社會平均工資的4倍）設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)，負(fù)擔(dān)封頂線以上的醫(yī)療費(fèi)用開支。（3）員工服務(wù)計(jì)劃員工服務(wù)計(jì)劃旨在幫助員工克服生活困難以及支持員工事業(yè)發(fā)展，主要包括：員工援助計(jì)劃，針對員工酌酒、賭博或其他疾病造成的心理壓抑等問題提供咨詢和幫助；教育計(jì)劃，通過一定的教育或培訓(xùn)手段提高員工素質(zhì)和能力；交通服務(wù)、旅游服務(wù)等。員工福利的界定1.什么是員工福利員工福利有廣義和狹義之分。廣義的福利包括除直接薪金之外的任何形態(tài)的津貼，如法定的社會保險(xiǎn)、雇主支持的福利計(jì)劃、帶薪休假、員工持股等，而狹義的福利強(qiáng)調(diào)基于雇傭關(guān)系

25、，并排除由政府直接承保和給付的部分。本章采用了基于廣義福利與雇主所支付的整體報(bào)酬的交叉概念，將員工福利界定為：企業(yè)基于雇傭關(guān)系，依據(jù)國家的強(qiáng)制性法令及相關(guān)規(guī)定，以企業(yè)自身的支付能力為依托，向員工所提供的、用以改善其本人和家庭生活質(zhì)量的各種以非貨幣工資和延期支付形式為主的補(bǔ)充性報(bào)酬與服務(wù)。2.員工福利的內(nèi)涵首先，員工福利是員工通過工作所應(yīng)該獲得的全部報(bào)酬的一部分，據(jù)美國商業(yè)部1993年的數(shù)據(jù)，只算與保險(xiǎn)有關(guān)的保險(xiǎn)金價(jià)值，就占發(fā)放工資額的39.3%。但是，和工資、獎金等直接薪酬不同，員工福利并不與員工的工作業(yè)績掛鉤，例如法定保險(xiǎn)、帶薪休假等，一個單位的員工與員工之間沒有太大差別。稍后我們會分析，為

26、什么雇主不直接將這一部分福利以貨幣的形式和直接薪酬一起支付給員工，而要做這種看似復(fù)雜的福利計(jì)劃。其次，員工福利的一些項(xiàng)目要受到國家法律的強(qiáng)制性約束，如基本的社會保險(xiǎn)、法定休假等，除此之外，企業(yè)的很多福利都是以稅收優(yōu)惠為前提的，這也必須受到一些規(guī)章制度的制約，遵從服務(wù)于社會目標(biāo)限制和托管的復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)。最后，與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的保障是員工福利的一個主要內(nèi)容，員工通過各種渠道可能享受到的保障可以分為三個層次：社會保險(xiǎn)、企業(yè)提供的福利計(jì)劃以及個人購買的商業(yè)保險(xiǎn)。前兩者都是員工福利的內(nèi)容，社會保險(xiǎn)是國家通過立法實(shí)施的一種強(qiáng)制性計(jì)劃，企業(yè)提供的團(tuán)體保險(xiǎn)則可以由企業(yè)自主決定，它提供社會保險(xiǎn)沒有覆蓋的那些風(fēng)險(xiǎn)中的一部分

27、。2個人商業(yè)保險(xiǎn)則不包括在員工福利范圍內(nèi)，它完全是員工個人的選擇。財(cái)產(chǎn)的暴露后果財(cái)產(chǎn)面臨著多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)暴露的后果即財(cái)產(chǎn)的損失，從損失的性質(zhì)出發(fā)可以將之分為直接后果、間接后果和時間因素后果。1.直接后果直接后果是指風(fēng)險(xiǎn)直接作用于真實(shí)物體，引起此物體價(jià)值的改變，如果是物體價(jià)值減少，就是直接損失。例如，在一次爆炸事故中，公司的一棟建筑物被毀，直接損失就是修復(fù)這棟建筑物的費(fèi)用，或者這棟建筑物被毀之前的價(jià)值減去現(xiàn)存價(jià)值。又如，保險(xiǎn)箱被盜，丟失的現(xiàn)金和有價(jià)證券的價(jià)值總額就是直接后果。直接后果并不都是損失，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的一些直接后果就可能是收益。比如，資金投資到股市上，就面臨股票價(jià)格變動的風(fēng)險(xiǎn)，如果

