計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)軟件-操作材料

1、PAGE PAGE 22敗湖新紡織機(jī)械制翱造廠（模擬）賬埃套資料癌實(shí)訓(xùn)一：新建賬哀套與操作員設(shè)置【業(yè)務(wù)資料】 絆湖新紡織機(jī)械制霸造廠（模擬）（稗下簡(jiǎn)稱扮“稗湖新織造矮”佰）是一家以生產(chǎn)翱和銷售紡織（針八織）機(jī)械為主營(yíng)耙業(yè)務(wù)的生產(chǎn)銷售拜合一的中小型工跋貿(mào)企業(yè)。公司地骯址：浙江省湖州板市學(xué)府路299叭號(hào)，郵編：31胺3000，電話襖：0572-2岸368688。捌公司在編員工1阿3人，法定代表靶人（總經(jīng)理）是懊張進(jìn)民，財(cái)務(wù)部盎有部門經(jīng)理張誠(chéng)笆志，會(huì)計(jì)肖玲，奧出納王惠良。公隘司業(yè)務(wù)穩(wěn)定，產(chǎn)伴品內(nèi)外銷勢(shì)頭良佰好。奧公司以人民幣為艾記賬本位幣，會(huì)昂計(jì)年度與公歷年柏度一致，按企哀業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)疤行業(yè)務(wù)核算和

2、管跋理。公司將于2癌008年6月開(kāi)佰始由手工操作過(guò)敖渡為信息化管理搬，現(xiàn)已對(duì)歷年的岸會(huì)計(jì)核算方法和挨會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了吧系統(tǒng)的整理，相八關(guān)資料如下：把1會(huì)計(jì)科目級(jí)澳別確定為最高4胺級(jí)，每級(jí)編碼長(zhǎng)胺度分別為4位、芭2位、2位、2扒位；部門編碼與吧結(jié)算方式編碼均白設(shè)1級(jí)，長(zhǎng)度為盎2位。斑2公司的應(yīng)收背應(yīng)付賬款將利用百賬務(wù)處理系統(tǒng)的疤輔助核算功能進(jìn)藹行管理。拔3公司的主要啊存貨（原材料）奧采用計(jì)劃成本計(jì)叭價(jià)法核算。原材唉料、庫(kù)存商品等芭賬戶采用數(shù)量金爸額輔助核算，存佰貨成本計(jì)算可采八用先進(jìn)先出法或襖加權(quán)平均法。氨4職工薪酬通瓣過(guò)軟件的工資管白理子系統(tǒng)進(jìn)行管挨理和核算。福利擺費(fèi)與工會(huì)經(jīng)費(fèi)均拜按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度

3、敗規(guī)定的比率提取瓣。白5固定資產(chǎn)通隘過(guò)軟件的固定資案產(chǎn)管理子系統(tǒng)進(jìn)熬行管理和核算，皚各項(xiàng)資產(chǎn)均采用斑平均年限法按個(gè)昂別折舊率計(jì)提折俺舊?！静僮饕蟆堪ⅲ?）新建盎“啊湖新織造隘”昂賬套，正確設(shè)置敗賬套號(hào)、啟用期壩間、數(shù)據(jù)路徑、暗單位信息、編碼艾規(guī)則、數(shù)據(jù)精度奧等參數(shù)，可選擇唉使用系統(tǒng)預(yù)置的按會(huì)計(jì)科目表。哀（2）設(shè)置操作頒員。白（3）為各操作拌員分配操作權(quán)限伴。百實(shí)訓(xùn)二：系統(tǒng)運(yùn)巴行要素與環(huán)境參半數(shù)設(shè)置【業(yè)務(wù)資料】瓣2008年5月襖末，公司會(huì)計(jì)業(yè)巴務(wù)的相關(guān)背景資笆料如下：芭1公司擁有銀擺行賬號(hào)3個(gè)，分懊別為：建設(shè)銀行傲關(guān)橋分理處（賬版號(hào)：32123傲555 558礙00800），敖中國(guó)銀行城關(guān)分伴

4、理處（美元賬號(hào)凹：789876埃66 3300八0220；港元懊賬號(hào)：4565啊4888 44案200010）骯。匯兌損益記入頒財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶。背銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方懊式有支票（包括扳現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬稗支票）、銀行匯叭票、銀行本票、懊匯兌、信用證、愛(ài)保函、轉(zhuǎn)賬通知骯等種類。公司稅背務(wù)登記號(hào)為：爸2301023扒6071913盎1隘。艾2會(huì)計(jì)憑證按瓣收、付、轉(zhuǎn)或現(xiàn)辦、銀、轉(zhuǎn)分類。叭其中收、付憑證罷或現(xiàn)、銀憑證須爸經(jīng)出納人員簽章礙。伴3公司業(yè)務(wù)涉扒及美元和港元兩按種外幣，均采用哀期初固定匯率記吧賬，月末一次性扮調(diào)整匯率。20般08年5月末的版匯率為：美元1昂：72；港元哀1：092。哀4公司的部門百設(shè)置與職

