《國家稅收》課程教學(xué)大綱

1、國家稅收課程名稱國家稅收National Taxation課程代碼020302201207課程屬性學(xué)科基礎(chǔ)課時(shí)/學(xué)分32/2課程性質(zhì)選修實(shí)踐學(xué)時(shí)責(zé)任教師課外學(xué)時(shí)課程屬性：公共基礎(chǔ)/通識(shí)教育/學(xué)科基礎(chǔ)/專業(yè)知識(shí)/工作技能，課程性質(zhì)：必修、選修一、 課程介紹1.課程描述： 本課程由稅制制度概述和現(xiàn)行稅制兩部分組成。稅制制度概述側(cè)重于我國稅制的基本知識(shí)教學(xué)，是學(xué)習(xí)現(xiàn)行稅制的基礎(chǔ)；現(xiàn)行稅制是本課程的核心內(nèi)容，全面介紹我國現(xiàn)行稅種的各要素。本課程的教學(xué)力求“以案說法”，以提高學(xué)生的稅收制度理論水平和實(shí)務(wù)操作能力。在完成本課程的教學(xué)后，學(xué)生能在通曉稅制基本知識(shí)的基礎(chǔ)上，掌握依法納稅和合理節(jié)稅的基本技能。2

2、.設(shè)計(jì)思路：本課程引導(dǎo)金融專業(yè)學(xué)生通過稅制的學(xué)習(xí)，了解中國稅收制度的基本知識(shí)，掌握我國現(xiàn)行稅種的各要素及主要稅種的計(jì)算與繳納。課程內(nèi)容包括兩部分：稅制概述與現(xiàn)行稅制。前者是后者的基礎(chǔ)，后者是本課程的核心部分。稅制概述包括稅制的概念、組成要素、分類以及稅制結(jié)構(gòu)。我國現(xiàn)行稅制包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅（營改增后將取消之）、關(guān)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅制、財(cái)產(chǎn)稅制以及行為稅制。二、課程目標(biāo)國家稅收課作為金融學(xué)專業(yè)高年級學(xué)生的一門學(xué)科基礎(chǔ)選修課程，其作用與任務(wù)是使學(xué)生獲得稅制的基本知識(shí)，了解中國的稅制體系結(jié)構(gòu)，熟悉各個(gè)主要稅種具體規(guī)定，并且掌握各主要稅種的正確計(jì)算和繳納。本課程全面系統(tǒng)地闡述了

3、新稅制下各主要稅種的計(jì)算、繳納以及稅務(wù)籌劃及稅務(wù)代理制度。三、學(xué)習(xí)要求要完成所有的課程任務(wù)，學(xué)生必須：每次課前需要預(yù)習(xí)半小時(shí)，課后需要2個(gè)小時(shí)復(fù)習(xí)和做習(xí)題。上課老師講解時(shí)需要認(rèn)真聽課，積極回答問題。遇到問題要及時(shí)問老師。課后需完成老師布置的一定量的閱讀文獻(xiàn)和背景資料等作業(yè)，以便加深對課程內(nèi)容的理解。四、教學(xué)進(jìn)度 序號(hào)主題計(jì)劃課時(shí)主要內(nèi)容概述1稅收制度概述2稅收制度的概念、組成要素、分類及稅制結(jié)構(gòu) 2增值稅61. 增值稅概述 2. 征收范圍 3. 納稅人 4. 稅率和征稅率 5. 應(yīng)納稅額的計(jì)算 6. 出口貨物退（免）稅 7. 稅收優(yōu)惠 3消費(fèi)稅41. 消費(fèi)稅概述 2. 征收范圍和納稅人 3.