28、股票價(jià)格向有利的方向變動，投資者就會從低買高賣中獲益，這種直接后果就是收益。2.間接后果間接后果指的是，在風(fēng)險(xiǎn)因素對物體發(fā)生直接作用，導(dǎo)致直接后果以后，進(jìn)一步產(chǎn)生的后果。例如，暴風(fēng)雨摧毀了輸電線和變壓器，使得居民家中儲藏在冰箱的食品變質(zhì)了，這里，直接后果是修復(fù)受損電線和變壓器的費(fèi)用，間接后果是變質(zhì)的食品的價(jià)值。顯然，食品變質(zhì)所帶來的損失并不是由暴風(fēng)雨直接造成的。同樣，間接后果也可能是收益。3.時間因素后果時間因素后果實(shí)質(zhì)上也是一種間接后果，但和一般的間接后果不同的是，它的大小和時間有很大關(guān)系。一般地，如果財(cái)產(chǎn)受到直接損失后，有一段時間無法使用，那么在這段時間內(nèi)就會發(fā)生時間因素?fù)p失。例如，某企業(yè)

29、的組裝車間發(fā)生事故，廠房被毀，企業(yè)為了保證業(yè)務(wù)流程的正常進(jìn)行，另租房維持生產(chǎn)，直到原廠房修復(fù)完畢才可以使用。這里企業(yè)在他處租房的費(fèi)用就是一種時間因素?fù)p失，因?yàn)榉孔獾亩嗌倥c原廠房不能使用的時間長度直接相關(guān)。因此，時間長度和由此帶來的后果之間的密切關(guān)系是時間因素后果區(qū)別于其他間接后果的重要特征。財(cái)產(chǎn)的類型財(cái)產(chǎn)的含義要比實(shí)物資產(chǎn)或有形資產(chǎn)的范圍大得多，它是指一組源自某項(xiàng)有形的實(shí)物資產(chǎn)的權(quán)利或者是關(guān)于該有形的實(shí)物資產(chǎn)的某一部分的一組權(quán)利，只要這項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)具有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。財(cái)產(chǎn)所指的實(shí)物資產(chǎn)包括不動產(chǎn)和動產(chǎn)兩類。不動產(chǎn)是指“土地以及在土地上生長、建造或固定的任何實(shí)物”，動產(chǎn)是指“除不動產(chǎn)之外任何被擁有

30、的財(cái)產(chǎn)”。不動產(chǎn)通常包括：土地，土地上的湖泊、河流、地下水、礦藏、景觀以及動植物等、建筑，物及其附屬物。動產(chǎn)則包括除此之外的其他物品，如貨幣、機(jī)器、設(shè)備和用品、原材料、生產(chǎn)流程中的未成品、成品、重要文件、運(yùn)輸工具等。地震地震是由移動的地殼板塊之間的摩擦造成的。這些板塊的邊界或斷層是地震的發(fā)源處，它使某些地殼更容易因這一間歇性的活動而受到破壞性影響。而大陸和海洋板塊交界處常常靠近自然海岸線，所以沿海地區(qū)容易發(fā)生地震。地震的頻率很難預(yù)測。盡管人們已經(jīng)投入了大量的時間和精力，但基于過去的事件仍然不能對損失發(fā)生頻率做出確切的估計(jì)。1.時空分布從世界范圍來看，地震較頻繁的地區(qū)之一就是環(huán)太平洋地區(qū)，因?yàn)樘?/p>

31、平洋板塊較薄，它被擠壓在較厚的大陸板塊下，稍有變化，原有的平衡就會被打破。著名的“火環(huán)”就是一條40000公里長的地震帶，這一區(qū)域從南美和北美的西海岸，跨過阿拉斯加以及阿留申群島、日本、中國，一直到菲律賓、印度尼西亞和澳大利亞。在過去的幾個世紀(jì)，這一環(huán)帶發(fā)生的地震已經(jīng)奪去了幾百萬人的生命。中國位于環(huán)太平洋地震帶與歐亞地震帶之間，構(gòu)造復(fù)雜，地震活動頻繁，是世界上大陸地震最多的國家。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20世紀(jì)中國發(fā)生震級M6級破壞性地震650多次，其中77.9級地震98次，8級以上9次。1949年以來，發(fā)生7級及7級以上地震49次，死于地震的人數(shù)達(dá)28萬，倒房700余萬間，每年平均經(jīng)濟(jì)損失約為16億元。現(xiàn)在

