個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)操作指南

1、PAGE 32PAGE I壩個(gè)人所得稅代扣吧代繳系統(tǒng)企業(yè)端操作指南拌中衛(wèi)市地稅局 辦 萬(wàn)馨芳一、概述挨個(gè)人所得稅代扣笆代繳系統(tǒng)既為扣敗繳義務(wù)人提供了罷方便快捷的報(bào)稅笆工具，也為稅務(wù)絆機(jī)關(guān)提供了全面扒準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)扒資料。搬本系統(tǒng)主要包括阿：基礎(chǔ)信息錄入俺、填寫(xiě)報(bào)表、生伴成申報(bào)數(shù)據(jù)、申岸報(bào)及反饋、查詢背統(tǒng)計(jì)等功能藹。業(yè)務(wù)流程圖如巴下絆：- PAGE 21 -系統(tǒng)安裝阿初次使用時(shí)，需矮要壩安裝叭對(duì)系統(tǒng)的一些固啊定參數(shù)進(jìn)行設(shè)置跋。鞍操作步驟：岸第一步 敖啟動(dòng)計(jì)算機(jī)扮。暗第二步 打開(kāi)背軟件哀安裝包。昂?jiǎn)伟钃舭纭鞍Ｏ乱徊桨ァ卑濉０业谌?半進(jìn)入下圖界面，凹單頒擊襖“辦瀏覽哎”骯，選擇目標(biāo)盤(pán)符頒和文件夾地

2、址（阿提倡統(tǒng)一安裝在澳D盤(pán)下，新建文襖件夾澳“凹個(gè)人所得稅軟件凹”邦）懊，再翱單癌擊爸“扮下一步熬”凹。鞍第四步 爸如下圖，提示安氨裝成功后，罷單瓣擊背“罷完成捌”骯。拌第五步 如下疤圖，爸單礙擊鞍“癌我不需要遷移扮”拌，完成系統(tǒng)安裝骯。懊桌面上自動(dòng)建立罷本系統(tǒng)的快捷方絆式瓣。三、系統(tǒng)初始化頒主要介紹系統(tǒng)登跋錄，以及初次使隘用時(shí)怎樣通過(guò)向埃導(dǎo)完成初始參數(shù)奧的設(shè)置版。1、系統(tǒng)登錄鞍雙擊桌面上拔的佰系統(tǒng)快捷方式傲，拌啟動(dòng)系統(tǒng)。艾登錄爸操作步驟熬：敖第一步 捌以系統(tǒng)內(nèi)置的用捌戶登錄本系統(tǒng)。暗(用戶代碼：爸admin艾；骯初始吧密碼：翱1234懊56)哀第二步 岸在上圖所示的登鞍錄窗口中霸單胺擊哎“礙

3、登錄背”傲。2、系統(tǒng)初始化白本系統(tǒng)提供網(wǎng)絡(luò)按注冊(cè)哎、電話注冊(cè)、不稗注冊(cè)三種方式，吧不同的注冊(cè)方式案在操作步驟上有敖所不同。我們以哀不敗注冊(cè)絆方式按進(jìn)行靶介紹。傲操作步驟：拜第一步 罷選擇半“傲不壩注冊(cè)版”笆，頒并爸單擊百“芭下一步柏”擺。奧第二步 準(zhǔn)確鞍錄入靶企業(yè)編碼、名稱(chēng)愛(ài)、稅務(wù)登記證號(hào)罷信息矮，百并扒單擊襖“昂下一步柏”跋。扮第三步 叭獲取稅務(wù)局信息佰：耙主要伴包括主管稅務(wù)機(jī)案關(guān)、經(jīng)濟(jì)類(lèi)型暗等配置信息和扣癌繳義務(wù)人信息兩巴部分埃。藹如盎下案圖藹所示邦，在罷“叭網(wǎng)絡(luò)下載邦”案和骯“鞍介質(zhì)導(dǎo)入拜”鞍兩種方式佰下，選擇盎“絆介質(zhì)導(dǎo)入巴”靶，并澳在暗“擺選擇癌”奧欄導(dǎo)入企業(yè)基礎(chǔ)白信息數(shù)據(jù)文件，佰并

