機械制造行業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)解決方案

1、機械制造行業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)解決方案技術(shù)創(chuàng)新，變革未來統(tǒng)一生產(chǎn)平臺統(tǒng)一質(zhì)量平臺ERP建設(shè)：縱向加強集團管控、橫向?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)貫通統(tǒng)一的一體化管控平臺統(tǒng)一采購平臺集團戰(zhàn)略目標統(tǒng)一研發(fā)平臺統(tǒng)一營銷平臺統(tǒng)一財務(wù)平臺2貿(mào)易特種機械零部件推土機投資通過ERP項目建設(shè)，為集團打造五大管理平臺，實現(xiàn)：縱向管控、橫向貫通生產(chǎn)管理計劃管理集團將計劃在試點企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化平臺建設(shè)，并逐步實現(xiàn)ERP系統(tǒng)與專業(yè)系統(tǒng)的集成，并在全集團范圍內(nèi)進行推廣管理職能企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略法律事務(wù)業(yè)務(wù)組合管理股東關(guān)系管理知識管理信息技術(shù)銷售管理人事管理資產(chǎn)設(shè)備管理維護計劃與執(zhí)行資產(chǎn)管理設(shè)備計劃備品備件管理設(shè)備診斷與監(jiān)控采購管理研發(fā)管理財務(wù)管理

2、管理會計會計核算資金管理預(yù)算管理項目會計質(zhì)量管理配送管理生產(chǎn)績效考核生產(chǎn)變更生產(chǎn)執(zhí)行制造BOM管理人事和組織管理薪酬管理績效考核招聘培訓管理集團業(yè)務(wù)模型推土機零部件特種設(shè)備貿(mào)易投資3物資庫存管理戰(zhàn)略招投標采購執(zhí)行供應(yīng)商關(guān)系管理采購訂單流程營銷及客戶戰(zhàn)略價格管理合同管理產(chǎn)品配置訂單處理客戶開票設(shè)計BOM新產(chǎn)品研發(fā)異地物流管理產(chǎn)品/零部件管理設(shè)計文檔資料需求計劃銷售計劃采購計劃生產(chǎn)計劃系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)與其他專業(yè)系統(tǒng)接口管控信息化平臺建設(shè)路線圖集團管理水平提升程度高時間 試點階段（一期）基礎(chǔ)建設(shè)、重點突破股份本部層面：股份財務(wù)管控：總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、成本采購部采購業(yè)務(wù)主數(shù)據(jù)管理兩家事業(yè)部：推土

3、機事業(yè)部財務(wù)業(yè)務(wù)一體化：財務(wù)、采購、庫存、銷售、生產(chǎn)國內(nèi)營銷事業(yè)部財務(wù)業(yè)務(wù)一體化：財務(wù)、采購、庫存、銷售 推廣階段（二期）橫向推廣，縱向拉伸 拓展階段（三期）全面拓展、持續(xù)優(yōu)化2011.122011.22013.12股份本部層面：股份財務(wù)核算系統(tǒng)優(yōu)化領(lǐng)導關(guān)注指標展現(xiàn)：商務(wù)智能所屬單位：財務(wù)業(yè)務(wù)一體化推廣：財務(wù)、采購、庫存、銷售、生產(chǎn)人力資源基本信息和薪酬管理試點應(yīng)用試點實施全面預(yù)算股份本部層面：上市公司內(nèi)控人力資源深化應(yīng)用：招聘、培訓、績效等所屬單位：人力資源基本信息和薪酬管理推廣人力資源深化應(yīng)用：招聘、培訓、績效等財務(wù)業(yè)務(wù)一體化實施內(nèi)容優(yōu)化4發(fā)揮全面服務(wù)線的優(yōu)勢，為集團提供長期服務(wù)，共同發(fā)展

4、5未來23年內(nèi)集團信息化進一步拓展集團人力資源管控實施上市公司C-SOX內(nèi)控商務(wù)智能實施成熟的商務(wù)智能Oracle解決方案全球領(lǐng)先的人力資本服務(wù)特有的企業(yè)風險內(nèi)控服務(wù)+中國有色廈門象嶼北方工業(yè)目錄財務(wù)系統(tǒng)管理解決方案6Gartner Group2004年對美國信息化的一項調(diào)查顯示：57%的CEO認為IT是 提高企業(yè)競爭力的關(guān)鍵。資料來源：Gartner Research G00124435集團財務(wù)管控如何面對內(nèi)外部管理需求如何應(yīng)對 1.外部報告披露需求；2.多事業(yè)部的集團管控；3. 整合企業(yè)資源和業(yè)務(wù)流程；4. 財務(wù)信息的質(zhì)量與實效性管控點“管住物”：財務(wù)業(yè)務(wù)一體化“核算準”：規(guī)范財務(wù)體系；“