5、員名單岸如表9耙扳1所示：岸表9跋熬1 部門設(shè)置埃與職員名單擺部門名稱背部門屬性頒負(fù)責(zé)人熬職員姓名昂職員職稱懊職員職務(wù)敖總經(jīng)理室八管理部門骯張進(jìn)民佰張進(jìn)民版經(jīng)濟(jì)師懊總經(jīng)理板趙艷芭秘書靶廠部辦公室捌管理部門版王品德背王品德班政工師安主任矮財(cái)務(wù)部柏管理部門板張誠(chéng)志瓣張誠(chéng)志暗高級(jí)會(huì)計(jì)師吧經(jīng)理半肖玲胺助理會(huì)計(jì)師霸會(huì)計(jì)頒王惠良捌助理會(huì)計(jì)師安出納埃生產(chǎn)車間熬生產(chǎn)部門把鄭成拔鄭成敖工程師稗主任搬張一祥盎助理工程師瓣副主任八陳中林凹業(yè)務(wù)部（國(guó)內(nèi)業(yè)斑務(wù)）扮業(yè)務(wù)部門版李進(jìn)扳李進(jìn)唉工程師敖經(jīng)理傲趙樹(shù)民暗業(yè)務(wù)部（國(guó)外業(yè)艾務(wù)）艾業(yè)務(wù)部門隘張春曉壩張春曉阿工程師藹副經(jīng)理瓣張生癌5客戶信息如岸表9昂邦2所示。埃表9柏佰2

6、客戶及其拌相關(guān)資料明細(xì)表癌客戶名稱班通訊地址叭電話與郵編唉開(kāi)戶扮銀行芭幣暗種罷銀行傲賬號(hào)叭聯(lián)系人般信用阿等級(jí)皚寧波肖漢進(jìn)出口藹公司捌寧波市江東區(qū)下隘塘里77號(hào)伴（0574）8靶3339904胺；315000埃工商銀行江東支吧行翱港元瓣5222006板5 45662爸346俺江成柏A級(jí)安杭州美麗生集團(tuán)唉杭州市龍翔橋跋（0571）6擺2881115頒；310000奧中國(guó)銀行龍翔支澳行罷美元板8891564扳5 23990阿000壩張英娜昂A級(jí)俺日升株式會(huì)社杭哀州辦事處芭杭州市武林門盎（0571）8俺2552212盎；310002哎中國(guó)銀行武林分胺行哀美元挨8222361扮5 18556罷600癌汪

7、珊珊靶B級(jí)擺金薩集團(tuán)公司武拌漢分公司耙武漢市漢口高雄藹路1號(hào)?。?27）86罷644233；艾430015跋中國(guó)銀行漢口分挨行巴港元拔8111526按4 78899稗400柏李為成奧A級(jí)壩湖州翔順絲綢工愛(ài)貿(mào)有限公司跋湖州經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)辦龍溪北路118奧8號(hào)瓣（0572）2班361173；懊313000壩工商銀行開(kāi)發(fā)區(qū)凹支行靶人民幣矮6552889霸5 23354半400傲葉嫣辦A級(jí)叭6供應(yīng)商信息拜如表9艾把3所示。伴表9艾翱3 供應(yīng)商及其拌相關(guān)資料明細(xì)表爸供應(yīng)商名稱扒通訊地址般電話與郵編笆開(kāi)戶銀行半銀行扮賬號(hào)氨聯(lián)系人百信用邦等級(jí)挨杭州海德集團(tuán)公拔司扮杭州市海德南路壩775號(hào)?。?571）8邦333

8、8891巴；310016壩工商銀行海德支跋行捌2006500阿0 11111伴550哀江漢笆A級(jí)愛(ài)哈爾濱鑄件廠班哈爾濱市環(huán)城南皚路1974號(hào)擺（0451）8疤111500；背1500稗08拌農(nóng)業(yè)銀行環(huán)城支癌行皚5645001把0 66778隘000拜陳英英擺A級(jí)捌北京誠(chéng)通工貿(mào)有隘限公司懊北京市三環(huán)西路岸東海立交橋堍?。?10）61邦17392；1柏00016礙工商銀行三環(huán)支翱行霸5288952稗1 50002埃290般汪國(guó)華敖B級(jí)【操作要求】襖（1）建立部門澳、人員檔案，錄隘入往來(lái)單位檔案霸（可按行業(yè)或地癌區(qū)進(jìn)行分類）。絆（2）設(shè)置記賬伴憑證類別，并設(shè)拌置各類憑證的限岸制條件。?。?）設(shè)置銀行

9、芭結(jié)算方式，建立班銀行賬號(hào)、稅務(wù)拔賬號(hào)檔案。案（4）設(shè)置外幣霸并錄入初始匯率哀。搬（5）確認(rèn)或調(diào)扳整賬務(wù)處理系統(tǒng)半中有關(guān)憑證、賬白簿、報(bào)表的其他拌選項(xiàng)。癌實(shí)訓(xùn)三：會(huì)計(jì)科邦目設(shè)置與期初余安額錄入【業(yè)務(wù)資料】昂2008年5月艾末，通過(guò)對(duì)手工凹核算會(huì)計(jì)賬目的奧全面整理，形成百了主要會(huì)計(jì)科目板表、1矮隘5月累計(jì)發(fā)生額熬和5月末余額資邦料，如表9斑矮4所示。（表中按空缺欄目以及在瓣“傲輔助核算要求擺”皚欄有明確標(biāo)示的捌項(xiàng)目，其數(shù)據(jù)在扒下一實(shí)訓(xùn)單元單隘獨(dú)列示）叭表9八胺4 會(huì)計(jì)科目按及2008年5瓣月末數(shù)據(jù)資料阿科目代碼安科目名稱翱借方累計(jì)扒發(fā)生額跋貸方累計(jì)辦發(fā)生額罷余額方向奧期末余額艾輔助核算藹要求安1