4、單擊熬“稗下一步安”拜。吧第四步 扳完成。單擊擺“按完成昂”挨，疤進(jìn)入個(gè)人所得稅吧代扣代繳系統(tǒng)首百頁(yè)。襖四芭、襖填制報(bào)表及申報(bào)熬、獲取反饋稗1、模板文件的藹下載及扮數(shù)據(jù)信息數(shù)據(jù)襖導(dǎo)入凹在柏系統(tǒng)首頁(yè)中可以白完成納稅人信息背、各報(bào)表的填寫(xiě)哀。在這里，我襖們推薦使用模板耙文件導(dǎo)入數(shù)據(jù)的襖方法。藹操作步驟擺：斑第一步扒 板 柏在本系統(tǒng)的主界背面中點(diǎn)擊百“哎幫助岸”盎。癌第二步 耙打開(kāi)幫助后，選拌擇艾“隘附錄熬二柏/礙 Excel巴模板文件下載擺”絆，點(diǎn)擊右側(cè)的稗“案納稅人信息暗”傲獲取愛(ài)Excel半模板敗。巴第三步 單擊襖“拌保存把”凹，將模板表格（巴納稅人信息、工懊資薪金收入等）昂下載并保存至目岸標(biāo)

5、盤(pán)符。疤第四步 扳打開(kāi)熬“皚納稅人信息伴”笆Excel拜文件，逐行襖準(zhǔn)確罷填寫(xiě)相應(yīng)的信息芭。靶中國(guó)籍雇員必須跋要填寫(xiě)姓名、證熬照類(lèi)型、證照號(hào)班碼、是否雇員、拌出皚生辦年月、通訊地址霸、郵政編碼、職八業(yè)、職務(wù)、戶籍矮所在地。如果是岸非雇員還要填工藹作單位，如果是把股東/投資者或盎個(gè)人借款則還要艾填個(gè)人股本額柏。耙外籍雇員必須要斑填寫(xiě)姓名、證照昂類(lèi)型、證照號(hào)碼案、是否雇員、出昂生佰年月、通訊地址板、郵政編碼、英吧文姓名。如果是疤非雇員還要填工靶作單位，如果是隘股東/投資者或凹個(gè)人借款則還要愛(ài)填個(gè)人股本額。安第五步 胺準(zhǔn)備好昂Excel柏?cái)?shù)據(jù)后，使用本半系統(tǒng)的導(dǎo)入功能絆導(dǎo)入文件伴。凹點(diǎn)擊骯“班導(dǎo)入岸

6、”稗。鞍第六步 如下背圖，分項(xiàng)目項(xiàng)目俺選擇導(dǎo)入項(xiàng)后，隘點(diǎn)擊敗“敗導(dǎo)入瓣”隘，并提示阿“頒導(dǎo)入成功巴”芭，系統(tǒng)內(nèi)顯示出懊導(dǎo)入的納稅人信按息哀。捌第七步 測(cè)試熬工資薪金扣除數(shù)拌。在界面點(diǎn)擊?！鞍盘顚?xiě)所表霸耙正常工資薪金收芭入芭”跋，出現(xiàn)如下對(duì)話胺框，選擇爸“版生成零工資記錄伴，用戶手工修改盎”半，并點(diǎn)擊搬“案確定靶”胺。骯第八步 出現(xiàn)澳如下提示，單擊拜“岸確定奧”暗。哀第九步 費(fèi)用耙扣除標(biāo)準(zhǔn)顯示為笆“阿2000.00白”把的為操作成功。頒第十步 工資胺薪金收入報(bào)表的擺導(dǎo)入。在界面點(diǎn)案擊胺“疤填寫(xiě)所表巴襖正常工資薪金收絆入隘”拜，出現(xiàn)如下對(duì)話熬框，選擇礙“版從外部數(shù)據(jù)文件盎導(dǎo)入生成吧”傲，并點(diǎn)擊凹“

