最新建設(shè)項目審計報告

1、建設(shè)工程審計報告社會中介機構(gòu)全稱 審計報告*報20* 號被審計單位：*審 計 項 目：*工程竣工決算審計上海*社會中介機構(gòu)全稱關(guān)于*工程竣工決算的審計報告接受青浦區(qū)審計局委托，*年*月*日至*年*月*日，我公司對*單位以下簡稱*單位負(fù)責(zé)建設(shè)的*工程以下簡稱*工程進行了竣工決算審計。審計工作按照國家審計準(zhǔn)那么的規(guī)定執(zhí)行，以*單位提供的*工程竣工決算報表及相關(guān)資料為根底，依據(jù)適用期內(nèi)的建筑工程定額、取費標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，實施了現(xiàn)場勘察、檢查會計資料和其他證明材料等必要的審計程序。審計工作為本報告提供了合理的根底。一、工程根本情況*(可簡要表述工程建設(shè)概要)。*年*月，*審批機關(guān)以*批準(zhǔn)文號

2、文批準(zhǔn)該工程立項。*年*月，*審批機關(guān)以*批準(zhǔn)文號文批準(zhǔn)了工程可行性研究報告，批準(zhǔn)工程總投資*萬元，資金來源為：*。*年*月，*審批機關(guān)以*文批準(zhǔn)了工程初步設(shè)計，主要內(nèi)容是：*，建筑面積為*平方米相關(guān)建設(shè)規(guī)模情況。概算總投資*萬元，資金來源為：*。該工程于*年*月開工，*年*月竣工。工程由*單位負(fù)責(zé)設(shè)計，*單位負(fù)責(zé)施工、*單位進行監(jiān)理。*。*單位應(yīng)對所提供的本次審計的會計資料和其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。我公司已收到該單位(工程)法定代表人*同志和財務(wù)主管*同志簽署的對所提供的會計資料和相關(guān)材料的真實性、完整性的承諾。二、審計結(jié)果和評價根據(jù)*單位上報的該工程竣工決算報表反映，至*年*月*

3、日，該工程完成投資*萬元，其中：建安工程投資*萬元，設(shè)備投資*萬元，待攤投資*萬元，其它投資*萬元，*。經(jīng)審計，該工程實際完成投資額為*萬元不含待報批的*投資工程*萬元，其中：建安工程投資*萬元，設(shè)備投資*萬元，待攤投資*萬元，其它投資*萬元。工程到位資金*萬元，其中：*審計結(jié)果說明，*對工程建設(shè)建成后所發(fā)揮的作用、工程內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行等審計涉及的事項作評價。如：*醫(yī)院病房樓工程的建成，使得*醫(yī)院的開放床位由原來的*張增加至*張，核定床位增加到*張，醫(yī)院業(yè)務(wù)明顯增長；中醫(yī)藥的效勞人群不斷擴大，緩解了該地區(qū)就醫(yī)困難的局面，并產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟和社會效益。審計結(jié)果說明，*工程的會計核算根本遵循了

4、相關(guān)會計準(zhǔn)那么和會計制度的規(guī)定，竣工決算報表根本真實根據(jù)審計的情況評價真實、根本真實或不真實地反映了工程的投資情況，但在*、*如：工程本錢核算、招投標(biāo)管理等方面還存在一些問題。三、審計查出問題及處理處分意見一*1、*根據(jù)?*? 號第*條“*的規(guī)定，*。2、*根據(jù)?*? 號第*條“*的規(guī)定，*。此處反映的是審計查出的被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為的事實和定性、處理處分決定以及法律、法規(guī)、規(guī)章依據(jù)，對被審計單位提出的改良管理的意見建議，以及有關(guān)移送1、未按規(guī)定程序?qū)嵤┩暾炇?。包括批?zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、數(shù)量、質(zhì)量、消防、環(huán)保等驗收。2、未按規(guī)定完成全部驗收或驗收不合格便投入使用。如：xx

5、高架工程，在防噪設(shè)施返工、補裝等環(huán)保驗收不合格的情況下便投入使用。3、竣工檔案編制不完整。4、未按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。二、建設(shè)資金來源、使用和管理方面存在的問題(一)建設(shè)資金來源及到位方面存在的問題常見問題表現(xiàn)形式：1資金的來源不合規(guī)。2工程資本金未及時到位或缺乏額到位。3配套資金未落實或不及時或不按比例到位。二資金管理和使用方面存在的問題常見問題表現(xiàn)形式：1以各種方式抽逃工程資本金。主要發(fā)生在經(jīng)營性工程，如：高速公路建設(shè)公司。2國債專項資金未專戶存儲、單項核算。3擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)工程資金。表現(xiàn)形式多樣。三、工程招投標(biāo)、承發(fā)包及合同執(zhí)行方面存在的問題一工程招投標(biāo)方面存在的問題常