5、管住人”：垂直考核“報告快”：快速準確財務(wù)分析應(yīng)對建設(shè)集中、統(tǒng)一、先進的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，打造集團的財務(wù)管控平臺支撐集團的財務(wù)信息系統(tǒng)目前用友等單體財務(wù)軟件，面對支撐全集團財務(wù)管控需求、報表編制、財務(wù)分析等內(nèi)部需求以及外部環(huán)境需求存在不小的挑戰(zhàn)7加強集團財務(wù)管控能力搭建集團標準化的財務(wù)管理系統(tǒng)，兼顧財務(wù)管控與業(yè)務(wù)拓展需求集中統(tǒng)一財務(wù)管理體系財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理成本精細化管理報表體系企業(yè)經(jīng)營管理與決策財務(wù)合并庫存管理設(shè)備管理生產(chǎn)管理營銷管理采購管理質(zhì)量管理人力資源管理項目管理監(jiān)控核算核算監(jiān)控財務(wù)核算財務(wù)管控業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一的技術(shù)平臺管理及標準化數(shù)據(jù)421538統(tǒng)一核算流程和規(guī)則統(tǒng)一財務(wù)管理體系統(tǒng)一權(quán)限

6、管控體系統(tǒng)一會計科目體系統(tǒng)一財務(wù)報告體系統(tǒng)一憑證管理體系統(tǒng)一財務(wù)帳簿體系根據(jù)集團集中管控業(yè)務(wù)需求和藍圖總體設(shè)計原則，財務(wù)管理部分ERP藍圖關(guān)注于賬套、科目、財務(wù)核算、憑證管理、報表管理以及資金管理等多個方面，以建立集中統(tǒng)一的財務(wù)管理體系搭建集團統(tǒng)一的財務(wù)管理體系，同時兼顧下屬單位的管理靈活度91910101 合理設(shè)置集團賬套可選方案方案簡述方案分析選擇合理的賬套設(shè)置方案，是今后保證ERP系統(tǒng)滿足各個核算實體順利結(jié)帳的重要基礎(chǔ). 方案一根據(jù)法人實體設(shè)置統(tǒng)一賬套在同一個法人實體范圍之內(nèi)，統(tǒng)一管理下屬企業(yè)的結(jié)帳時間；各法人實體結(jié)帳時間不受其他法人實體的影響；集團統(tǒng)一控制結(jié)帳時間較弱 方案二全集團設(shè)置

7、統(tǒng)一賬套集團統(tǒng)一控制結(jié)帳時間；要求所有單位步調(diào)一致，否則將影響全集團的會計期間關(guān)閉選擇方案1還是方案2，將是我們實施過程中要重點討論標準化核算規(guī)則標準化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理示 例子科目公司主科目事業(yè)部成本中心項目內(nèi)部往來供應(yīng)鏈管理質(zhì)量管理生產(chǎn)管理明細追溯ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)部門股份財務(wù)部集團財務(wù)部集團主數(shù)據(jù)維護人員下屬分子公司財務(wù)財務(wù)共享數(shù)據(jù)管理規(guī)范要點：對包括成本中心、會計科目、關(guān)聯(lián)單位、銀行賬戶等信息實行“歸口管理、統(tǒng)一維護”，確?；A(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量，支持財務(wù)核算、財務(wù)分析及報表的規(guī)范化運作。標準化會計科目體系要點：規(guī)范集團業(yè)務(wù)類型及業(yè)務(wù)流程，在各下屬單位建立統(tǒng)一的核算標準和核算規(guī)則，提高財務(wù)信息的可比性和真

8、實性。要點：建立集團統(tǒng)一的會計科目結(jié)構(gòu)體系，規(guī)范各下屬公司的財務(wù)核算和財務(wù)管控要求。機械備用產(chǎn)品11利用集團編碼標準化的成果，結(jié)合ERP系統(tǒng)，深化財務(wù)核算標準化，在集團范圍內(nèi)統(tǒng)一會計科目結(jié)構(gòu)，規(guī)范核算辦法11112112統(tǒng)一流程統(tǒng)一規(guī)則通過核算流程和規(guī)則的統(tǒng)一，并以系統(tǒng)固化，以強化集團管控力度對于集團公司，提升整體公司運營效率，加強集團整體協(xié)同效應(yīng)，達成“授權(quán)規(guī)范、執(zhí)行有力、監(jiān)控到位、考核有效”；對于事業(yè)部及分子公司，核算規(guī)范和標準的統(tǒng)一，有效提高內(nèi)控流程執(zhí)行力，防范管理漏洞風。XX會計核算（收入到收款、采購到付款、成本管理.） PR010 預(yù)付款（自營）PR020 預(yù)付款（代理）PR030