7、爸確定擺”凹。頒2瓣、笆生成申報(bào)數(shù)據(jù)哀進(jìn)行扣繳申報(bào)時(shí)霸，必須生成并報(bào)版送骯叭扣繳個(gè)人所得稅巴報(bào)告表笆哎，其相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)骯源于半前述9張擺支付收入明細(xì)表癌，在這里您不能吧直接修改報(bào)告表罷數(shù)據(jù)艾。報(bào)告表數(shù)據(jù)生頒成后，如果各張安支付收入明細(xì)表百?zèng)]有進(jìn)行修改，壩則不必再進(jìn)行數(shù)敖據(jù)生成操作八。昂操作步驟：凹第一步 班選擇擺“傲生成申報(bào)數(shù)據(jù)唉”佰，系統(tǒng)開(kāi)始自動(dòng)挨生成扣繳個(gè)人所斑得稅報(bào)告表。把第二步 笆生成申報(bào)數(shù)據(jù)成半功，如下圖所示愛(ài)。柏（艾如果申報(bào)數(shù)據(jù)生板成失敗，系統(tǒng)會(huì)阿詳細(xì)顯示失敗原扳因，您可以根據(jù)斑原因分別進(jìn)行處扳理。安）申報(bào)及反饋俺考慮到申報(bào)情況鞍的多樣性，本系哎統(tǒng)提供網(wǎng)絡(luò)和介氨質(zhì)兩敖種申報(bào)方式。在百

8、使用過(guò)程中，您氨可以根據(jù)實(shí)際情俺況選擇相應(yīng)的申邦報(bào)方式。針對(duì)二靶種申報(bào)方式，系扳統(tǒng)也提供了對(duì)應(yīng)胺的反饋結(jié)果獲取澳方式笆。凹在巴填寫(xiě)和生成了所挨需報(bào)送的報(bào)表后敖，熬通過(guò)盎“頒申報(bào)及反饋熬”隘功能將報(bào)表發(fā)送胺到稅務(wù)機(jī)關(guān)藹。半稅務(wù)機(jī)關(guān)處理完胺畢案，骯生成該扣繳義務(wù)凹人的申報(bào)結(jié)果反矮饋文件搬，再通過(guò)本功能霸獲取扮反饋結(jié)果文件骯。佰操作步驟：耙第一步 佰選擇耙“頒申報(bào)及反饋耙”靶，如圖5.1所扒示，上方顯示即懊將報(bào)送的申報(bào)表芭，雙擊報(bào)表可以伴查看詳細(xì)信息拜。霸第二步 在懊“白申報(bào)方式佰”霸窗口選擇熬“隘介質(zhì)申報(bào)邦”疤或翱“爸網(wǎng)絡(luò)申報(bào)礙”白，并單擊扳“埃申報(bào)頒”扳。哎此時(shí)在按鈕下方白會(huì)提示您當(dāng)前的扒申報(bào)狀

9、態(tài)。扮如果是啊“礙介質(zhì)申報(bào)氨”岸，系統(tǒng)會(huì)將翱企業(yè)矮報(bào)表吧數(shù)據(jù)打包，企業(yè)搬將此數(shù)據(jù)文件拷扳貝到稅務(wù)機(jī)關(guān)征矮收大廳辦理申報(bào)稗。岸第三步 獲取啊反饋。隘針對(duì)網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)邦兩種申報(bào)方式，白反饋的獲取也分敖兩種。如果是網(wǎng)百絡(luò)申報(bào)，單擊笆“笆獲取反饋佰”敗后系統(tǒng)自動(dòng)下載盎反饋結(jié)果；如果扳是介質(zhì)申報(bào)，則岸單擊佰“癌獲取反饋芭”挨后系統(tǒng)會(huì)要求您斑導(dǎo)入從稅務(wù)機(jī)關(guān)扳獲取的反饋文件拜。獲取反饋以后稗顯示詳細(xì)信息，懊如申報(bào)結(jié)果、應(yīng)佰納稅額等，如下邦圖所示。阿（敗注意：鞍一，凹請(qǐng)勿在介質(zhì)申報(bào)拜后，使用網(wǎng)絡(luò)方絆式獲取反饋。在按每次申報(bào)后，搬都必須獲取反饋挨。疤二，每月上報(bào)工挨資數(shù)據(jù)后，使用叭備份功能，保存叭上期數(shù)據(jù)。鞍）-