32、全國地震基本烈度VI度以上地區(qū)占國土總面積的32.5%，有46%的城市和許多重大工業(yè)設(shè)施、礦區(qū)、水利工程位于受地震嚴(yán)重危害的地區(qū)。2.損失程度的表示地震的損失程度可以用幾種方法來表示。媒體上常用里氏級來表示地震的大小。里氏級反映的是震源的地震能量，震源就是斷層上突然發(fā)生斷裂的區(qū)域。里氏級是一個無限對數(shù)數(shù)列，整數(shù)數(shù)字每增加一個，就代表能量增加10倍。衡量地震強(qiáng)度的另一個指標(biāo)是修正梅氏強(qiáng)度等級，即地震烈度。對于風(fēng)險(xiǎn)管理來說，用地震烈度來衡量地震的嚴(yán)重性比里氏級更有意義，因?yàn)樗枋隽说孛婊蝿訉θ?、建筑及地貌影響的?qiáng)弱程度，我們很容易據(jù)此評價(jià)地震對人和財(cái)產(chǎn)的影響。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是近年來出現(xiàn)的一種新的

33、基本風(fēng)險(xiǎn)，它是指人類行為可能造成的對人的傷害，以及對自然環(huán)境的災(zāi)難性損害。1.核風(fēng)險(xiǎn)核能的開發(fā)與使用使得人們面臨潛在的核風(fēng)險(xiǎn)。雖然核事故發(fā)生的概率非常小，但一旦發(fā)生核泄漏，放射性塵?？赡軙h到很遠(yuǎn)的地方，因此，潛在的損失難以估計(jì)。2.全球變暖近百年來，全球氣候正經(jīng)歷著以變暖為主要特征的變化。20世紀(jì)全世界的平均溫度大約上升了0.6，全球平均溫度達(dá)到歷史第四高。氣候變暖導(dǎo)致南北兩極冰川融化，海平面上升。20世紀(jì)全球海平面上升速度是近300年來最快的。從1900年至今，全球海平面高度平均上升了1020厘米。全球變暖與人類的頻繁活動，尤其是人類在能源消耗和生產(chǎn)過程中大量排放二氧化碳等溫室氣體，以及全

34、球環(huán)境惡化、污染加劇直接相關(guān)。全球變暖的一個主要原因是稀有氣體的增加。地球的大氣層除了78%的氨氣和21%的氧氣之外，還包括二氧化碳、臭氧和甲烷等稀有氣體，這些稀有氣體的特性之一就是吸收地球散發(fā)的部分熱輻射并反射回地表，從而減少從地球逃逸的熱量。由于近年來全世界石油消耗增加，例如大量的汽車油耗，就使得稀有氣體增加，尤其是二氧化碳。這使得反射回地表的熱輻射增加，從而導(dǎo)致溫室效應(yīng)。此外，全球，特別是中緯度地區(qū)的森林遭受嚴(yán)重破壞，使得在20世紀(jì)中森林占地球表面積的比例從36%下降到23%0，這也是全球變暖的一個重要原因?？茖W(xué)界一直在研究人類行為對全球變暖的影響。1995年，聯(lián)合國主持下的政府間氣候變