9、預(yù)付款（加工）AA010 預(yù)收款（自營）AA020 預(yù)收款（代理）AA030 預(yù)收款 （加工）CP010 成本應(yīng)付（自營）CP020 成本應(yīng)付（代理）CP030 成本應(yīng)付（加工）RR010 收入應(yīng)收（自營）RR020 收入應(yīng)收（代理）RR030 收入應(yīng)收（加工）會計管理及會計報表SK010 存貨AM010 會計科目體系維護AM020 財務(wù)制度管理AM030 合并報表OR010 會計科目體系OR020 財務(wù)管理報告OR030 財務(wù)系統(tǒng)需求分析 XX 示例 系統(tǒng)固化 公司成本中心 科目 科目科目編碼例：對于帳戶維修費科目來講，應(yīng)與特定的成本中心組合定義效驗規(guī)則,保證編碼的正確性有效科目組合彈性會計

10、科目XXXXXXX1200100生產(chǎn)部維修費公司成本中心科目項目效驗規(guī)則無效科目組合XXXXXXXxx - xxx - xxxx - xxx 財務(wù)部維修費公司成本中心科目項目1200200彈性會計科目 示例1313統(tǒng)一權(quán)限管理，強化集團管控，同時滿足各分子公司的業(yè)務(wù)操作和查詢需求菜單/界面崗位職責報表輸出跨平臺操作功能按鈕單據(jù)審批集團統(tǒng)一財務(wù)管理權(quán)限，崗位職責與權(quán)限關(guān)聯(lián)，按照崗位分配權(quán)限。推土機事業(yè)部操作人員國內(nèi)營銷事業(yè)部操作人員操作人員股份公司操作人員集團查詢財務(wù)維護總帳會計報表會計應(yīng)收會計應(yīng)付會計付款會計收入會計.114141統(tǒng)一憑證管理體系，規(guī)范會計檔案管理憑證來源類別規(guī)范化憑證編號規(guī)范

11、化憑證必要要素規(guī)范化憑證說明規(guī)范化憑證輸出及附件規(guī)范化1234對于來源不同，類別不同的單據(jù)，系統(tǒng)自動區(qū)分，提高識別效率建議憑證命名規(guī)則為：操作員（姓名首字母組合）+日期（年后兩位+月兩位+日兩位）+流水號（2位數(shù)字）對于錄入項不全的憑證，金額不平衡的憑證不能保存對于各類憑證，規(guī)范化描述說明的要素，同時來源于子系統(tǒng)憑證自動獲取子系統(tǒng)說明。5憑證格式規(guī)范化，按照憑證類別規(guī)范相應(yīng)原始附件獲取保管流程和制度集團統(tǒng)一制定憑證管理制度（包括憑證編制、憑證審核、憑證打印、憑證裝訂、憑證保存及憑證調(diào)閱查詢等），將憑證管理體系的內(nèi)容定制在信息系統(tǒng)中。15151統(tǒng)一制定目標和分析模型FSG自定義報表工具行列的簡單

12、定義方式XML Publisher工具發(fā)布多種格式報表Discoverer多維報表工具分公司A分公司D分公司E分公司B分公司C分公司F現(xiàn) 狀子公司A子公司C分公司E子公司B分公司D子公司F統(tǒng)一報表管理體系統(tǒng)一數(shù)據(jù)模式統(tǒng)一數(shù)據(jù)源統(tǒng)一技術(shù)基礎(chǔ)統(tǒng)一定義報表模板統(tǒng)一業(yè)務(wù)流決策支持績效考核經(jīng)營分析集團股份統(tǒng)一定義，并分配權(quán)限股份公司可查看下級核算單位的數(shù)據(jù)建立集中的報表管理體系統(tǒng)一的報告管理體系股份公司用戶推土機事業(yè)部用戶國內(nèi)營銷事業(yè)部用戶報表權(quán)限控制數(shù)據(jù)操作權(quán)限用戶財務(wù)業(yè)務(wù)一體化：財務(wù)與業(yè)務(wù)信息雙向溯源16庫存管理INV采購管理PO銷售管理OM生產(chǎn)管理WIP物料清單BOM總賬GL應(yīng)收帳款管理AR應(yīng)付帳