10、 PAGE 23 -跋五、氨網(wǎng)絡(luò)搬參數(shù)設(shè)置鞍有條件可以進(jìn)行辦網(wǎng)絡(luò)申報(bào)的企業(yè)班可以選擇網(wǎng)絡(luò)申鞍報(bào)，網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)昂置翱操作步驟百：俺第叭一步 捌選擇氨“胺系統(tǒng)骯管理襖埃參數(shù)設(shè)置礙板網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)置靶伴業(yè)務(wù)服務(wù)器絆”安，出現(xiàn)如下窗口壩。巴第二步 設(shè)置背服務(wù)器IP地址昂(119.60襖.8.99)和捌端口號(hào)扳(80)按。疤第三步 斑單擊哀“昂測(cè)試連接氨”耙，辦測(cè)試設(shè)置的地址叭和端口信息是否懊正確。PAGE 31- -附錄疤1吧、藹納稅人信息導(dǎo)入矮的文版件芭格式捌納稅人信息導(dǎo)入皚的文件格式：下擺表中證照類(lèi)型、靶證照號(hào)碼等帶背“白*稗”辦號(hào)的項(xiàng)目是指針八對(duì)各類(lèi)型納稅人扒在導(dǎo)入文件中都癌必須要有的項(xiàng)目把。百名稱(chēng)敗

11、填寫(xiě)格式澳可選項(xiàng)目 岸工號(hào)般不超過(guò)吧20敖位數(shù)字或字母愛(ài)姓名絆納稅人姓名(中挨國(guó)籍納稅人必填案項(xiàng))把英文姓名邦納稅人改名(外疤籍納稅人必填項(xiàng)皚)阿*性別昂(必填項(xiàng))靶“背男盎”傲或皚“拜女半”拔*出生年月俺(必填項(xiàng))哀YYYYMMD哀D挨*證照類(lèi)型把(必填項(xiàng))哀身份證、外籍人昂編碼、軍官證、班士兵證叭*證照號(hào)碼扒指定的證照類(lèi)型皚對(duì)應(yīng)號(hào)碼(必填襖項(xiàng))阿*國(guó)家或地區(qū)芭*是否股東埃填寫(xiě)阿“癌是爸”敗或敗“襖否八”岸*是否雇員熬填寫(xiě)絆“愛(ài)是傲”背或頒“邦否擺”拜*是否有住所 按填寫(xiě)白“矮是敗”奧或藹“白否般”霸學(xué)歷靶填寫(xiě)學(xué)歷名稱(chēng)或八編號(hào)笆參見(jiàn)本章第版3艾節(jié)案職業(yè)俺填寫(xiě)職業(yè)名稱(chēng)或捌編號(hào)(必填項(xiàng))跋參見(jiàn)本

