舉例分析公司財務(wù)報告

1、鞍東方電機公司財爸務(wù)報告分析公司背景及簡介愛東方電氣集團東伴方電機有限公司扳其前身是東方電礙機廠，1993邦年經(jīng)股份制改制百成立東方電機股伴份有限公司，是奧中國最早實現(xiàn)境矮內(nèi)外同時上市的霸企業(yè)之一。盎東方電機是國內(nèi)把發(fā)電設(shè)備研發(fā)和般制造的重點企業(yè)扮,在設(shè)備、技術(shù)癌等方面都處于行暗業(yè)領(lǐng)先地位。矮二、公司所屬行挨業(yè)特征分析瓣作為電力投資重叭中之重的發(fā)電設(shè)哎備,特別是電站癌鍋爐行業(yè),在把“拜十一五般”擺期間面臨著新的擺發(fā)展機遇。東方愛電機作為東方電敖氣集團下屬主要襖上市公司之一，伴必將獲得較大的八發(fā)展機遇。公司伴目前國內(nèi)市場火哎電和水電的占有胺率已經(jīng)達(dá)到25扮%和40以上邦，壟斷優(yōu)勢明顯斑，而公司在

2、核電皚領(lǐng)域也有相當(dāng)高伴的市場份額。雖柏然未來幾年電站般設(shè)備的需求將逐安步放緩，但是東俺方電機作為電站埃設(shè)備的行業(yè)龍頭拔，絕對的市場占隘有率依然可以保胺證競爭優(yōu)勢哎。叭三、佰基本財務(wù)情況分凹析哀（1）爸、啊 襖資產(chǎn)負(fù)債表骯分析扒比較資產(chǎn)負(fù)債表芭(資產(chǎn)和所有者俺權(quán)益部分)靶編制單位：東方八電機 翱 擺 擺 笆2006年12邦月31日安 靶 襖 氨 單位金扒額：萬元跋資產(chǎn)矮期末余額擺比重拜年初瓣余額拌比重伴金額增減數(shù)背變動比率跋流動資產(chǎn)：唉貨幣資金敗327737.吧88百0奧.34懊402749.哎33霸0.476昂-75011.稗45岸-0.19岸交易性金融資產(chǎn)皚0笆絆0拌0拔安應(yīng)收票據(jù)版4593

3、矮0.005巴1862.92搬0.002笆2730.08暗1.47翱應(yīng)收賬款捌102594.唉6扒0.107壩85238.4按7癌0.101捌17356.1昂3扮0.2奧預(yù)收款項壩126314.柏68愛0.131伴71370.1叭3哀0.084半54944.5哀5唉0.77岸應(yīng)收利息昂0叭把0拜0阿隘應(yīng)收股利爸0挨板0埃0暗邦其他應(yīng)收款叭7392.11埃0.008跋3953霸.21辦0.005傲3438.9艾0.87氨存貨班299069.辦45氨0.311岸205357.皚36暗0.243百93712.0襖9辦0.46扒一年到期的非流挨動資產(chǎn)板0芭邦0哎0拔頒其他流動資產(chǎn)擺0安19.1澳0奧-

4、19.1岸-1靶流動資產(chǎn)合計礙867701.板72百0.901艾770550.艾52頒0.911昂97151.2矮0.13爸非流動資產(chǎn)：斑0頒昂0笆0胺扒可供出售金融資吧產(chǎn)敗0稗絆0哀0扳八持有至到期投資翱0笆吧0邦0唉擺長期應(yīng)收款俺0隘柏0斑0爸氨長期股權(quán)投資瓣2凹422.36疤0.003藹706.98暗0.001板1715.38耙2.43拌投資性房地產(chǎn)搬0哀靶0罷0八胺固定資產(chǎn)俺69379.0凹3芭0.072芭56903.4爸3隘0.067稗12475.6昂0.22稗在建工程隘7382.17壩0.008斑12056.5礙3靶0.014扒-4674.3拌6哀-0.39唉工程物資壩8374.7

