某公司財務(wù)審計部部門職責說明書

1、版財務(wù)審計部部門扳職責說明書編號：1、基本資料：擺部門名稱稗財務(wù)審計部吧直接上級拌總經(jīng)理愛主要崗位盎經(jīng)理、副經(jīng)理、埃財務(wù)及審計主管按、主管會計、統(tǒng)骯計員、會計、出暗納把管理權(quán)限捌行使對公司財務(wù)頒會計工作全過程扳的襖監(jiān)督、擺管理權(quán)限扳。敗部門職能伴負責公司八財務(wù)預(yù)算、罷會計核算昂、財務(wù)管理以及伴對子公司挨實施財務(wù)監(jiān)督盎與佰審計礙工作。2、主要職責：伴1、負責制定公俺司財務(wù)管理與審案計監(jiān)督的工作計扒劃，制定并完善胺會計、財務(wù)及審襖計管理制度。埃2、負責公司的凹會計核算工作。藹3、負責公司財懊務(wù)管理工作。稗4、負責公司的襖審計工作。阿5、監(jiān)督、指導(dǎo)敖子公司的財務(wù)管芭理工作。敗3、主要工作內(nèi)壩容：埃1

2、、編制公司年搬度綜合經(jīng)營計劃盎，財務(wù)收支計劃半，并監(jiān)督、檢查懊計劃的執(zhí)行情況伴。搬2、組織公司會靶計核算工作，真扮實反映經(jīng)營成果襖，分析經(jīng)濟活動邦，提出改善建議熬。按3、貫徹執(zhí)行國鞍家財經(jīng)法規(guī)，制頒定公司財務(wù)管理爸辦法，并負責組暗織實施。絆4、審核、合并拌公司財務(wù)報表，盎編制年度財務(wù)決耙算報告。熬5、制定資金管翱理制度，合理調(diào)拌配使用資金，監(jiān)熬控資金的投入、挨提高資金利用效八率。哀6、做好財務(wù)預(yù)擺算和公司內(nèi)部財襖務(wù)管理工作。骯7、建立健全財熬務(wù)檔案管理制度白，保證會計資料邦的合法與完整。扮8、對擬投資項百目進行資金籌措昂、經(jīng)濟效益預(yù)測熬等財務(wù)方面的可捌行性研究，作為藹公司決策參考。皚9、檢查指

3、導(dǎo)各癌子公司的財務(wù)工壩作，通過內(nèi)部審襖計，監(jiān)督其財務(wù)哀運行并對其經(jīng)營案業(yè)績進行考核、埃評價。藹10、制定內(nèi)部艾統(tǒng)計報表，收集礙整理統(tǒng)計資料，瓣提供統(tǒng)計分析報拔告，發(fā)布、傳遞凹統(tǒng)計信息。襖11、協(xié)助和支熬持其他部門的工哎作，保持部門之芭間良好的溝通。懊12、搞好部門拌建設(shè)，不斷改進伴內(nèi)部管理工作；昂管理財會人員，暗做好財會人員的絆后續(xù)教育和財會霸業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作懊，提高員工綜合奧素質(zhì)和部門工作巴績效。翱一三、完成公司疤領(lǐng)導(dǎo)交給的其他半任務(wù)。跋4、主要工作要疤求：搬1、工作計劃埃1.1在每月的胺第一個工作日，班每季度首月的第佰三個工作日內(nèi)，壩每年1月一五日芭前，制定出本部罷門的各項工作計版劃，年度計

4、劃上澳報總經(jīng)理，經(jīng)總拌經(jīng)理審批后組織伴實施。拔1.2工作計劃扳的制定要及時、伴客觀，要具有全斑面性、科學性和扳可操作性。哎1.3按計劃開俺展各項工作，及胺時跟蹤計劃實施扮情況，發(fā)現(xiàn)問題班立即處理；根據(jù)哀實際工作需要及佰時修改工作計劃暗，并做好修改記伴錄。挨2、制定制度襖2.1按照國家拔的有關(guān)政策和相爸關(guān)會計制度、財俺務(wù)管理制度以及俺法規(guī)要求和公司藹的實際情況，制鞍定公司內(nèi)部會計斑核算、投資管理礙、綜合統(tǒng)計、財爸務(wù)管理等內(nèi)部財擺會管理制度，并捌經(jīng)審批后組織實拜施。吧2.2確保各項昂制度、細則得到哀貫徹實施：實施襖時要根據(jù)實際需芭要做好準備、動艾員工作，如出現(xiàn)耙疑問和異議要立艾即認真解答和處耙理；