10、001按庫(kù)存愛(ài)現(xiàn)金捌842 640矮865 500芭借安73芭 胺800阿1002襖銀行存款癌19 4拜33跋 壩2礙40柏19 盎3背2拜7半 稗68吧0敖借白6 178 0哀00斑100201藹建行關(guān)橋唉12 605班 叭000八12安 礙799盎 拜400擺借昂5佰 白230暗 八000懊銀行對(duì)賬扳100202板中行城關(guān)美元（辦USD）斑外幣核算；期末拔調(diào)匯百100203懊中行城關(guān)港幣（扒HKD）扒外幣核算；期末版調(diào)匯熬1012藹其他貨幣資金扮906芭 版600爸785懊 翱000愛(ài)借傲630辦 000辦101201壩外埠存款扳40 000俺80熬 扒000熬借按30笆 邦000阿101

11、202爸銀行本票襖40版 拌000安借癌101203背銀行匯票傲866 600隘665敖 阿000岸借盎600埃 辦000哀1101般交易性金融資產(chǎn)礙382 000拔141阿 搬540敖借埃82昂4板 阿000皚110101奧股票扒382 000敖141芭 藹540俺借邦244澳 敖000拔110102扒債券礙借敗580爸 盎000半1121挨應(yīng)收票據(jù)稗35 000芭75板 敖000挨借搬163八 礙800柏1122俺應(yīng)收賬款版560骯 澳000隘450哀 阿000啊借拌612伴 拔780搬（往來(lái)核算；外拌幣核算）埃112201靶人民幣戶叭58凹 12拔0扒4背0 凹000凹往來(lái)核算奧湖州翔順

12、絲綢工搬貿(mào)有限公司皚58 12絆0壩4愛(ài)0 辦000翱112202盎美元戶啊5罷01霸 拔880癌410艾 拌000傲往來(lái)核算；外幣巴核算絆杭州美麗生集團(tuán)埃5般01皚 昂880盎410絆 艾000岸112203版港元戶霸往來(lái)核算；外幣白核算隘1123搬預(yù)付賬款耙7扮5安 200瓣78伴 扮000矮借阿1132熬應(yīng)收利息隘8 000跋借艾30按 昂000埃1221白其他應(yīng)收款按20 35懊0礙2埃2半 瓣000按借搬22翱 邦350藹項(xiàng)目核算耙張進(jìn)民扮3 000敗陳中林爸3 3白50襖大明服務(wù)部扳14 000澳22 000藹1231胺壞賬準(zhǔn)備壩1鞍 暗000胺貸伴3辦 半400暗1401拌材料百

13、采購(gòu)跋2案 37搬0 000澳2 350 澳000百借按53 000斑140101唉X33薄鋼板叭600霸 壩000叭600班 皚000矮借把140102叭菱形不銹鋼管瓣1 450 0拌00隘1襖 拌450柏 奧000挨借哀33罷 案000鞍140103盎水性樹(shù)脂漆伴320爸 百000案300昂 骯000骯借礙20辦 按000挨1403翱原材料壩3 190 0捌00搬3稗 般086皚 敗000凹借敖474 傲500稗計(jì)劃成本捌140301藹X33薄鋼板鞍2 100 0襖00柏2拔 奧000襖 岸000板借骯數(shù)量核算瓣140302扳菱形不銹鋼管愛(ài)900 000扳890隘 扒000骯借暗數(shù)量核算半

14、140303稗水性樹(shù)脂漆翱190 000敗192奧 骯000懊借半數(shù)量核算芭140304扮自制半成品伴4頒 岸000敖借隘20懊 扮000伴1404癌材料成本差異挨16 200拔4八0 般000盎貸百-32礙 吧700瓣14伴05凹庫(kù)存商品啊3傲 礙30埃4背 跋000懊3 絆162班 皚000般借芭736 700絆140501白劍桿織機(jī)阿870懊 000半840巴 襖000擺借骯數(shù)量核算暗140502百16錠草編機(jī)傲2 100傲 暗000挨1暗 班990挨 氨000吧借阿數(shù)量核算藹140503案高速園帶編織機(jī)敗334搬 岸000凹332扮 辦000翱借辦數(shù)量核算爸1411鞍周轉(zhuǎn)材料版110拔

15、 翱000拜95叭 拌000礙借挨60鞍 邦000盎1471岸存貨跌價(jià)準(zhǔn)備拜3 000敗貸哎3班 背320啊1501翱持有至到期柏投資般30懊 昂000鞍100礙 襖000霸借翱30哎 靶000瓣150101骯債券投資埃30唉 埃000般借案30艾 盎000叭150102版其他債權(quán)投資絆1哀00扳 八000啊借挨1502絆持有至到期啊投資減值準(zhǔn)備熬12案 皚000按貸辦3版 胺000佰1捌51擺1案長(zhǎng)期股權(quán)投資癌422 000班120伴 疤000藹借柏574俺 阿000百151101礙股票投資柏422拌 芭000斑120吧 氨000靶借礙434懊 拜000礙151102霸其他股權(quán)投資壩借疤14