6、見問題表現(xiàn)形式：1按照規(guī)定應(yīng)該進行公開招投標(biāo)而不公開招投標(biāo)或采取邀請招標(biāo)。未在規(guī)定的媒介發(fā)布招標(biāo)公告。2局部工程工程、設(shè)備未進行招投標(biāo)。3按規(guī)定應(yīng)該招標(biāo)的工程工程化整為零，躲避招標(biāo)。4到達規(guī)定規(guī)模應(yīng)招標(biāo)的勘測、設(shè)計、監(jiān)理以及大宗通用設(shè)備、材料和附屬工程不進行招標(biāo)。施工200萬元、貨物100萬元、效勞50萬元、總投資3000萬元5建設(shè)單位未到建設(shè)管理部門備案自行發(fā)包。篇二：工程建設(shè)工程竣工決算審計報告關(guān)于對xxx有限責(zé)任公司 三期工程竣工決算的審計報告xxx有限責(zé)任公司：我們接受委托，自2022年8月9日至8月21日對xx x有限責(zé)任公司三期工程決算進行了審計以下簡稱xxx三期工程。審計工作在x

7、xx公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門配合下，按方案完成。現(xiàn)將審計情況報告如下：一、工程概況xxx三期工程建設(shè)工程是以xx集團生產(chǎn)的煤泥和劣質(zhì)煤為燃料，實現(xiàn)熱電聯(lián)產(chǎn)的能源建設(shè)工程。該工程的建設(shè)，既可滿足xx市供熱需要又表達了國家現(xiàn)行能源和環(huán)保政策。工程建成將為xxx公司實施可持續(xù)開展戰(zhàn)略，增強企業(yè)抗風(fēng)險能力，提升企業(yè)經(jīng)濟效益，具有較大作用。xxx三期工程于xxxx年x月破土開工鍋爐根底施工xxxx年xx月全部工程竣工，經(jīng)單機試運行、調(diào)試于xxxx年x月歷時十個月，全部工程到達聯(lián)合試運轉(zhuǎn)條件。二、建設(shè)工程管理 (一)、立項及批準(zhǔn)情況1、三期工程于xxxx年x月xx日經(jīng)xx市開展和改革局xxxxxxxxxxx號文

8、對建筑工程批準(zhǔn)立項。批準(zhǔn)建設(shè)面積x,xxx，總投資xxx萬元。2、三期安裝工程中的一臺xxxx發(fā)電機組系xxxx年x月xx日省開展改革委員會xxxxxxxxxxx號文件批準(zhǔn)?遼寧xxxx有限公司xx萬噸/年清潔焦化工程可行性研究報告?中批復(fù)同意建設(shè)x臺xxxxxxxx汽輪發(fā)電機組中的工程，該工程于xxxx年xx月建成投產(chǎn)一臺，剩余一臺汽輪發(fā)電機組及配套工程列入三期工程。3、三期工程新建一臺xxx噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒鍋爐及其配套工程工程建議和可研報告已報xx市有關(guān)部門備案。(二)、可研報告與初步設(shè)計1、煤炭工業(yè)部xx設(shè)計研究院于xxxx年x月編制出版了?xxxxx三期工程可行性研究

9、報告?xxxx年x月xx日經(jīng)xx集團公司組織審查批準(zhǔn)：三期工程建設(shè)規(guī)模為xxx噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒循環(huán)流化鍋爐x臺，xxmw汽輪發(fā)電機組x臺。估算投資為x,xxx萬元，投資回收期為x.x年，內(nèi)部收益率為xx.xx%。建設(shè)工期為x年。2、xxxx年x月由煤炭部xx設(shè)計研究院編制出版了?xxxxx三期工程初步設(shè)計?：設(shè)計建設(shè)規(guī)模為xxx噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒循環(huán)流化床鍋爐x臺，xxmw背壓式汽輪發(fā)電機組x臺，建筑面積x,xxx。初步設(shè)計工程總投資為x,xxx萬元。初步設(shè)計的建設(shè)工期為x個月。(三)、工程和招投標(biāo)管理xxxxx三期工程，從材料采購到設(shè)備訂貨，從土建施工到設(shè)備