35、化會議得出結(jié)論：人類行為確實(shí)正在對全球氣候產(chǎn)生明顯的影響。隨著全球氣候轉(zhuǎn)暖，全球最大的保險(xiǎn)商慕尼黑再保險(xiǎn)公司開始越來越擔(dān)心因此會承受更多的風(fēng)險(xiǎn)。該公司最近得出結(jié)論，過去數(shù)年中讓慕尼黑再保險(xiǎn)賠償巨額損失的自然災(zāi)害中，許多都與氣候轉(zhuǎn)暖有直接關(guān)聯(lián)。分析師認(rèn)為，如果慕尼黑再保險(xiǎn)最終認(rèn)為結(jié)論正確，可能會大大抬高有關(guān)保費(fèi)。3.污染污染包括空氣污染、土地污染和水污染等，它對人類造成的影響可能持續(xù)很長時間。20世紀(jì)后半期，人們開始意識到污染造成的問題，一些發(fā)達(dá)國家開始限制在目前和未來會產(chǎn)生污染的行為，政府也努力試圖要求公共部門和私人部門中可能負(fù)有責(zé)任的各方來分?jǐn)偽廴镜那謇碣M(fèi)用。那些被認(rèn)為對污染負(fù)有重要責(zé)任的公

36、司被要求支付大額資金來資助清理工作，而他們自然就想到要通過保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移這部分費(fèi)用，于是導(dǎo)致了保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間的一場爭論：保險(xiǎn)合同中的承保范圍是許多年前寫的，現(xiàn)在是否還適用？解決這些爭議花費(fèi)了大量法律費(fèi)用。功能性損耗的估算功能性損耗是一種無形損耗，它是指由于科技進(jìn)步造成的貶值。要確定資產(chǎn)的功能性貶值，首先要選取可比資產(chǎn)，可比資產(chǎn)比待估資產(chǎn)要更新、效率更高、更能節(jié)約原材料或能源。其次，確定待估資產(chǎn)在一年中較可比資產(chǎn)的營運(yùn)損失，即確定可比資產(chǎn)在一年的營運(yùn)中比待估資產(chǎn)多節(jié)約的費(fèi)用或是多增加的產(chǎn)出量的價(jià)值，這可視為待估資產(chǎn)在尚可使用年限內(nèi)每年超額支出的產(chǎn)品生產(chǎn)成本或是功能性貶值的數(shù)額。最后，估測出待估

37、資產(chǎn)的剩余使用年限，從而計(jì)算出待估資產(chǎn)在剩余年限內(nèi)年功能性貶值的折現(xiàn)值。有形損耗的估算有形損耗是指由于自然力的作用而發(fā)生的損耗。對一些固定資產(chǎn)，通常按照該資產(chǎn)的使用壽命及其使用和保養(yǎng)的具體情況來估算其有形損耗。某些特殊的固定資產(chǎn)，如大型稀有機(jī)器設(shè)備、飛機(jī)、船舶等可以根據(jù)工作量、工作時間、行駛里程等進(jìn)行估算。對于原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)，則應(yīng)視其理化狀態(tài)估算有形損耗。具體估算資產(chǎn)有形損耗的方法主要有以下幾種：1.成新率法成新率法是指由具有專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗(yàn)的工程技術(shù)人員對被評估資產(chǎn)的主要實(shí)體部位進(jìn)行技術(shù)鑒定，確定資產(chǎn)的實(shí)際損耗程度，再與同類或相似全新資產(chǎn)進(jìn)行對比，得出被評估資產(chǎn)的成新率，從而估算其有

38、形損耗的一種方法。2.使用年限法資產(chǎn)有形損耗產(chǎn)生的直接原因是資產(chǎn)的使用和自然力的作用，而這兩者又與時間密不可分。資產(chǎn)的使用時間越長，受自然力作用的時間越長，其有形損耗就越嚴(yán)重，反之亦然。使用年限法就是利用了資產(chǎn)的有形損耗程度與其使用時間之間的這種關(guān)系?？偸褂媚晗奁渲校瑲堉凳侵副辉u估資產(chǎn)在報(bào)廢時凈收回的金額。不確定的水平與風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)總是用在這樣的一些場合，即未來將要發(fā)生的結(jié)果是不確定的。我們在解釋風(fēng)，險(xiǎn)時，很多時候會用到不確定這個詞。但不確定并不等同于風(fēng)險(xiǎn)。為了滿足風(fēng)險(xiǎn)測度的需要，有必要將不確定與風(fēng)險(xiǎn)加以區(qū)分。不確定與確定是特定時間下的概念。在韋伯斯特新詞典中，“確定”的一個解釋是“一種沒有懷疑的