13、款管理AP固定資產(chǎn)管理FA成本管理CST銷售出貨物料主檔案采購入庫物料主檔案完工入庫返修暫估接收存貨成本銷售成本出入庫憑證銷售發(fā)運銷售開票客戶信息應(yīng)收賬款預(yù)收款/收款應(yīng)付賬款預(yù)付款/付款采購暫估采購發(fā)票供應(yīng)商數(shù)據(jù)折舊減值準備資產(chǎn)價值發(fā)票信息供應(yīng)商信息費用分攤成本調(diào)整采購暫估發(fā)票價格差異計劃成本標準成本差異分攤生產(chǎn)領(lǐng)料退料2從采購到應(yīng)付集成從業(yè)務(wù)到成本集成從銷售到應(yīng)收集成采購到付款流程控制示例貨物接收/入庫發(fā)票審核/付款計劃采購申請采購合同MRP物料需求計劃設(shè)備大修采購計劃供應(yīng)商開發(fā)付款結(jié)算供應(yīng)商管理供應(yīng)商開發(fā)采購計劃采購付款結(jié)算采購合同合同執(zhí)行合格材料供應(yīng)商及外協(xié)供應(yīng)商管理供應(yīng)商價格采購歷史記

14、錄供應(yīng)商評估根據(jù)MRP計劃或者設(shè)備維護計劃創(chuàng)建采購計劃采購合同的審批與控制是否可以直接定向采購采購招標與詢價的管理是否需要質(zhì)量檢驗，采購來源的控制：是否集中采購發(fā)票審核控制：三向匹配、四向匹配付款計劃庫存材料補貨計劃是否采用預(yù)算控制?21718182合同簽訂輸入訂單-簽訂合同條款-實物發(fā)貨-收貨單-檢驗單-銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)在途管理-在途明細帳-銷售結(jié)算-收貨單-檢驗單- 應(yīng)收賬款-按產(chǎn)品核算-按客戶核算- 賬齡分析- -成本自動確認-按產(chǎn)品核算-預(yù)收款-按客戶核算- 銷售到收款流程控制示例19應(yīng)收應(yīng)付從“核算”到“管理”，為收付策略提供基礎(chǔ)銷售系統(tǒng)采購入庫應(yīng)收發(fā)票應(yīng)付發(fā)票記賬憑證借：. 貸：自動生

15、成賬務(wù)憑證應(yīng)收賬齡應(yīng)付賬齡$業(yè)務(wù)驅(qū)動賬務(wù)核算向業(yè)務(wù)處理的提升基于業(yè)務(wù)的賬齡分析基于業(yè)務(wù)的收付策略基于賬齡制定相應(yīng)的收付款策略客戶發(fā)運日期收款條件產(chǎn)品供應(yīng)商到貨日期付款條件物料22實現(xiàn)對固定資產(chǎn)全生命周期的管理對資產(chǎn)進行全生命周期管理，實時跟蹤資產(chǎn)的狀況；與業(yè)務(wù)的集成，確保財務(wù)與業(yè)務(wù)一套帳；資產(chǎn)管理的所有業(yè)務(wù)將自動生成會計分錄，提升財務(wù)結(jié)賬效率 資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)日常帳務(wù)管理資產(chǎn)盤存/轉(zhuǎn)移追蹤資產(chǎn)調(diào)整資產(chǎn)報廢折舊會計核算及報表在建工程資產(chǎn)購置其他新增20執(zhí)行層決策層財務(wù)預(yù)算財務(wù)目標指標績效管理戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)管理層財務(wù)總帳設(shè)置標準成本計算標準成本差異分析盈利分析成本報表/總帳計算期間平均成本更新成本值

16、計劃執(zhí)行報告人力資源制造采購庫存銷售設(shè)置成本中心/成本方法/會計科目/成本要素設(shè)置物料清單/工藝路線設(shè)置物料與計算產(chǎn)品標準成本原料采購和庫存處理生產(chǎn)任務(wù)成本收集產(chǎn)成品的銷貨成本間接費用分攤計算實際材料單位成本計算產(chǎn)品/生產(chǎn)任務(wù)實際成本過帳到總帳資源消耗信息盈利分析報告采購價差、發(fā)票差異物料量差、資源用量差異盤貨量差由期間標準成本更新引發(fā)的庫存估價差異成本管理流程321通過多樣化的成本要素設(shè)置與成本核算，規(guī)范機械制造行業(yè)的成本核算流程和方法，提高成本核算管理的精細化制造費用-工資獎金制造費用-辦公用品制造費用-辦公設(shè)施制造費用-修理費制造費用-物料消耗制造費用-水費生產(chǎn)成本-原料生產(chǎn)成本-輔料輔