10、安裝， 90%以上實行了招、投標(biāo)。工程建設(shè)實現(xiàn)了科學(xué)、節(jié)儉、有效、合理施工，并實現(xiàn)了全過程質(zhì)量監(jiān)督。按時完成了建設(shè)任務(wù)并節(jié)約了大量建設(shè)資金。二、投資完成情況 1、工程投資完成情況xxxx三期工程建設(shè)工程初步設(shè)計總投資x,xxx 萬元，竣工決算報審x,xxx萬元，經(jīng)竣工決算審計審定工程總投資為x,xxx萬元。節(jié)余資金x,xxx萬元。*三期工程投資完成情況表2、投資概算與實際投資差異分析上表分析結(jié)果：建筑和安裝工程超出概算xxx萬元， 設(shè)備投資和其他費用節(jié)約x,xxx萬元。貸款利息節(jié)約xxx萬元，鋪底流動資金節(jié)約xx萬元。總投資節(jié)約x,xxx萬元。建安工程費超概的主要原因是超規(guī)摸、超標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計變更

11、造成的。設(shè)備投資節(jié)約的原因：主要是 價格變動影響的。此外，在資金管理上充分發(fā)揮老企業(yè)的優(yōu)勢通過調(diào)劑挖潛節(jié)約了流動資金。三、審計發(fā)現(xiàn)的問題1、初步設(shè)計概算x,xxx萬元，比可研報告估算x,xxx萬元增加了x,xxx萬元，超出估算投資的xx.xx%。2、初步設(shè)計建筑面積x,xxx超出xx市批準(zhǔn)的建筑面積x,xxx的x,x倍。3、提高標(biāo)準(zhǔn)、擴大面積、設(shè)計漏項、計價偏低等問題較多，初步統(tǒng)計由于上述原因使建設(shè)本錢增加xxx萬元。 見下表4、審計發(fā)現(xiàn)本屬于原固定資產(chǎn)更新改造工程四項和方案外工程一項共xxx萬元，擠占了三期工程建設(shè)投資。見下表5、其他費用與工程費竄項二項應(yīng)調(diào)減其他費用，調(diào)增建筑工程費xx萬元

12、。其中：鍋爐間根底x萬元，熱網(wǎng)工程費x萬元。6、應(yīng)由三期工程負(fù)擔(dān)的貸款利息xx萬元由財務(wù)費用轉(zhuǎn)出記入三期工程投資。四、審計建議1、今后根本建設(shè)工程，應(yīng)堅持工程審批程序。建設(shè)工程的初步設(shè)計應(yīng)控制在可研報告估算投資總額內(nèi)的原那么。2、應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的設(shè)計規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，對超規(guī)模、超 篇三：建設(shè)工程跟蹤審計報告模板xxxxxx建設(shè)工程跟蹤審計協(xié)審月季、半年、年報201x年x月x日-201x年x月x日協(xié)審單位：日 期：寧國市審計局：根據(jù)貴局委派，我公司于xxxx年xx月xx日派出人員，進駐xxxxxx工程現(xiàn)場，根據(jù)審計局規(guī)章制度和審計方案要求，對該工程進行跟蹤審計。現(xiàn)將xxxx年xx月xx日-xxxx年x

13、x月xx日的月季、半年、年度審計情況報告如下：一、 工程概況工程根本情況。位置、建設(shè)內(nèi)容、總投資、總建筑面積、總合同價款等；審計組組成。組長xxx，主審xxx，成員xxx、xxx。二、工程建設(shè)情況1、工程建設(shè)情況。1該工程本月本季度、本半年、本年完成哪些主要內(nèi)容，完成形象進度多少；本月本季度、本半年、本年完成多少投資金額，占合同總金額比例；本月本季度、本半年、本年工程實際進度較方案提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個標(biāo)段，那么各標(biāo)段情況同前表達。2至審計時，該工程完成總體形象進度比例多少，完成多少總投資金額，完成哪些主要內(nèi)容；工程實際進度較方案提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個標(biāo)

14、段，那么各標(biāo)段情況同前表達。2、資金支付情況。1本月支付施工進度款xx萬元一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元.。該工程累計共支付工程款xx萬元一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元.。此條月報提交2本季度本半年、本年該工程支出費用為xx萬元。其中工程建安投資支出xx萬元一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元.；工程設(shè)備投資支出xx萬元一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元.；工程其他投資支出xx萬元。此條季報、半年報、年報提交3截止審計時，該工程工程總支出費用為xx萬元。其中工程建安投資支出xx萬元一期或一標(biāo)x