5、9骯0.009半3108.79拔0.004瓣5266壩1.69吧固定資產(chǎn)清理皚0芭伴0擺0案伴生產(chǎn)性生物資產(chǎn)般0澳稗0翱0啊百油氣資源埃0盎扒0奧0阿礙無形資產(chǎn)熬2840.36扒0.003癌2850.25哀0.003埃-9.89背0昂開發(fā)支出背0八埃0安0盎稗商譽案0扳礙0敖0擺頒長期待攤費用跋0捌暗0斑0百啊遞延所得稅資產(chǎn)氨4881.55拌0.005拜哎0擺4881.55礙扮其他非流動資產(chǎn)瓣0傲巴0礙0傲阿非流動資產(chǎn)合計伴95280.2懊6襖0.099翱75624.9骯8搬0.089澳19655.2安8把0.26百資產(chǎn)總計板962981.扮98絆1拔846176.敗5奧1癌116805.白4

6、8白0.14翱唉搬巴負(fù)債和所有者權(quán)皚益瓣期末余額班比重板期初余額盎比重傲金額增減數(shù)敖變動比率擺流動負(fù)債爸短期借款敗1000盎0.001案-1000瓣-1隘交易性金融資產(chǎn)愛0版絆應(yīng)付票據(jù)巴31529.8扒5靶0.033版23732.0鞍7鞍0.028拜7797.78襖0.33骯應(yīng)付賬款擺63968.9叭9芭0.066阿45019.7芭9半0.053把18949.2扳0.42般預(yù)收賬款拔550840.熬5半0.572埃546223.扮34按0.646邦4617.16安藹應(yīng)付職工薪酬芭16505.9壩3壩0.017笆12114.9俺7安0.014擺4390.96拌0.36吧應(yīng)交稅費拌22601.8氨

7、1白0.023挨12681.6佰6捌0.015阿9920.15伴0.78壩應(yīng)付利息暗0氨擺0翱0爸癌應(yīng)付股利凹0班骯0埃0靶八其他應(yīng)付款敖7627.92氨0.008霸6097.63唉0.007藹1530.29瓣0.25暗一年到期的非流爸動負(fù)債氨0按佰0藹0懊傲其他流動負(fù)債瓣9908.48礙0.01耙3341.01笆0.004捌6567.47版1.97癌流動負(fù)債合計擺702983.把48啊0.73按650210.翱47斑0.768扮52773八.01百0.08伴非流動負(fù)債：白0案邦0頒0白埃長期借款爸0伴疤0凹0罷奧應(yīng)付債券阿0捌把0辦0暗愛長期應(yīng)付款隘68.52愛0稗68.53疤0擺-0.01

8、奧佰專項應(yīng)付款扒8232.74霸0.009爸12429版0.015矮-4196.2艾6敖-0.34扒預(yù)計負(fù)債昂0挨搬0澳0巴俺遞延所得稅負(fù)債矮0半靶0伴0八懊其他非流動負(fù)債隘0柏八0稗0案笆非流動負(fù)債合計敖8301.26百0.009矮12497.5疤3矮0.015巴-4196.2拔7癌-0.34氨負(fù)債合計背71128翱4.74挨0.739襖622708氨0.736半88576.7骯4白奧少數(shù)股東權(quán)益斑178.37叭0柏127.43瓣0哎50.94俺0.4愛股東權(quán)益：壩0隘邦0巴0稗癌股本拌45000跋0.047耙45000拜0.053霸0半鞍資本公積俺82986.1拌9扮0.086埃75328

9、.3芭5佰0.089辦7657.84巴0.1笆減：庫存股昂0矮俺0阿0癌邦盈余公積搬22697.8斑5奧0.024骯15123.9霸1辦0.018叭7573.94翱拔未分配利潤懊100834.疤83岸0.105芭47皚888.81稗0.057罷52946.0懊2啊1.11叭股東權(quán)益合計疤251518.笆87把0.261拌183341.按07骯0.217岸68177.8把0.37板負(fù)債及股東權(quán)益癌合計昂962981.頒98敗1伴846176.啊5斑1盎116805.班48背1、資產(chǎn)分析拜截至壩2006年12按月31日翱，公司總資產(chǎn)伴962981.癌98柏萬元。其中流動扳資產(chǎn)半867701.壩72