39、狀態(tài)”，而確定的反義詞“不確定”也就成為“懷疑自己對當(dāng)前行為所造成的將來結(jié)果的預(yù)測能力”。因此，不確定這一術(shù)語，描述的是一種心理狀態(tài)，它是存在于客觀事物與人們的認(rèn)識之間的一種差距，反映了人們由于難以預(yù)測未來活動和事件的后果而產(chǎn)生的懷疑態(tài)度。有的時候，一項(xiàng)活動雖然有多種可能的結(jié)果，人們由于無法掌握活動的全部信息，因此事先不能確切預(yù)知最終會產(chǎn)生哪一種結(jié)果，但可以知道每一種結(jié)果出現(xiàn)的概率。另外一些時候，人們可能連這些概率都不能估計(jì)出來，甚至未來會出現(xiàn)哪些結(jié)果都不可知。這些都是不確定的情況。一項(xiàng)活動的結(jié)果的不確定程度，一方面和這項(xiàng)活動本身的性質(zhì)有關(guān)，另一方面，也是很主要的一個方面，是和人們對這項(xiàng)活動的

40、認(rèn)知有關(guān)的。在不確定的這三個水平中，第1級是不確定的最低水平，這一層次的不確定只是指不能確定究竟哪一種結(jié)果會發(fā)生，但未來有哪些結(jié)果以及每種結(jié)果發(fā)生的概率是確定的，所以通常也被稱為“客觀不確定”。客觀不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計(jì)意義上的不確定，是由大量的歷史經(jīng)歷或試驗(yàn)所揭示出的一種性質(zhì)，它是指那些有明確的定義，但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定性。例如投幣試驗(yàn)就是一個典型的客觀不確定的例子。我們無法確定未來一次投幣的結(jié)果是正面還是反面，但有一點(diǎn)是肯定的，即其正反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由此可知，客觀不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結(jié)果所固有的狹義的不唯一所造成的，即雖然結(jié)果是

41、正還是反不能唯一確定，但結(jié)果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的主要工具。第2級不確定的程度更高一些，對于這一級的活動，雖然知道未來會有哪些結(jié)果，但事先既不知道未來哪種結(jié)果會發(fā)生，也不清楚每種結(jié)果發(fā)生的概率，即這是一種廣義的結(jié)果不唯一。這種不確定是由于我們對系統(tǒng)的動態(tài)發(fā)展機(jī)制缺乏深刻的認(rèn)識。這一類活動要么是發(fā)生的可能性很小，目前還沒有足夠的數(shù)據(jù)和信息判斷各種結(jié)果出現(xiàn)的概率，例如核事故；要么是影響最終結(jié)果的因素很多，事先無法判斷，例如一個司機(jī)在行駛的過程中可能遭遇車禍，他可以判斷車禍造成的結(jié)果，但一般情況下很難準(zhǔn)確估計(jì)卷入到一場車禍中的可能性以及不同損失程度的可能性，除非事先能夠掌握車輛

42、行駛的地形、行駛的時間、路況、司機(jī)以及其他駕駛員的行駛習(xí)慣、車輛的性能、保養(yǎng)程度和維修費(fèi)用等信息。由于在這一級中，結(jié)果發(fā)生的概率的不確定主要是由于人們沒有足夠的信息來進(jìn)行判斷，進(jìn)而帶有一定主觀猜測的成分，因此也稱為“主觀不確定”。第3級的不確定程度最高，早期的太空探險(xiǎn)等活動都屬于這種類型。理論上來說，隨著歷史資料與信息的逐漸增多，高級別的不確定可以轉(zhuǎn)化為低級別，的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認(rèn)識之間的一種差距，有關(guān)活動的信息掌握得越充分，人們對此活動的認(rèn)識越充分，不確定的程度就越小。例如隨著時間的推移，如果得到了足夠的核事故數(shù)據(jù)，就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核事故的發(fā)生概率