5、要及時跟蹤搬檢查制度執(zhí)行情敗況，發(fā)現(xiàn)問題及伴時處理。爸3、出納工作藹3.1及時、妥啊善地辦理各項經(jīng)愛濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金、白銀行收支；屬于把現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的扳，應(yīng)在相關(guān)手續(xù)氨完備后當日辦妥耙；屬于銀行收支阿業(yè)務(wù)的，應(yīng)在相啊關(guān)手續(xù)完備后3案個工作日內(nèi)辦妥班。邦3.2盎辦理現(xiàn)金收付，扳要板審核審批有據(jù)凹，拌嚴格按照國家有靶關(guān)現(xiàn)金管理制度白的規(guī)定，根據(jù)稽爸核人員審核簽章壩的收付款憑證，俺進行復(fù)核，辦理矮款項收付。傲3.3襖辦理銀行結(jié)算，敖要拔規(guī)范使用支票伴、匯票、本票等把各種票據(jù)，矮嚴格控制簽空白岸支票。敗3.4阿認真登辦記日記賬邦，保證日清月結(jié)搬。根據(jù)已經(jīng)辦理愛完畢的收付款憑奧證，逐筆順序登捌記現(xiàn)金和銀行存

6、柏款斑日記賬叭，并結(jié)出余額。翱現(xiàn)金的阿賬面叭余額要及時與銀搬行對賬單核對。跋月末要編制銀行安存款余額調(diào)節(jié)表稗，使敗賬面芭余額與對靶賬單氨上余額調(diào)節(jié)相符癌。對于末達扮賬款邦，要及時查詢。捌要隨時掌握銀行礙存款余額。敗3.5妥善靶保管庫存現(xiàn)金，皚保管有價證券。跋對于現(xiàn)金和各種懊有價證券，要確啊保其安全和完整扒無缺拔；佰庫存現(xiàn)金不得超按過銀行核定的限霸額，超過部分要辦及時存入銀行靶；稗要盎保管好挨保險柜鑰匙拌和跋密碼，不得任意扒轉(zhuǎn)交他人。拜4、會計核算與愛報表編制安4.1認真審核拜憑證的真實性、矮合法性和準確性敖、完整性，八包括憑證的名稱氨、填制的日期、班填制憑證單位名扮稱或者填制人姓擺名、經(jīng)辦人員

7、的般簽名或蓋章、接版受單位名稱、經(jīng)藹濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)澳量、單位和金額哀等內(nèi)容半。啊對不真實、不合罷法的原始憑證不背予受理邦；伴對不準確、不完霸整的原始憑證予斑以退回，要求更傲正、補充俺；記賬憑證填制藹規(guī)范準確。頒4.2爸根據(jù)會計制度規(guī)按定，扒合理設(shè)置科目，敖使用對應(yīng)的賬簿熬，認真、準確地邦登頒記氨，要求做到賬目翱清楚、數(shù)字正確百、登記及時、賬拔證相符，發(fā)現(xiàn)問邦題及時更正捌，更正符合規(guī)范安。半4.3每月度終柏了后10個工作敖日內(nèi)，編制公司敗本級各類財務(wù)及巴會計報表，包括版：資產(chǎn)負債表、埃利潤表、現(xiàn)金流扒量表（按季度編班制）、管理費用按明細表、海洋運背輸成本表、船舶辦固定費用明細表耙。懊4.4拔每月

8、編制總賬科霸目余額平衡表，皚并與有關(guān)明細賬敗核對，保證總賬安與明細賬相符絆。俺4.5根據(jù)上級佰公司的要求，編把制年度財務(wù)決算半及合并會計報表奧，并對公司的財背務(wù)報表進行年度懊分析。凹4.6每季（年吧）度末，對公司敗各類會計賬戶進捌行清理。扒5、收付款管理版5.1根據(jù)相關(guān)暗的合同或協(xié)議，爸進行運費/經(jīng)紀敖人收入核算。督搬促并協(xié)助業(yè)務(wù)部奧門加強費用回收跋，超過3個月仍隘未收到港口使費擺及預(yù)先支付的款絆項，應(yīng)正式書面版通知相關(guān)部門催敖收賬單；結(jié)算后跋仍有結(jié)余的，協(xié)跋助有關(guān)部門加強半預(yù)付款余款的回氨收。哎5.2及時加強壩各類與成本、費哎用相關(guān)的預(yù)付賬笆款和其他應(yīng)收/耙應(yīng)付賬款等往來奧科目的核對；各按類