10、挨萬，佰非流動資產(chǎn)壩95280.2拜6把。主要構(gòu)成內(nèi)容罷如下：扳（1）流動資產(chǎn)氨：貨幣資金白327737.背88八萬，靶比上年有所減少稗約按-75011.澳45俺萬元；挨應(yīng)收賬款版102跋594.6捌萬，哎本年增長佰17356.1邦3鞍；斑存貨癌299069.耙45暗萬佰，本年增長芭93712.0疤9版。佰（2）長期投資皚：皚期末余額疤2422.36跋，比期初增長半1715.38傲萬元稗。懊（3）固定資產(chǎn)邦：固定資產(chǎn)凈值吧69379.0挨3搬萬，其中本年新瓣增疤12475.6頒萬奧。拔 案 拜原因構(gòu)成：礙(1).本年末頒應(yīng)收票據(jù)在總資啊產(chǎn)中所占比例較瓣上年末上升了1爸18.18%，哎主要系本年

11、度回搬收貨款中所收到按的票據(jù)量增加所捌致；把 (2)般.本年末其他應(yīng)柏收款在總資產(chǎn)中般所占比例較上年奧末上升了63.笆83%，主要系拜期末應(yīng)計定期存巴款利息增加所致凹；岸 (3)氨.本年末預(yù)付帳壩款在總資產(chǎn)中所案占比例較上年末扒上升了55.6埃3%，主要系公礙司為材料采購、擺外委分包業(yè)務(wù)量辦大幅增加，所支霸付的訂金增加所懊致；把 (4)拌.本年末存貨在扮總資產(chǎn)中所占比跋例較上年末上升八了27.98%敖，主要系公司為耙滿足長期生產(chǎn)任襖務(wù)要求，加大了安原材料的儲備量皚、在制品的投入把量；搬 (5)矮.本年末長期股班權(quán)投資在總資產(chǎn)氨中所占比例較上襖年末上升了21傲2.50%，主斑要系本年度按合胺營協(xié)

12、議繼續(xù)對阿哀?，m核泵公司投拔入第三期及第四按期投資款17,皚000千元；案 (6)熬.本年末固定資拔產(chǎn)在總資產(chǎn)中所斑占比例較上年末哀上升了7.14佰%，主要系本年耙度為了進(jìn)一步擴霸大生產(chǎn)能力，新昂投入固定資產(chǎn)。疤2、拔負(fù)債狀況斑分析按 扮截至柏2006年12佰月31日哀，公司負(fù)債總額艾711284.百74疤萬元。主要構(gòu)成搬為：短期借款2柏000萬，應(yīng)付辦賬款癌63968.9骯9唉萬，應(yīng)交稅金扮22601.8熬1盎萬按。隘從負(fù)債與所有者白權(quán)益占總資產(chǎn)比拌重看，企業(yè)的流昂動負(fù)債比率為0吧.73，說明企奧業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于辦正常的水平、扳 埃企業(yè)負(fù)債和所有爸者權(quán)益的變化中骯，流動負(fù)債骯增加八52773.

13、0骯1班，股東權(quán)益增長澳50.94，營把業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)啊債的變化引起流敗動負(fù)債的下降，拌主要是應(yīng)付帳款岸的降低引起營業(yè)捌環(huán)節(jié)的流動負(fù)債捌的降低啊。叭（2）、利潤表藹分析耙比較利潤表頒編制單位：東方芭電機 靶 拌2006年12昂月31日頒 襖 單位俺：萬元癌敗期末余額版比重俺年初芭余額笆比重拔金額增減數(shù)懊變動比率愛一、營業(yè)收入笆483070.拔5凹100.00%凹3挨5708.37襖安百447362.笆13岸爸12.52隘減：營業(yè)成本絆343858.罷4皚71.18%翱213998.爸8暗67.78%柏129859.矮6盎0.60682案4骯營業(yè)稅金及附加般1032.8傲0.21%吧513.26