17、助生產(chǎn)成本-原料輔助生產(chǎn)成本-輔料制造費用-電費制造費用-資料費制造費用-燃料費制造費用-折舊費制造費用-安裝費制造費用-其他生產(chǎn)成本-工資輔助生產(chǎn)成本-工資成本中心成本中心生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單產(chǎn)成品庫存產(chǎn)成品庫存產(chǎn)成品遞延差異產(chǎn)成品遞延差異成本中心成本中心工藝路線工藝路線工序工序工序工序工序工序設(shè)備資源設(shè)備資源設(shè)備間接設(shè)備間接人工動力輔料折舊標準成本轉(zhuǎn)出訂單量差配方BOM裝配環(huán)節(jié)成本制造費用直接材料直接人工322自制產(chǎn)品標準成本制定32324目前集團在合并報表抵銷、調(diào)整等各個方面均存在改進空間，我們需要在提升效率與準確度方面加以重點提高現(xiàn)狀變革改進建議人工判斷內(nèi)部交易編制工作底稿編制合并報表報表

18、匯總主要存在問題：內(nèi)部往來業(yè)務(wù)類型多，交易量大，人工判斷內(nèi)部交易業(yè)務(wù)，容易產(chǎn)生遺漏，抵銷分錄的編制不夠準確根據(jù)內(nèi)部交易統(tǒng)計表和內(nèi)部往來余額表進行合并，耗費大量的時間，導致報表上報延遲初始化階段內(nèi)部交易業(yè)務(wù)整理抵銷模板設(shè)置內(nèi)部往來分類內(nèi)部往來解決方案配套制度建設(shè)抵銷分錄設(shè)置抵銷分錄統(tǒng)計抵銷模板維護更新合并報表設(shè)置合并報表格式合并報表取數(shù)合并報表勾稽關(guān)系日常工作自動生成抵銷分錄自動生成合并報表基層上報報表4“公司間交易平臺”規(guī)范內(nèi)部往來管理，有效支持集團各類公司間業(yè)務(wù)，通過系統(tǒng)在線對賬和自動合并抵消，最大程度提高工作效率25用戶界面外部接口（資金等）財務(wù)業(yè)務(wù)一體化公司間交易平臺在線對帳報告XML

19、Publisher報告分類帳DrCr總帳 應(yīng)收應(yīng)付自動抵消123通過子模塊配置，錄入跨事業(yè)部/公司業(yè)務(wù)，通過公司間交易引擎自動產(chǎn)生內(nèi)部往來。（例如：原材料/產(chǎn)品調(diào)撥、資產(chǎn)調(diào)撥等）1外部接口自動導入公司間交易。（例如：資金調(diào)撥和上劃等）通過全球公司間交易平臺，錄入公司間業(yè)務(wù)，對方公司審批后，生成公司間往來（例如：費用、收入分攤等）32設(shè)定內(nèi)部往來會計科目和往來段值，根據(jù)指定的規(guī)則系統(tǒng)自動完成對帳和抵消，并出具相應(yīng)的報告426制定內(nèi)部交易的確認原則及制度，并規(guī)范執(zhí)行在途物權(quán)歸屬確定內(nèi)部交易合同條款規(guī)范，如：驗收期限、付款條款規(guī)范內(nèi)部交易流程，雙方同時確認交易規(guī)范內(nèi)部對賬周期，如：每月內(nèi)部對賬考核內(nèi)部對賬的準確度，如：當月內(nèi)部往來不平，同時扣雙方的績效分數(shù)甲方乙方同時確認及時對賬完善配套制度建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部往來業(yè)務(wù)4未上線事業(yè)部合并方案27不同分子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營信息合并賬套數(shù)據(jù)輸入數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換校驗未上線事業(yè)部及分子公司多維分析/查詢財務(wù)指標追溯法定財務(wù)報表板塊財務(wù)報表合并規(guī)則輸入會計科目對應(yīng)合并要求多會計準則公司間往來抵銷外幣折算股權(quán)變動調(diào)整報表輸出各板塊財務(wù)報表推土機事業(yè)部國內(nèi)營銷事業(yè)部股份公司國內(nèi)營銷事業(yè)部推土機事業(yè)部集團公司4財務(wù)信息的質(zhì)量與實效性提高的基礎(chǔ)上，分階段的進行報表體系建設(shè)，滿足各層級