4、稅目和稅率4. 計(jì)稅依據(jù)的確定 5. 應(yīng)納稅額的計(jì)算6. 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅 7. 征收管理4關(guān)稅21. 關(guān)稅概述 2. 征稅對象和納稅人3. 稅制、稅目和稅率 4. 原產(chǎn)地規(guī)定 5. 完稅價(jià)格和應(yīng)納稅額的計(jì)算6. 稅收優(yōu)惠和征收管理5企業(yè)所得稅61. 企業(yè)所得稅概述 2.納稅人和征稅對象3. 稅率 4. 計(jì)稅依據(jù)的確定5. 應(yīng)納稅額計(jì)稅 6. 稅收優(yōu)惠和征收管理6個(gè)人所得稅4個(gè)人所得稅概述 2.納稅人3.稅目和稅率 4. 計(jì)稅依據(jù)的確定5.應(yīng)納稅額的計(jì)算 6. 稅收優(yōu)惠和征收管理7資源稅制41. 資源稅制概述 2. 資源稅的各要素及計(jì)算3. 城鎮(zhèn)土地使用稅的各要素和計(jì)算4. 土地增值稅

5、的各要素和計(jì)算5. 耕地占用稅的各要素和計(jì)算8財(cái)產(chǎn)稅制21.財(cái)產(chǎn)稅制概述 2. 房產(chǎn)稅的各要素和計(jì)算3.契稅的各要素和計(jì)算 4. 車船稅的各要素和計(jì)算9行為稅制21. 行為稅制概述2. 印花稅的各要素和計(jì)算3. 城市維護(hù)建設(shè)稅的各要素和計(jì)算4. 車輛購置稅的各要素及計(jì)算五、參考教材與主要參考書 1、選用教材： 中國稅制第5版 ，楊虹主編，中國人民大學(xué)出版社，2015年4月主要參考書：1中國稅制第6版，馬海濤主編，中國人民大學(xué)出版社， 2015年8月2稅法，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，注冊會(huì)計(jì)師考試教材，最新版六、成績評定（一）考核方式 A ：A.閉卷考試 B.開卷考試 C.論文 D.考查 E.其他（二

6、）成績綜合評分體系： 成績綜合評分體系比例%1.課下作業(yè)、課堂討論及平常表現(xiàn)302.期末考試成績70總計(jì)100附：作業(yè)和平時(shí)表現(xiàn)評分標(biāo)準(zhǔn)1）作業(yè)的評分標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)的評分標(biāo)準(zhǔn)得分嚴(yán)格按照作業(yè)要求并及時(shí)完成，基本概念清晰，解決問題的方案正確、合理，能提出不同的解決問題方案。90-100分基本按照作業(yè)要求并及時(shí)完成，基本概念基本清晰，解決問題的方案基本正確、基本合理。70-80分不能按照作業(yè)要求，未及時(shí)完成，基本概念不清晰，解決問題的方案基本不正確、基本不合理。40-60分不能按照作業(yè)要求，未及時(shí)完成，基本概念不清晰，不能制定正確和合理解決問題的方案。0-30分2）課堂討論及平時(shí)表現(xiàn)評分標(biāo)準(zhǔn)課堂討論、平常表現(xiàn)評分標(biāo)準(zhǔn)得分資料的查閱、知識(shí)熟練運(yùn)用，積極參與討論、能闡明自己的觀點(diǎn)和想法，能與其他同學(xué)合作、交流，共同解決問題。90-100分基本做到資料的查閱、知識(shí)的運(yùn)用，能參與討論、能闡明自己的觀點(diǎn)和想法，能與其他其他同學(xué)合作、交流，共同解決問題。70-80分做到一些資料的查閱和知識(shí)的運(yùn)用，參與討論一般、不能闡明自己的觀點(diǎn)和想法，與其他同學(xué)合作、交流，共同解決問題的能力態(tài)度一般。40-60分不能做到資料的查閱和知識(shí)的運(yùn)用，不積極參與討論，不能與其他同學(xué)合作、交流，共同解決問題。0-30分七、學(xué)術(shù)誠信學(xué)習(xí)成果不能造假，如考試作