14、敖0.16%邦519.54皚1.01223翱6俺銷售費用奧3002.55捌0.62%耙2098.92俺0.66%搬903.63跋0.43052壩1版管理費用昂47870.5啊8靶9.91%瓣41028.6白7鞍13.00%爸6841.91稗0.16675懊9斑財務(wù)費用頒-5042.5斑9暗-1.04%澳-3061.8擺-0.97%按-1980.7版9叭0.64693安6耙資產(chǎn)減值損失般挨0.00%疤昂0.00%矮0懊柏加：公允價值變般動收益挨佰0.00%胺埃0.00%斑0熬矮投資收益熬15.38白0.00%霸126.62熬0.04%壩-111.24唉-0.8785佰3跋其中：聯(lián)營和合鞍營企業(yè)的

15、投資收拔益俺邦0.00%邦佰0.00%佰0邦靶二、營業(yè)利潤絆92364.1艾1挨19.12%辦61257.1稗19.40%疤31107.0胺1敖0.50781扒1邦加：營業(yè)外收入襖404.14挨0.08%叭119.06拜0.04%哎285.08昂2.39442版3敖減：營業(yè)外支出鞍289.56跋0.06%般320.21頒0.10%版-30.65捌-0.0957拜2擺其中：非流動資凹產(chǎn)處置損失扮芭0.00%板辦0.00%案0敗白三、利潤總額扳92478.6版9盎19.14%愛61257.1靶19.40%皚31221.5傲9胺0.50968扮1敗減：所得稅費用罷9424.35笆1.95%白8221

16、.31扳2.60%隘1203.04霸0.14633皚2翱四、凈利潤襖83054.3疤4敗17.19%哀52834.6胺4岸16.74%扒30219.7疤0.57196奧8埃其中：少數(shù)股東霸損益叭34.38埃0.01%皚28.97案0.01%搬5.41安0.18674版5疤五、每股收益礙敗0.00%稗叭0.00%辦0拔皚(一)基本每股矮收益半罷0.00%拌百0.00%敖0氨敗(二)稀釋每股巴收益敖1.845瓣0.00%靶1.173敗0.00%哎0.67爸0.57289愛利潤構(gòu)成情況壩 骯本期公司實現(xiàn)頒利潤總額澳92478.6版9把萬元、其中，經(jīng)懊營性利潤絆92364.1唉1癌萬元，占利潤總斑額哎

17、19.12%扒；營業(yè)外收支業(yè)板務(wù)凈額挨289.56啊萬元，占利潤總靶額拌0.06%癌。絆(2)利潤增巴長情況吧 暗 哎本期公司實現(xiàn)利懊潤總額拜92478.6澳9阿萬元，較上年同皚期增長霸12.52襖、其中，營業(yè)利礙潤比上年同期增案長稗0.50781癌1伴，增加利潤總額熬31221.5胺9稗萬元；營業(yè)外收按支凈額比去年同癌期降低挨-0.0957俺2吧。壩（班3笆）、現(xiàn)金流量表頒分析愛比較現(xiàn)金流量表板澳2006年累計頒2005年累計稗增減量擺項目名稱拔流入金額俺流出金額板流入金額半流出金額絆流入八比重叭流出壩比重扮一、經(jīng)營活動產(chǎn)拜生的現(xiàn)金流量班百半愛疤拜霸半案銷售商品、提供罷勞務(wù)收到的現(xiàn)金凹470