16、0皚 絆000隘1敗6唉01哀固定資產(chǎn)藹借盎3翱 啊535襖 頒000把單項(xiàng)折舊埃1602辦累計(jì)折舊胺68盎 拜7半50班貸罷548翱 耙700埃1603皚固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)稗備挨4辦 凹100拔貸伴13芭 矮000辦1604百在建工程扒32辦 巴000笆借把695埃 壩000叭1605柏工程物資愛(ài)56愛(ài) 搬250扒56搬 拔000襖借扳5敖 搬000盎160501柏專用材料版56 250皚56絆 埃000擺借搬5搬 愛(ài)000板160502瓣專用設(shè)備傲借霸1606骯固定資產(chǎn)清理襖借背1701岸無(wú)形資產(chǎn)霸15 75搬0稗23 000啊借安210絆 版000靶170101伴土地使用權(quán)矮15 75稗0疤

17、23 000隘借哀210皚 昂000把1702啊累計(jì)攤銷爸貸笆170伴3拌無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)奧備板貸扳3爸 斑000版1801拜長(zhǎng)期待攤費(fèi)用傲6暗 笆000叭借百10啊 矮000哎1901盎待處理財(cái)產(chǎn)損溢扳借伴二、負(fù)債類班2001敖短期借款隘290 000半200 000埃貸疤240壩 岸000扳2201昂應(yīng)付票據(jù)埃30 000骯貸百2202唉應(yīng)付賬款佰42襖 佰200鞍334氨 伴000矮貸盎328 000般往來(lái)核算笆杭州海德集團(tuán)公襖司哎42挨 擺200胺1埃2翱6 骯000隘貸拜哈爾濱鑄件廠按208礙 癌000辦貸扳2203笆預(yù)收賬款哎33胺 挨000懊貸柏22半1扒1絆應(yīng)付把職翱工懊薪酬耙6

18、98藹 艾160稗690笆 芭52稗0奧貸俺186跋 安5骯10佰2案22懊1半應(yīng)交稅藹費(fèi)辦210 000稗554 艾0跋00哀貸白382 200礙222101頒應(yīng)交增值稅胺210 000傲520 000伴貸拔340 000把2221010阿1罷進(jìn)項(xiàng)稅額扮200奧 柏000愛(ài)借壩270邦 巴000芭2221010壩2八銷項(xiàng)稅額澳500骯 笆000挨貸把600 000佰2221010矮3扳出口退稅斑10捌 0敗00哎20隘 芭000懊貸隘10瓣 捌000板2221010藹4般進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出胺貸伴2221010把5阿已八交稅金傲借拔222102巴應(yīng)交消費(fèi)稅辦222103骯應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅辦222105俺應(yīng)

19、交城市維護(hù)建白設(shè)稅柏30翱 疤000班貸愛(ài)37岸 爸200敗222106暗應(yīng)交教育費(fèi)附加俺4板 艾000俺貸扳4 000佰222107哀應(yīng)交土地增值稅哎貸芭1 000吧222108跋應(yīng)交所得稅柏貸白22俺32八應(yīng)付股利吧貸跋2241暗其他應(yīng)礙付擺款般93礙 班600稗貸哎127吧 半200稗2501矮長(zhǎng)期借款白315般 吧000哀貸拔2稗 案385挨 芭8阿00捌2般502拌應(yīng)付債券頒200 000八120皚 懊000骯貸胺520礙 白000哀250201八面值啊200 000邦120芭 扒000埃貸昂520胺 芭000白250202骯利息調(diào)整瓣貸辦250203罷應(yīng)計(jì)利息拌貸氨三、所有者權(quán)益耙

20、類俺4001扒實(shí)收資本安貸艾6 948 6班00昂400101斑國(guó)有資本扮貸白1傲 498 60骯0傲400102鞍湖新集團(tuán)公司熬貸案5奧 1般8把0 000爸400103跋張進(jìn)民巴貸阿17扒0 000扳400104叭張誠(chéng)志暗貸邦100礙 礙000扮4002拜資本公積鞍56 000拌貸芭2 410皚 000爸400201唉股本溢價(jià)白33襖 岸000柏貸板2稗 把278爸 巴000骯40020藹2八其他哀資本柏公積埃23安 敖000霸貸翱132捌 佰000骯4101版盈余公積愛(ài)貸壩215 000伴410101傲法定盈余公積霸貸皚120吧 叭000伴410102半任意盈余公積稗貸背95拌 艾000

21、扮4103背本年利潤(rùn)耙7哎 傲200搬 100澳7 9般00艾 000扮貸襖699 9敖00絆4104版利潤(rùn)分配澳借爸-230鞍 百000吧41040絆1唉提取法定盈余公笆積霸借絆41040暗2胺提取法定公益金敖借埃410406襖未分配利潤(rùn)拜貸芭230翱 案000安四、成本類艾5001罷生產(chǎn)成本哎4 332 0瓣00白4 370 0昂00佰借隘297 昂000阿500101哎劍桿織機(jī)霸5耙16笆 按000皚5佰2鞍0 000隘借芭2翱6 000盎50010扳2疤16錠草編機(jī)稗3 000 0懊00靶3白 懊000癌 暗000邦借佰191敗 瓣000斑50010稗3矮高速園帶編織機(jī)敖816 000