12、章第罷4白節(jié)骯職務(wù)疤填寫(xiě)職務(wù)(必填叭項(xiàng))搬高層、中層、普氨通凹個(gè)人股本額哎工作單位敗單位地址班電子郵件地址拌電子郵箱拌聯(lián)系電話藹聯(lián)系電話，凹固定電話的填寫(xiě)盎格式一般為壩“盎(區(qū)號(hào))-電話埃號(hào)碼笆”霸*郵政編碼 懊6唉位數(shù)字(必填項(xiàng)耙)芭*通信地址扒必填項(xiàng)懊戶籍所在地藹填寫(xiě)戶籍所在地般醫(yī)療保險(xiǎn)金澳填寫(xiě)斑“骯有扒”隘或笆“巴無(wú)澳”凹養(yǎng)老保險(xiǎn)金敗填寫(xiě)澳“瓣有哀”傲或靶“伴無(wú)矮”壩住房公積金挨填寫(xiě)癌“藹有辦”版或疤“藹無(wú)哀”挨失業(yè)保險(xiǎn)金靶填寫(xiě)叭“白有稗”唉或?！鞍鏌o(wú)吧”傲下面分別列出不擺同類(lèi)型的四種納扒稅人在導(dǎo)入模板艾中的必填項(xiàng)：把中國(guó)籍雇員：姓辦名、性別、出生扳年月、證照類(lèi)型罷、證照號(hào)碼、國(guó)邦家或地

13、區(qū)、是否絆股東、是否雇員捌、是否有住所、斑職業(yè)、職務(wù)、戶唉籍所在地、郵政氨編碼、通信地址耙。斑中國(guó)籍非雇員：拌姓名、性別、出敖生年月、證照類(lèi)安型、證照號(hào)碼、白國(guó)家或地區(qū)、是擺否股東、是否雇熬員、是否有住所凹、工作單位、戶盎籍所在地、郵政搬編碼、通信地址拜。瓣外籍雇員：英文按姓名、性別、出挨生年月、證照類(lèi)扳型、證照號(hào)碼、案國(guó)家或地區(qū)、是半否股東、是否雇頒員、是否有住所藹、職業(yè)、職務(wù)、扮郵政編碼、通信凹地址、居留許可叭證類(lèi)型（包括號(hào)佰碼）和護(hù)照號(hào)碼稗必須選其一填寫(xiě)挨。翱外籍非雇員：英岸文姓名、性別、隘出生年月、證照瓣類(lèi)型、證照號(hào)碼愛(ài)、國(guó)家或地區(qū)、啊是否股東、是否百雇員、是否有住搬所、郵政編碼、矮通

14、信地址、居留壩許可證類(lèi)型（包哀括號(hào)碼）和護(hù)照擺號(hào)碼必須選其一挨填寫(xiě)。俺2氨、傲報(bào)表數(shù)據(jù)百導(dǎo)入的文岸件鞍格式敖正常工資薪金收般入：下表中證照百類(lèi)型、證照號(hào)碼背、應(yīng)發(fā)工資三個(gè)矮帶疤“按*吧”懊號(hào)的項(xiàng)目是導(dǎo)入鞍文件中必須要有案的項(xiàng)目扮。啊名稱(chēng)案填寫(xiě)格式拔*證照類(lèi)型唉身份證、外籍人襖編碼、軍官證、靶士兵證中一種澳*證照號(hào)碼岸指定的證照類(lèi)型岸對(duì)應(yīng)號(hào)碼巴*應(yīng)發(fā)工資矮小數(shù)點(diǎn)后保留兩唉位，多于兩位自骯動(dòng)四舍五入伴基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金拌基本醫(yī)療保險(xiǎn)金捌失業(yè)保險(xiǎn)金擺住房公積金愛(ài)其他免稅所得埃實(shí)際捐贈(zèng)額板準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)安額扮減免稅額拜3、跋國(guó)稅發(fā)200罷59號(hào)文件埃國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)氨于白調(diào)整奧個(gè)人取得全年一安次性獎(jiǎng)金等計(jì)算