43、。風(fēng)險(xiǎn)中的不確定指的是第1級和第2級的不確定，而第3級的不確定嚴(yán)格來說已不是風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇。但在實(shí)踐中，人們有時也會將第3級不確定事件的結(jié)果劃分為幾類，從而將其簡化為第2級的不確定事件加以處理。例如，多種形式的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)屬于第3級的不確定，暴露于責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果取決于法律環(huán)境的進(jìn)一步完善，法律環(huán)境包括決定個體或組織是否承擔(dān)責(zé)任和承擔(dān)多少責(zé)任的法律條款。然而保險(xiǎn)商一般會對他們承擔(dān)的責(zé)任數(shù)量進(jìn)行限制，至少確定為兩個結(jié)果（最小和最大的損失），這些限制就使得保險(xiǎn)商所面臨的不確定由第3級降到了第2級。風(fēng)險(xiǎn)的不確定主要來源于以下幾方面：（1）與客觀過程本身的不確定有關(guān)的客觀的不確定；（2）由于所選擇的為了準(zhǔn)確

44、反映系統(tǒng)真實(shí)物理行為的模擬模型只是原型的一個，造成了模型的不確定；（3）不能精確量化模型輸入?yún)?shù)而導(dǎo)致的參數(shù)的不確定；（4）數(shù)據(jù)的不確定，包括測量誤差、數(shù)據(jù)的不一致性和不均勻性，數(shù)據(jù)處理和轉(zhuǎn)換誤差，由于時間和空間限制數(shù)據(jù)樣本缺乏足夠的代表性等。這些不確定的來源分別涉及風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的選擇，它們貫穿了風(fēng)險(xiǎn)管理的始終?？疾祜L(fēng)險(xiǎn)的角度風(fēng)險(xiǎn)可以從三個角度來考察。首先，風(fēng)險(xiǎn)與人們活動的目標(biāo)有關(guān)。人們從事某項(xiàng)活動，總是在事先有一個預(yù)期的目標(biāo)，希望達(dá)到某種目的。如果人們對于這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)沒有十分的把握，存在偏離目標(biāo)的可能，那么，人們就會認(rèn)為該項(xiàng)活動有風(fēng)險(xiǎn)。其次，風(fēng)險(xiǎn)同行動方案的選

45、擇有關(guān)。對于一項(xiàng)活動，總是有多種行動方案可供選擇，應(yīng)該采取哪種方案才能不受或少受損失？如果這項(xiàng)活動既可能造成損失，也可能帶來收益，那么哪種方案才能既減少損失，又保證收益？不同的行動方案，風(fēng)險(xiǎn)是不同的。最后，風(fēng)險(xiǎn)與世界的未來變化有關(guān)。當(dāng)客觀環(huán)境或者人們的思想發(fā)生變化時，活動的結(jié)果也會發(fā)生變化。如果世界永恒不變，人們也不會有風(fēng)險(xiǎn)的概念?；撅L(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)的起源以及影響范圍不同，風(fēng)險(xiǎn)可以分為基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)。1.基本風(fēng)險(xiǎn)基本風(fēng)險(xiǎn)是由非個人的，或至少是個人往往不能阻止的因素所引起的、損失通常波及很大范圍的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，任何特定的社會個體都很難在較短的時間內(nèi)阻止其蔓延。例如與社會

46、、政治有關(guān)的戰(zhàn)爭、失業(yè)、罷工等，以及地震、洪水等自然災(zāi)害都屬于基本風(fēng)險(xiǎn)?；撅L(fēng)險(xiǎn)不僅僅影響一個群體或一個團(tuán)體，而且影響到很大的一組人群，甚至整個人類社會。由于基本風(fēng)險(xiǎn)主要不在個人的控制之下，又由于在大多數(shù)情況下它們并不是由某個特定個人的過錯所造成的，個人也無法有效分散這些風(fēng)險(xiǎn)，因此，應(yīng)當(dāng)由社會而不是個人來應(yīng)付它們，這就產(chǎn)生了社會保險(xiǎn)。例如在美國，洪水風(fēng)險(xiǎn)就是由聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局制定出一系列措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，社會保險(xiǎn)所覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)也包括那些私營保險(xiǎn)市場不能提供充分保障的風(fēng)險(xiǎn)，它被視作是對市場失靈的一種補(bǔ)救，同時也表現(xiàn)出社會對于促進(jìn)公平以及保護(hù)弱勢人群利益的愿望。例如，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般就不由商業(yè)保