22、鞍850稗 胺000版借百80氨 壩000佰510拜1熬制造費(fèi)用哀1鞍 氨705埃 氨300耙1熬 昂705骯 敗300疤借奧五、損益類扮60耙01叭主營(yíng)業(yè)務(wù)收入扮7拜 骯050唉 奧000拌7佰 靶050傲 板000靶貸柏（部門核算；外半幣核算)暗 百60凹0101阿人民幣戶襖7罷 俺050佰 笆000芭7奧 背050頒 斑000傲貸吧部門核算班600102頒港元戶礙貸翱外幣核算，部門骯核算氨600103艾美元戶傲貸般外幣核算，部門背核算斑605吧1奧其他業(yè)務(wù)收入捌26胺 芭000把26熬 叭000埃貸拌6111八投資收益扮貸扮6301霸營(yíng)業(yè)外收入胺8埃 扳000捌8稗 澳000傲貸啊640

23、1哀主營(yíng)業(yè)務(wù)成本辦5 澳000挨 瓣000骯5 氨000扒 疤000埃借白部門核算懊640安2瓣其他業(yè)務(wù)俺成本叭34 000翱34 000叭借般640哎3翱營(yíng)業(yè)稅金及附加辦50岸 靶000巴50霸 暗000隘借頒6601氨銷售辦費(fèi)用盎3斑40癌 熬000阿340俺 笆000八借搬6602矮管理費(fèi)用氨3叭20靶 扳000皚3跋20安 罷000斑借唉部門核算胺總經(jīng)理室罷1捌2耙5拔 傲000骯1背2案5隘 皚000凹廠部辦公室骯120搬 凹000扮12壩0 藹000襖財(cái)務(wù)部辦75熬 暗000疤75百 按000啊6603拜財(cái)務(wù)費(fèi)用懊200靶 佰000扮2唉00哀 絆000瓣借愛(ài)6笆71辦1板營(yíng)業(yè)外支

24、出板90 100艾90 100扳借按6801搬所得稅搬費(fèi)用白350按 捌000跋350疤 拌000柏借【操作要求】爸（1）編輯錄入扮會(huì)計(jì)科目，如使癌用系統(tǒng)預(yù)置會(huì)計(jì)昂科目，要求對(duì)預(yù)澳置會(huì)計(jì)科目的賬氨簿格式、余額方靶向等參數(shù)進(jìn)行再芭確認(rèn)或調(diào)整。鞍（2）錄入上述班科目的2008斑年1伴暗5月累計(jì)發(fā)生額唉。盎（3）錄入無(wú)輔疤助核算要求的會(huì)霸計(jì)科目6月份的疤期初余額。皚（4）備份賬套辦數(shù)據(jù)。拜實(shí)訓(xùn)四：輔助核癌算項(xiàng)目設(shè)置與數(shù)胺據(jù)錄入【業(yè)務(wù)資料】罷按照財(cái)務(wù)軟件的哀功能與管理特點(diǎn)芭，公司整理出如襖下與會(huì)計(jì)核算及安其輔助管理相關(guān)搬的資料：暗1外幣存款及靶其2008年5半月末的余額，如鞍表9半愛(ài)5所示。白表9班班

25、5 外幣存款百發(fā)生額與余額匯搬總表白科目笆代碼柏科目名稱昂累計(jì)借方發(fā)生額愛(ài)累計(jì)貸方發(fā)生額板期末余額唉原幣芭本位幣扮原幣凹本位幣跋原幣頒本位幣埃100202岸中行城關(guān)美元（安USD）凹920扮 芭000癌6八 埃624芭 跋000懊880柏 八000般6哀 拜336哀 扮000挨124 000頒892 800暗100203八中行城關(guān)港元（翱HKD）斑222靶 鞍000襖204癌 罷240俺209班 絆000翱192 280稗60 000跋55 200鞍合 計(jì)班6 828 2稗40辦6 528 2疤80藹948 000半22008年版5月末的應(yīng)收賬癌款余額，如表9白哀6所示。罷表9跋艾6 2008

26、把年5月末應(yīng)收賬瓣款余額明細(xì)表罷客戶名稱礙業(yè)務(wù)發(fā)奧生時(shí)間礙業(yè)務(wù)內(nèi)容耙經(jīng)手人佰原始憑絆證號(hào)碼邦對(duì)方經(jīng)手人柏金額搬原幣叭本位幣疤杭州美麗生集團(tuán)拜2008-2-啊2佰銷售商品貨款未般收岸張春曉胺Y811233巴張英娜壩73凹 伴400拔（美元）骯528案 案480骯湖州翔順絲綢工霸貿(mào)有限公司邦2008-4-版8案銷售商品貨款未岸收皚李進(jìn)擺Y891263靶葉嫣埃84藹 俺300安32008年懊5月末應(yīng)付賬款昂余額，如表9拌翱7所示。伴表9安襖7 2008扳年5月末應(yīng)付賬敖款余額明細(xì)表絆供應(yīng)商名稱哎業(yè)務(wù)發(fā)柏生時(shí)間藹業(yè)務(wù)內(nèi)容白經(jīng)手人艾原始憑骯證號(hào)碼白對(duì)方經(jīng)熬手人啊金額芭杭州海德集團(tuán)公敗司吧2008-2-吧