18、331.芭7瓣0胺446819.扮8芭捌23511.8扒8拔5.26%伴挨皚收到的稅費返還斑3804.13襖0柏10627.0笆3斑辦-6822.9佰-64.20%扳柏芭收到的其他與經(jīng)邦營活動有關(guān)的現(xiàn)瓣金藹9355.09版0扮21210.5班1矮氨-11855.傲42吧-55.89%鞍扒安經(jīng)營活動現(xiàn)金流岸入小計罷邦483490.骯92叭哎埃478657.哎34頒頒柏瓣疤般購買商品、接受壩勞務(wù)支付的現(xiàn)金絆0鞍421633.白3般笆292212.跋2熬芭傲129421.稗1霸44.29%礙支付給職工以及凹為職工支付的現(xiàn)靶金柏0拌57269.5八8案骯44881.5矮1襖搬俺12388.0案7拜27

19、.60%爸支付的各項稅費版0把19827.3矮7傲暗18573.2辦7按胺懊1254.1笆6.75%扮支付的其他與經(jīng)凹營活動有關(guān)的現(xiàn)昂金佰0般13055.7般5鞍頒22079.9按9澳爸艾-9024.2扮4骯-40.87%耙經(jīng)營活動現(xiàn)金流班出小計傲盎澳礙襖辦唉伴按經(jīng)營活動產(chǎn)生霸的現(xiàn)金流量凈額頒敖芭翱敖唉擺隘巴二、現(xiàn)金及現(xiàn)金安等價物凈增加額襖0襖0芭巴把挨翱昂邦收回投資所收到背的現(xiàn)金背0骯0昂14714.0把1頒扳-14714.伴01藹-100.00岸%敖岸哀取得投資所收到絆的現(xiàn)金靶0邦0般115.53斑芭-115.53靶-100.00哀%愛辦安處置固定資產(chǎn)、俺無形資產(chǎn)、其他哀長期資產(chǎn)阿317.

20、22板0扮241.55疤凹75.67巴31.33%敗伴暗投資活動現(xiàn)金爸流入小計疤敗矮八澳按澳哎胺構(gòu)建固定資產(chǎn)、頒無形資產(chǎn)等支付奧頒20246.4昂6拔按17861.3拜8伴俺襖2385.08搬13.35%安投資所支付的現(xiàn)埃金熬0皚1700般挨15344.5瓣擺班-13644.拜5笆-88.92%凹支付的與投資活襖動有關(guān)其他的現(xiàn)哎金懊0皚0霸瓣壩敖百扮辦投資活動現(xiàn)金流俺出小計斑白啊昂稗癌霸吧頒投資活動現(xiàn)金流笆量凈額昂安317.22熬挨柏襖骯擺胺敗三、籌資活動產(chǎn)哎生的現(xiàn)金流量熬0伴0吧矮爸跋背跋皚吸收投資所收到埃的現(xiàn)金矮0背0奧骯艾埃把半艾借款所收到的現(xiàn)罷金啊1000笆0疤1000矮癌百0.00%

21、把安背收到的其他與籌哎資活動有關(guān)的現(xiàn)俺金把愛鞍傲稗叭隘癌罷籌資活動現(xiàn)金流吧入小計叭伴1000拜盎皚1000辦佰巴敖白把償還債務(wù)所支付稗的現(xiàn)金拌0佰2003頒熬6684.09熬阿絆-4681.0絆9拜-70.03%皚分配股利、利潤邦和償付利息所支敖付的現(xiàn)金笆0安22184.7搬4扮敖5583.6八奧礙16601.1般4扒297.32%稗支付的其他與籌埃資活動有關(guān)的現(xiàn)哀金挨0稗0拜版罷板敖氨岸籌資活動現(xiàn)金流背出小計芭巴傲藹愛矮八扮笆籌資活動現(xiàn)金流巴量凈額罷巴笆佰般鞍扳岸傲四、匯率變動對芭現(xiàn)金及現(xiàn)金等價半物影響霸扳34.07跋盎60.14按氨哀-26.07皚-43.35%扒流入/流出總計版484808.把1疤557954.八3昂494728.敗4傲423280.辦7柏-9920.3暗1把-2.01%笆134673.跋6叭31.82%捌五、現(xiàn)金及現(xiàn)金藹等價物凈增加額暗挨73143.1