47、險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn)，而是由社會保險(xiǎn)計(jì)劃負(fù)責(zé)，又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會保險(xiǎn)來負(fù)擔(dān)。2.特定風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)是指由特定的社會個體所引起的，通常是由某些個人或者某些家庭來承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如，由于火災(zāi)、爆炸、盜竊等所引起的財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，對他人財(cái)產(chǎn)損失和身體傷害所負(fù)法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)等，都屬于特定風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是由個人引起的，在個人的責(zé)任范圍內(nèi)，因此，它們的管理也主要由個人來完成，如通過保險(xiǎn)、損失防范和其他工具來應(yīng)付這一類風(fēng)險(xiǎn)?；撅L(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)的界定也不是一成不變的，它隨著時代和觀念的不同而不同。如失業(yè)在過去被認(rèn)為是特定風(fēng)險(xiǎn)，是由于個人懶惰或無能的緣故造成的，而現(xiàn)在則認(rèn)為失業(yè)主要是整個經(jīng)

48、濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的問題造成的，屬于基本風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果不同，可以將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。1.純粹風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會而無獲利機(jī)會的風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果只有兩種：或者損失，或者無損失，沒有獲利的可能性。火災(zāi)、疾病、死亡等都是純粹風(fēng)險(xiǎn)。又如，一個人買了一輛汽車，他立即就會面臨一些風(fēng)險(xiǎn)，如汽車碰撞、丟失等。對這個車主來說，結(jié)果只可能有兩種：或者發(fā)生損失，或者沒有損失，因此，他面臨的這些風(fēng)險(xiǎn)都屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。2.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指那些既存在損失可能性，也存在獲利可能性的風(fēng)險(xiǎn)，它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能：損失、無損失也無獲利、獲利。股票是說明投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的一個很好的例子

49、。人們購買股票以后，必然面臨三種可能的結(jié)果：股票的價(jià)格下跌，持股人遭受損失2；股票價(jià)格不變，持股人無損失但也不獲利；股票價(jià)格上漲，持股人獲利。又如生產(chǎn)商所面臨的其生產(chǎn)所用原材料的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)原材料市場價(jià)格上漲時，生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本增大，這是一種損失；而當(dāng)原材料市場價(jià)格下跌時，生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本減小，則其盈利就會增大；而當(dāng)原材料市場價(jià)格不變時，生產(chǎn)商無損失也無獲利。3.二者在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的比較對純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)做出區(qū)分是非常重要的，因?yàn)槎咴诤芏喾矫娑加兴煌?，這就使得適用的風(fēng)險(xiǎn)管理措施也有所區(qū)別。首先，如果要控制風(fēng)險(xiǎn)，則很多純粹風(fēng)險(xiǎn)可以通過采取一定的措施來影響產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的原因，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)

50、的目的。例如，一個工廠面臨火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，它可以采取安裝煙火報(bào)警器、自動噴淋系統(tǒng)、防火卷簾等設(shè)備以及加強(qiáng)職工防火滅火培訓(xùn)等措施降低火災(zāi)發(fā)生的可能性及損失幅度。而大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則不具備這樣的性質(zhì)。例如一個公司面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)，對于造成匯率波動的經(jīng)濟(jì)因素，一個公司是根本無法控制的。面對這類投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)承受體（即承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的組織或個人）可以從提高自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或回避風(fēng)險(xiǎn)等角度來降低風(fēng)險(xiǎn)。其次，如果要想在損失發(fā)生后獲得補(bǔ)償，則大多數(shù)純粹風(fēng)險(xiǎn)都可以選擇保險(xiǎn)來管理。2這些可以通過保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)稱為可保風(fēng)險(xiǎn)，它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數(shù)定律估算出，大數(shù)定律是保險(xiǎn)公司預(yù)估損失以及厘定費(fèi)率時的一個重