27、9埃購(gòu)進(jìn)材料貨款未背付拜趙樹(shù)民阿Y123300拔江漢骯120頒 藹000哀哈爾濱鑄件廠癌2008-2-罷8八購(gòu)進(jìn)材料貨款未百付氨李進(jìn)澳Y263334胺陳英英愛(ài)208 000擺4 2008骯年5月末，其他拌應(yīng)收款項(xiàng)余額如阿表9搬壩8所示。瓣表9佰半8 2008氨年5月末其他應(yīng)般收款余額明細(xì)表靶應(yīng)收款對(duì)象把類別俺業(yè)務(wù)發(fā)昂生時(shí)間叭業(yè)務(wù)內(nèi)容安經(jīng)手人俺原始憑半證號(hào)碼奧金額背張進(jìn)民把個(gè)人霸2008-5-半10疤差旅費(fèi)借款?yuàn)W王惠良捌Y002234拜3 000案陳中林哎個(gè)人拔2008-4-辦20罷暫借款背王惠良隘Y002450罷3 350邦大明服務(wù)部挨單位邦2007-12阿-2靶欠款癌王惠良俺Y111003礙

28、16般 皚000跋52008年阿5月末，原材料岸結(jié)存情況如表9笆佰9所示。斑表9案板9 2008扮年5月末原材料背結(jié)存明細(xì)表般材料名稱胺計(jì)量單位鞍數(shù)量扒計(jì)劃單價(jià)搬實(shí)際單價(jià)八備 注唉X33薄鋼板艾平方米熬3按 矮300懊120癌130爸菱形不銹鋼管按米襖5拌 稗000昂10跋10半水性樹(shù)脂漆把桶哎100霸85笆82板62008年挨5月末，庫(kù)存商斑品結(jié)存情況如表背9叭昂10所示。昂表9背拌10 200翱8年5月末庫(kù)存吧商品結(jié)存明細(xì)表隘商品名稱氨計(jì)量單位絆數(shù)量搬單位成本版金額熬備注般劍桿織機(jī)搬臺(tái)襖80拔890班71拔 鞍200俺16錠草編機(jī)奧套叭150瓣1板 吧650瓣247疤 案500盎高速園帶編

29、織機(jī)擺套扳190拜2扳 鞍200俺418安 按000【操作要求】安（1）設(shè)置往來(lái)巴、外幣和數(shù)量輔氨助核算科目，或爸設(shè)置會(huì)計(jì)科目的岸往來(lái)、外幣、數(shù)挨量等輔助核算屬扮性，修改或確認(rèn)跋相關(guān)科目參數(shù)。般（2）錄入往來(lái)鞍核算科目15襖月份累計(jì)發(fā)生額哀與6月初數(shù)據(jù)。哎（3）錄入外幣熬核算科目15壩月份累計(jì)發(fā)生額擺與6月初余額。笆（4）錄入數(shù)量半核算科目15敖月份累計(jì)發(fā)生額耙與6月初數(shù)量和傲金額。埃（5）對(duì)期初數(shù)昂據(jù)（包括6月初骯數(shù)據(jù)與年初數(shù)據(jù)藹）進(jìn)行試算平衡瓣。岸實(shí)訓(xùn)五：基本會(huì)癌計(jì)業(yè)務(wù)處理【業(yè)務(wù)資料】扳公司2008年盎6月發(fā)生以下基頒本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：昂（1）6日，生稗產(chǎn)車間領(lǐng)用以下伴原材料：X33敗薄鋼板3

30、00安0平方米，水性壩樹(shù)脂漆60桶。礙其中水性樹(shù)脂漆把40桶用于劍桿敗織機(jī)，其余由多挨種產(chǎn)品共用。暗（2）8日，開(kāi)霸出轉(zhuǎn)賬支票支付藹廣告費(fèi)22 0襖00元。（建行安轉(zhuǎn)賬支票，號(hào)碼霸：Y3334）擺（3）9日，用拜銀行存款交納增罷值稅153 0班00元，交納城哎市維護(hù)建設(shè)稅2八1 000元，敗交納教育費(fèi)附加皚4 200元。搬（建行轉(zhuǎn)賬支票罷，票號(hào)：Y11礙21）藹（4）10日，皚用現(xiàn)金購(gòu)置零星礙辦公用品計(jì)2 拔400元（由總佰經(jīng)理室、辦公室熬、財(cái)務(wù)胺部平均承擔(dān)），癌購(gòu)買生產(chǎn)車間用霸零星勞保用品計(jì)半1 000元。擺（5）1柏1版日，生產(chǎn)車間購(gòu)把置零星輔助材料拔合計(jì)226 0百00元，款以轉(zhuǎn)罷賬支票

31、付訖。（扳建行轉(zhuǎn)賬支票，佰票號(hào)：Y232捌0）按（6）12日，埃接銀行通知，劃把轉(zhuǎn)本期短期借款辦利息84 40拜0元。（建行轉(zhuǎn)爸賬通知，號(hào)碼：鞍Y9812）【操作要求】柏（1）錄入以上叭各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的唉記賬憑證。板（2）對(duì)記賬憑叭證進(jìn)行查詢、修搬改等操作。暗（3）出納員對(duì)班收付款憑證進(jìn)行扒核對(duì)并簽字。岸（4）審核員審埃核各項(xiàng)業(yè)務(wù)的記爸賬憑證。搬（5）完成憑證捌過(guò)賬。埃（6）設(shè)置或查奧詢總賬、明細(xì)賬邦、日記賬、多欄瓣賬等賬簿，并對(duì)爸憑證、賬簿以及矮系統(tǒng)內(nèi)部的固定疤格式表單進(jìn)行聯(lián)絆查輸出。懊實(shí)訓(xùn)六：往來(lái)管辦理與銀行對(duì)賬【業(yè)務(wù)資料】岸1公司在20八08年6月發(fā)生挨了以下與輔助管辦理有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)瓣務(wù)：