15、昂征收個(gè)人所得稅扮方法問(wèn)題的通知翱國(guó)稅發(fā)扒2005斑靶9白號(hào)霸2005-01板-21靶國(guó)家稅務(wù)總局礙各省、自治區(qū)、佰直轄市和計(jì)劃單版列市地方稅務(wù)局懊，局內(nèi)各單位：背 為了合哀理解決個(gè)人取得版全年一次性獎(jiǎng)金捌征稅問(wèn)題，經(jīng)研耙究，現(xiàn)就調(diào)整征扮收個(gè)人所得稅的絆有關(guān)辦法通知如把下：搬拔 靶一、全年一次性哀獎(jiǎng)金是指行政機(jī)癌關(guān)、企事業(yè)單位捌等扣繳義務(wù)人根霸據(jù)其全年經(jīng)濟(jì)效傲益和對(duì)雇員全年熬工作業(yè)績(jī)的綜合哀考核情況，向雇白員發(fā)放的一次性啊獎(jiǎng)金。瓣俺 擺上述一次性獎(jiǎng)金版也包括年終加薪盎、實(shí)行年薪制和罷績(jī)效工資辦法的頒單位根據(jù)考核情罷況兌現(xiàn)的年薪和挨績(jī)效工資。拔扳 按二、納稅人取得礙全年一次性獎(jiǎng)金稗，單獨(dú)作為一個(gè)

16、拔月工資、薪金所骯得計(jì)算納稅，并半按以下計(jì)稅辦法埃,由扣繳義務(wù)人暗發(fā)放時(shí)代扣代繳伴：壩百 邦（一）先將雇員扳當(dāng)月內(nèi)取得的全叭年一次性獎(jiǎng)金，案除以班12佰個(gè)月，按其商數(shù)板確定適用稅率和胺速算扣除數(shù)。傲邦 背如果在發(fā)放年終挨一次性獎(jiǎng)金的當(dāng)安月，雇員當(dāng)月工巴資薪金所得低于翱稅法規(guī)定的費(fèi)用扳扣除額，應(yīng)將全叭年一次性獎(jiǎng)金減版除“雇員當(dāng)月工班資薪金所得與費(fèi)把用扣除額的差額昂”后的余額，按斑上述辦法確定全傲年一次性獎(jiǎng)金的皚適用稅率和速算翱扣除數(shù)。伴安 吧（二）將雇員個(gè)柏人當(dāng)月內(nèi)取得的斑全年一次性獎(jiǎng)金唉，按本條第（一爸）項(xiàng)確定的適用哎稅率和速算扣除艾數(shù)計(jì)算征稅，計(jì)斑算公式如下：藹 1.如柏果雇員當(dāng)月工資般薪金

17、所得高于（疤或等于）稅法規(guī)霸定的費(fèi)用扣除額岸的，適用公式為熬：熬按 應(yīng)納稅凹額=雇員當(dāng)月取疤得全年一次性獎(jiǎng)白金適用稅率-斑速算扣除數(shù)搬壩 2.搬如果雇員當(dāng)月工昂資薪金所得低于跋稅法規(guī)定的費(fèi)用白扣除額的，適用板公式為：拜辦 氨應(yīng)納稅額=(雇矮員當(dāng)月取得全年敖一次性獎(jiǎng)金-雇襖員當(dāng)月工資薪金矮所得與費(fèi)用扣除罷額的差額)適斑用稅率-速算扣俺除數(shù)盎靶 伴三、在一個(gè)納稅敖年度內(nèi)，對(duì)每一鞍個(gè)納稅人，該計(jì)芭稅辦法只允許采昂用一次。氨翱 案四、實(shí)行年薪制隘和績(jī)效工資的單巴位，個(gè)人取得年敖終兌現(xiàn)的年薪和案績(jī)效工資按本通笆知第二條、第三胺條執(zhí)行。耙壩 敖五、雇員取得除拔全年一次性獎(jiǎng)金案以外的其它各種啊名目獎(jiǎng)金，如半霸年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、唉加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)礙、考勤獎(jiǎng)等，一骯律與當(dāng)月工資、愛(ài)薪金收入合并，礙按稅法規(guī)定繳納拜個(gè)人所得稅。挨巴 巴六、對(duì)無(wú)住所個(gè)瓣人取得本通知第靶五條所述的各種霸名目獎(jiǎng)金，如果唉該個(gè)人當(dāng)月在我邦國(guó)境內(nèi)沒(méi)有納稅奧義務(wù)，或者該個(gè)芭