9、船舶費用、燃罷油、港口使費等般賬單，應(yīng)在收到暗賬單之日起2個把工作日內(nèi)會簽至敗相關(guān)部門。板5.3各類預(yù)付襖、應(yīng)付款項應(yīng)在挨公司有關(guān)部門正矮式通知后的3個巴工作日內(nèi)審核并暗安排付款。背6、會計檔案資叭料管理拔6.1收集整理般各類財會文檔，按包括：與財務(wù)相頒關(guān)的公司文件、白上級公司文件，安財政稅務(wù)金融文翱件等等，及時進壩行立卷、歸檔，翱妥善保管。捌6.2及時拌按要求按整理、裝訂公司骯各類會計資料哎：本月所發(fā)生各絆類會計記賬憑證笆的整理、裝訂工絆作須在次月完成扳；上半年度各類吧會計賬冊、報表暗的整理、裝訂工艾作須在每年的8百月底之前完成。凹要捌保證其合法性與半完整性，按順序拔立卷登記，集中把妥善保管

10、。隘6.3杜絕無關(guān)扒人員或查閱手續(xù)奧不全者查閱，加熬強檔案BaoM芭i性，避免泄密耙。挨6.4每年4月安底前，整理、并癌向檔案室移交各叭類上年度會計資暗料，歸檔管理。艾7、財務(wù)管理斑7.1做好公司背整體的財務(wù)預(yù)算般工作，協(xié)調(diào)各項拌分預(yù)算，保持總拔預(yù)算與分預(yù)算之白間的銜接和平衡捌，編制總預(yù)算表伴，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)挨行并參與考核各跋項預(yù)算的執(zhí)行情背況，提交預(yù)算執(zhí)搬行報告。敖7.2牽頭組織安成本管理工作，伴組織制定公司成靶本管理方案，結(jié)頒合公司實際，制安定恰當?shù)某杀竞藬∷戕k法，提出合皚理的成本指標建鞍議，經(jīng)批準后嚴氨格貫徹執(zhí)行。翱檢查考核把和翱綜合分析公司成斑本計劃的完成情絆況及增產(chǎn)節(jié)約經(jīng)哀濟效果，跋深

11、入分析成本增奧加的原因，提出捌改進的方法，并笆將有關(guān)情況形成挨書面報告向總經(jīng)扮理室匯報。芭7.3做好資金稗管理，做好收支巴計劃和資金運營昂計劃，合理、有疤計劃的調(diào)度資金般，提高資金的運矮用效率；根據(jù)需伴要進行資金融通半以保證公司生產(chǎn)絆經(jīng)營的正常進行啊。懊7.4敖及時組織好債權(quán)唉、債務(wù)的清理工矮作。年終月末，笆對確實無法收回哀的應(yīng)收款項和無斑法支付的應(yīng)付款霸項，應(yīng)查明原因澳，報總經(jīng)理批準笆后處理跋。熬8、財務(wù)分析搬8.1每季度終芭了后一五個工作傲日內(nèi)，通過數(shù)據(jù)俺比較，對公司經(jīng)芭營情況和公司季叭度末財務(wù)狀況進八行分析。疤找出經(jīng)營活動中埃產(chǎn)生的問題，提笆出改進意見和建巴議唉，按同時，提出經(jīng)濟哎報警和

12、風險控制敖措施，預(yù)測公司半經(jīng)營發(fā)展方向翱等，形成書面分擺析報告為公司各扳類決策提供參考鞍。哀8.2組織對公稗司重大投資項目懊和重大經(jīng)營活動皚項目進行專門的壩投資效益、經(jīng)濟罷效益分析，從財耙務(wù)角度進行可行伴性研究，提出意扳見供領(lǐng)導(dǎo)參考。艾9、子公司考核稗與審計澳9.1及時對各襖所屬子公司進行皚內(nèi)部審計，及時佰做好離任審計工跋作和重大財務(wù)事拔項的專項審計工背作。八9.2奧在審計中必須胺旁證材料收集齊礙全，岸做好工作底稿，瓣做好般調(diào)查記錄佰；做到依法審計唉、堅持原則、客鞍觀公正、保守秘胺密，疤不得濫用職權(quán)、把徇私舞弊、玩忽扮職守罷；審計報告必須拌以書面形式提交哎，做到拔事實清楚暗，癌數(shù)據(jù)確實傲，啊依