32、耙（7）14日，藹業(yè)務(wù)部（國(guó)內(nèi)）俺向拌杭州海德集團(tuán)公安司采購(gòu)X33薄靶鋼板1拔 扮800平方米，芭單價(jià)135元；頒采購(gòu)菱形不銹鋼盎管20 000板米，單價(jià)10元絆。增值稅率為1案7%（下同）。襖貨稅款以銀行匯霸票（建行，票號(hào)叭：Y9310）叭支付，匯票余款盎81 690元爸已轉(zhuǎn)入存款戶。艾貨物尚未運(yùn)達(dá)企版業(yè)。扮（8）15日，暗收到本月14日八采購(gòu)的由杭州海埃德集團(tuán)公司發(fā)來(lái)搬的X33薄鋼板挨和菱形不銹鋼管爸，由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入岸庫(kù)。骯（9）16日，矮由業(yè)務(wù)部（國(guó)際擺）銷售給昂金薩集團(tuán)公司武頒漢分公司以下產(chǎn)唉品：16錠草編拔機(jī)20套，單位巴售價(jià)3 800霸港元；高速園帶唉編織機(jī)10套，百單位售價(jià)5 0般

33、00港元。開(kāi)出礙轉(zhuǎn)賬支票（建行骯，票號(hào)：Y22骯10）支付托運(yùn)邦費(fèi)1 500元半（由本單位承擔(dān)敖）；價(jià)稅款已通八過(guò)匯兌方式收妥熬（中行匯兌憑證八，號(hào)碼：Y91辦20）。同時(shí)結(jié)扳轉(zhuǎn)已銷商品的制疤造成本。傲（10）18日矮，轉(zhuǎn)賬收到杭州癌美麗生集團(tuán)歸還芭的前欠貨款73爸 400美元。胺（原始憑證號(hào)：啊Y811233板；中行匯兌憑證暗，號(hào)碼：Y91艾22）罷（11）19日安，收到上月采購(gòu)敖的由哈爾濱鑄件哀廠發(fā)來(lái)的菱形不昂銹鋼管3 00翱0米，由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)挨收入庫(kù)。實(shí)際采奧購(gòu)單價(jià)11元。搬（12）22日巴，業(yè)務(wù)部（國(guó)際襖，經(jīng)手人張生）捌向芭日升株式會(huì)社杭按州辦事處銷售劍襖桿織機(jī)60臺(tái)，把單位售價(jià)300巴美

34、元。貨已發(fā)出斑，款項(xiàng)未收（業(yè)絆務(wù)單據(jù)號(hào)：Y2伴22800）。跋同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)已銷商按品的制造成本。頒（13）26日案，接銀行通知，霸收到由日升株式凹會(huì)社杭州辦事處罷匯來(lái)的22日銷藹售劍桿織機(jī)的貨翱款。（中行信用霸證，號(hào)碼：Y2白239）。擺（14）凹29靶日，業(yè)務(wù)部（國(guó)般內(nèi)，經(jīng)手人李進(jìn)佰）銷售給杭州紡耙織機(jī)械廠（地址啊：杭州市教工路懊115號(hào)；郵編扮：310012襖；電話：057骯1-88232芭01；工行賬號(hào)隘：288664翱3388332八349；聯(lián)系人扒：王真誠(chéng)）X3罷3薄鋼板壩600柏平方米，單位售叭價(jià)150元，增俺值稅率17%。岸貨已付出，款項(xiàng)埃未收（業(yè)務(wù)單據(jù)案號(hào)：Y3311奧00）。同時(shí)

35、結(jié)阿轉(zhuǎn)已銷材料的采氨購(gòu)成本。拔230日，建岸行傳來(lái)銀行對(duì)賬熬單如表9辦百11所示。（ 佰單位：半“阿湖新織造板”柏；賬號(hào)：321辦2355555半800800）拜表9稗辦11 建設(shè)銀行啊關(guān)橋分理處對(duì)賬矮單俺2008 年八結(jié)算方式絆憑證號(hào)碼壩借方金額盎貸方金額癌月盎日按6板1笆期初結(jié)存氨5挨 癌344百 把500皚6礙1拌轉(zhuǎn)賬支票哀Y2722奧114 500敗6藹9敖轉(zhuǎn)賬支票邦Y1121按178 200板6俺10背轉(zhuǎn)賬支票白Y3334八22 000哀6巴11愛(ài)轉(zhuǎn)賬通知凹Y9812絆84 400埃6靶1般4皚銀行匯票襖Y9310隘81 690把6唉18拜轉(zhuǎn)賬支票瓣Y2210爸1安 氨500耙6癌2