51、要的理論基礎(chǔ)。另外，某個被保險(xiǎn)人發(fā)生損失時，其他的被保險(xiǎn)人不會同時都遭受這種損失，這樣就可以通過商業(yè)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)來進(jìn)行損失的分?jǐn)?。而絕大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生變化無常，很難應(yīng)用大數(shù)定律預(yù)測未來損失，當(dāng)某個市場因素，如利率發(fā)生變動時，可能有一大批企業(yè)會受到負(fù)面影響，這些都不符合傳統(tǒng)保險(xiǎn)運(yùn)作原理的要求，不是傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營的對象，這就必須要尋找其他的應(yīng)付措施。如價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)就通常使用金融衍生合約來管理，由于價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在給一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者帶來損失的同時，可能使另一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者獲益，因此和保險(xiǎn)的損失分?jǐn)偛煌鹑谘苌霞s的原理是將可能遭受損失一方的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給可能獲取收益的一方。最后，從損失的角度來說，純

52、粹風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)不同，它是社會財(cái)富和人身的凈損失。如2008年中國漢川大地震造成超過8451億元的直接經(jīng)濟(jì)損失，又如2011年日本“311”震災(zāi)的直接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)16.9萬億日元，是1995年阪神大地震的損失的1.8倍。除了這些直接損失以外，純粹風(fēng)險(xiǎn)還會造成大量的間接損失，如稅收減少、社會福利費(fèi)減少、價(jià)格波動、人們實(shí)際生活水平降低等。而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，一部分人遭受了損失，另一部分人卻可能從中獲利。實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)事故并沒有改變社會財(cái)富的總量，沒有產(chǎn)生凈損失，只是將社會財(cái)富在一定范圍和程度上進(jìn)行了重新分配。因此，從整個社會的角度來說，對一些純粹風(fēng)險(xiǎn)采取損失控制的做法比進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資要積極。例

53、如水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，即便是有了成熟的水災(zāi)保險(xiǎn)，如果只是保險(xiǎn)，沒有一系列相應(yīng)的損失控制的做法，對于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者個體來說水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)可能就降低了，但整個地區(qū)甚至國家的水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)并沒有降低。這里值得一提的是，美國的“國家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃”之所以比較成功，就是因?yàn)樗鼘⒈ｋU(xiǎn)和損失控制有機(jī)地結(jié)合在一起，達(dá)到了降低全社會水災(zāi)總損失的目的。進(jìn)度實(shí)施計(jì)劃（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xx投資管理公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及

54、環(huán)評2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施本期項(xiàng)目計(jì)劃在獲得土地使用權(quán)后動工建設(shè)。為了確保項(xiàng)目按進(jìn)度計(jì)劃順利進(jìn)行，同時為了節(jié)約項(xiàng)目建設(shè)時間，根據(jù)該項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營特點(diǎn)，項(xiàng)目建設(shè)單位擬采用以下具體保障措施：1、項(xiàng)目建設(shè)單位要合理安排設(shè)計(jì)、采購和設(shè)備安裝的時間，在工作上交叉進(jìn)行，最大限度縮短建設(shè)周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項(xiàng)目分期、分段建設(shè)，進(jìn)行項(xiàng)目分解、工期目標(biāo)分解，按項(xiàng)目的適應(yīng)性安排施工，各主體工程的施工期

55、叉開實(shí)施。3、在技術(shù)交流談判同時，提前進(jìn)行設(shè)計(jì)工作。對于制造周期長的設(shè)備，提前設(shè)計(jì)，提前定貨。融資計(jì)劃應(yīng)比資金投入計(jì)劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。4、項(xiàng)目建設(shè)單位組建一個投資控制小組，負(fù)責(zé)各期投資目標(biāo)管理跟蹤，各階段實(shí)際投資與計(jì)劃對比，進(jìn)行投資計(jì)劃調(diào)整，分析原因采取措施，確保該項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)如期完成。投資方案（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法

56、7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資6059.95萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)5162.37萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為2525.22萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)

57、和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為2491.16萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為145.99萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為758.69萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為138.89萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用2525.222491.16145.995162.371.1建筑工程費(fèi)2525.222525.221.2設(shè)備購置費(fèi)2491.162491.161.3安裝工程費(fèi)145.99145.992其他費(fèi)用758.69758.692.1土地出讓金372.32372.323預(yù)備費(fèi)138.89138.893.1基本預(yù)備費(fèi)59.