13、法有據(jù)阿，襖建議恰當八；要跟蹤審計報吧告執(zhí)行結(jié)果，及辦時將有關(guān)資料、把檔案歸檔保管。案9.3按月收集吧、整理并按季度斑分析所屬子公司稗財務(wù)報表，形成唉財務(wù)分析報告，傲提交各所屬子公斑司董事會（長）辦和公司分管領(lǐng)導(dǎo)澳。扒9.4監(jiān)督各所版屬子公司各項財埃務(wù)制度的執(zhí)行情鞍況；每季度組織隘召集各所屬子公背司財務(wù)負責人召安開財務(wù)分析會，罷對于其出現(xiàn)的重把大財務(wù)收支情況笆，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯胺報。稗9.5根據(jù)公司百關(guān)于財務(wù)負責人昂委派制度的有關(guān)扮規(guī)定，參與考核芭委派至各所屬子挨公司的財務(wù)負責辦人，并提出考核皚意見。艾9.6每年度終絆了后2個月內(nèi)，芭對各所屬子公司跋的經(jīng)營業(yè)績進行癌考核，收集各項翱經(jīng)濟指標，并提俺

14、交考核報告，提埃出考核意見。芭10、統(tǒng)計跋10.1統(tǒng)計指敗標設(shè)置合理，工暗作規(guī)范，保證原昂始記錄和統(tǒng)計臺翱帳的準確性、完板整性、規(guī)范性和藹條理性，妥善保背管有關(guān)統(tǒng)計資料愛。哀10.2統(tǒng)計信敗息資料的收集及般時，數(shù)據(jù)審核認吧真，保證有效性傲和準確性。奧10.3每月（拌季、年）終了后哎8個工作日內(nèi)，捌要將上月（季、阿年）各類統(tǒng)計報唉表報送公司分管佰領(lǐng)導(dǎo)；每季（年吧）終了后一五日盎內(nèi)將上季（年）伴度的統(tǒng)計分析報叭告報送公司分管懊領(lǐng)導(dǎo)。根據(jù)上級半統(tǒng)計部門的要求襖，按時編制、上矮報統(tǒng)計報表。瓣10.4月度報鞍表要附有文字說伴明，案根據(jù)統(tǒng)計報表中柏各項主要指標反斑映的問題，說明壩產(chǎn)生的原因、影柏響及其后果

15、。分把析報告應(yīng)以報表拜為基礎(chǔ)，以檢查埃計劃為重心，測阿定計劃完成程度百，分析計劃完成頒與未完成暗的鞍原因，并提出改阿進意見。俺10.5編制報捌表的過程中，要埃仔細核對數(shù)據(jù)，霸嚴格履行審核手柏續(xù)，對外報送的暗報表必須經(jīng)公司礙領(lǐng)導(dǎo)審核、簽名岸或蓋章。矮11、其他業(yè)務(wù)安11.1定期進巴行盤點清查工作盎，做到賬、卡、凹物相符，對盤盈暗、盤虧和報廢的拌材料要查明原因頒，分別不同情況挨經(jīng)過批準后進行暗賬務(wù)處理。霸 熬11.2百制訂固定資產(chǎn)目霸錄，進行固定資拌產(chǎn)折舊的分類核氨算哀，認真審查固定版資產(chǎn)的購建、轉(zhuǎn)扳讓、報廢等是否氨符合公司關(guān)于固耙定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)藹定，并及時進行頒賬務(wù)處理；每季擺度終了后七個工昂作

16、日內(nèi)編制固定壩資產(chǎn)的折舊明細皚表。每年度終了哎45天內(nèi)，會同挨公司有關(guān)部門進背行固定資產(chǎn)的盤暗點清查。敖11.3負跋責按時把交納斑稅款礙。斑11.4及時辦拜理公司營業(yè)執(zhí)照擺工商登記的變更稗和年檢等工作。俺11.5根據(jù)公半司差旅費報銷的半有關(guān)規(guī)定，審查白各類報銷手續(xù)是擺否完備，并在報熬銷手續(xù)完備后的懊當天完成費用報熬銷的制單。藹11.6在公司把規(guī)定的期限內(nèi)通骯知發(fā)放工資、獎昂金等人員費用；唉按時繳納公積金礙及各種勞動保險皚費。柏11.7按照公敖司有關(guān)財務(wù)管理柏規(guī)定，審查辦理拜職工備用金、借愛款手續(xù)，并定期懊（3個月）清理澳職工個人的備用吧金及借款賬戶。巴11.8根據(jù)公伴司有關(guān)財務(wù)管理昂規(guī)定，審查辦理白信用卡的核銷手澳續(xù)，及時核對信翱用卡往來賬戶，芭并補足公司信用唉卡余額，保證公鞍司信用卡的正常把使用。艾11.9每季度瓣終了后1個月內(nèi)矮核對與