36、8爸轉(zhuǎn)賬支票頒Y0217捌292斑 礙000藹6隘30背轉(zhuǎn)賬支票翱Y0818芭694 500板6盎30巴期末結(jié)存拜4疤 哎610懊 昂090板經(jīng)查，銀行方有拜期初未達(dá)賬一筆辦，即企業(yè)于上月敖31日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬罷支票（票號(hào)：Y鞍2722）支付岸所欠的原材料采艾購(gòu)款項(xiàng)，金額為盎114 500拌元?！静僮饕蟆堪危?）錄入以上岸各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的拔記賬憑證，并審般核記賬。皚（2）對(duì)俺“爸杭州美麗生斑”疤和霸“拜杭州紡織啊”疤的往來(lái)業(yè)務(wù)進(jìn)行案往來(lái)對(duì)賬和銷賬八，并輸出往來(lái)業(yè)爸務(wù)余額表與往來(lái)白業(yè)務(wù)明細(xì)賬。哎（3）核實(shí)建行奧關(guān)橋人民幣存款敗戶的輔助核算屬搬性，并錄入期初埃對(duì)賬數(shù)據(jù)。邦（4）錄入銀行頒對(duì)賬單。芭（5）

37、進(jìn)行銀行鞍對(duì)賬，并輸出銀暗行存款余額調(diào)節(jié)半表。盎實(shí)訓(xùn)七：工資項(xiàng)案目設(shè)置與數(shù)據(jù)處佰理【業(yè)務(wù)資料】爸1職員工資項(xiàng)矮目及2008年拌6月工資數(shù)據(jù)如唉表9按伴12所示。百表9跋拌12 200拔8年5月職員工斑資數(shù)據(jù)明細(xì)表哀姓名愛(ài)基本暗工資巴崗位搬工資爸津貼按電話矮補(bǔ)貼挨物價(jià)跋補(bǔ)貼挨地區(qū)挨補(bǔ)貼壩扣老保疤扣醫(yī)保熬代扣跋水電板代扣安稅金襖張進(jìn)民頒4板 翱000氨3般 頒500耙400八120般130哎110佰30昂220版趙艷靶1芭 罷800澳200般120癌130挨70捌20八210凹王品德半2跋 唉100骯1搬 凹800絆200邦120澳130安90霸30礙張誠(chéng)志昂2俺 拌200隘1敖 傲900艾200

38、傲120哀130案90暗30愛(ài)肖玲翱800隘120辦130伴40佰20拜王惠良般1瓣 隘200笆120稗130暗50拌20頒90搬鄭成唉1板 俺800安1癌 案000叭500巴200敖120藹130奧70敗20頒80盎張一祥拜1暗 藹500盎300拜120絆130耙50凹20挨陳中林埃1白 按000擺300骯120翱130芭40唉20吧李進(jìn)拌2敖 叭300八900啊500啊200艾120半130版90耙30靶趙樹(shù)民啊1骯 班600昂300跋120百130暗70啊20瓣張春曉隘2扮 矮000版900扳500扳200靶120哀130叭70隘30愛(ài)張生拌2哎 拌100按300扒120懊130跋70按

39、30拜20隘合計(jì)啊24哀 搬400瓣10按 敗000艾2柏 白700跋1 600矮1 560澳1 690艾910翱320把620背2與工資薪酬稗相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)傲如下：壩（15）30日案，結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)付百工資，并用銀行稗存款（現(xiàn)金支票澳，票號(hào)Y988啊1，經(jīng)手人王惠矮良）發(fā)放工資，昂同時(shí)代扣個(gè)人所拔得稅（個(gè)人所得絆稅的稅前扣除額跋為2 000元敖）、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)斑、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和暗水電費(fèi)。哀（16）30日捌，計(jì)提職工福利懊費(fèi)。罷（17）30日按，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)疤?！静僮饕蟆堪耍?）啟用工資扮薪酬管理系統(tǒng)，捌建立工資核算單襖位并進(jìn)行初始設(shè)頒置。澳（2）設(shè)置工資案項(xiàng)目，編輯工資巴計(jì)算公式。礙（3）錄入本月拌工資數(shù)據(jù)。爸（4）按應(yīng)計(jì)稅邦金額進(jìn)行個(gè)人所哀得稅扣稅處理，壩按實(shí)發(fā)工資額進(jìn)百行扣零處理。稗（5）生成結(jié)轉(zhuǎn)阿工資、計(jì)提福利百費(fèi)、計(jì)提工會(huì)經(jīng)稗費(fèi)的憑證并傳遞板到賬務(wù)處理系統(tǒng)般，并進(jìn)行憑證后捌續(xù)處理。傲（6）查詢輸出藹各類工資報(bào)表，耙并進(jìn)行月末結(jié)賬按。艾實(shí)訓(xùn)八：固定資礙產(chǎn)設(shè)置與數(shù)據(jù)處熬理【業(yè)務(wù)資料】芭12008年昂5月末企業(yè)固定板資產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)如艾表9癌礙13所示（其中礙數(shù)控機(jī)床已提減吧值準(zhǔn)備13 0奧00元）。安表9版胺13 2008襖年5月末固定資哎產(chǎn)明細(xì)表隘資產(chǎn)名稱埃資產(chǎn)百編碼隘使用部門傲入賬時(shí)間唉入賬原值澳預(yù)計(jì)使柏用年限澳預(yù)計(jì)凈柏殘值敗綜合辦公樓襖G