15、x萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元.；工程設(shè)備投資支出xx萬元一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元.；工程其他投資支出xx萬元可研費xx萬元，設(shè)計費xx萬元，監(jiān)理費xx萬元，勘察費xx萬元.。此條季報、半年報、年報提交3、工程造價變更情況。1本月涉及價款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細(xì)情況。此條月報提交2本季度本半年、本年涉及價款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細(xì)情況。此條季報、半年報、年報提交3至審計時，該工程變更增加造價xx萬元。主要原因：一是xxxxxxxxxxxx增加造價xxx萬元；

16、二是xxxxxxxxxxxx增加造價xxx萬元；三是xxxxxxxxxxxx增加造價xxx萬元.減少造價工程也應(yīng)表達。此條季報、半年報、年報提交三、協(xié)審實施情況1、本月本季度、本半年、本年完成跟蹤審計的主要工作。1、去施工現(xiàn)場巡查xx次，填寫審計證據(jù)單xx份，填寫審計記錄單xx份，主要記錄、取證事項。2、填報整改通知書xx份，填報審計建議書xx份，主要內(nèi)容及建議。3、參加工地例會xx次，參加材料詢價采購xx次，主要內(nèi)容。4、工程發(fā)生的有關(guān)重要事件。5、其他工作內(nèi)容。2、本月本季度、本半年、本年跟蹤審計取得的成果。對工程的造價、進度、質(zhì)量、建設(shè)程序、內(nèi)控制度、進度款的撥付等跟蹤審計取得的成果，通

17、過跟蹤審計核減多少工程量，核減多少造價，通過建議完善了建設(shè)、施工等單位哪些制度，通過哪些合理化建議減少了工程造價等。能夠?qū)嶋H反映你本期通過審計取得的成果。3、上期發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況對上期報揭發(fā)現(xiàn)的問題進行復(fù)查，是否整改落實。4、下期跟蹤審計的重點內(nèi)容根據(jù)下期工程施工內(nèi)容和重點，擬定下期跟蹤審計的重點內(nèi)容。四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題該工程在造價、進度、平安及質(zhì)量控制、各參建單位內(nèi)部控制制度、各參建單位資料管理等方面存在哪些問題。問題應(yīng)客觀公正，詳細(xì)具體。五、審計意見及建議針對審計發(fā)現(xiàn)問題，提出具體可操作性建議。附件：工程根本情況信息表1 資金支出信息表-2季、半年、年報提交建設(shè)情況信息表-3

18、審計證據(jù)表取證表-1 審計記錄單取證表-2 整改通知書建議表-1 審計建議書建議表-2 審計業(yè)務(wù)臺賬表臺賬表-3 協(xié)審單位：蓋章 日 期：篇四：工程建設(shè)工程竣工決算審計報告關(guān)于對xxx有限責(zé)任公司 三期工程竣工決算的審計報告xxx有限責(zé)任公司：我們接受委托，自2022年8月9日至8月21日對xxx有限責(zé)任公司三期工程決算進行了審計以下簡稱xxx三期工程。審計工作在xxx公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門配合下，按方案完成?，F(xiàn)將審計情況報告如下：一、工程概況xxx三期工程建設(shè)工程是以xx集團生產(chǎn)的煤泥和劣質(zhì)煤為燃料，實現(xiàn)熱電聯(lián)產(chǎn)的能源建設(shè)工程。該工程的建設(shè)，既可滿足xx市供熱需要又表達了國家現(xiàn)行能源和環(huán)保政策。

19、工程建成將為xxx公司實施可持續(xù)開展戰(zhàn)略，增強企業(yè)抗風(fēng)險能力，提升企業(yè)經(jīng)濟效益，具有較大作用。xxx三期工程于xxxx年x月破土開工鍋爐根底施工xxxx年xx月全部工程竣工，經(jīng)單機試運行、調(diào)試于xxxx年x月歷時十個月，全部工程到達聯(lián)合試運轉(zhuǎn)條件。二、建設(shè)工程管理 (一)、立項及批準(zhǔn)情況1、三期工程于xxxx年x月xx日經(jīng)xx市開展和改革局xxxxxxxxxxx號文對建筑工程批準(zhǔn)立項。批準(zhǔn)建設(shè)面積x,xxx，總投資xxx萬元。2、三期安裝工程中的一臺xxxx發(fā)電機組系xxxx年x月xx日省開展改革委員會xxxxxxxxxxx號文件批準(zhǔn)?遼寧xxxx有限公司xx萬噸/年清潔焦化工程可行性研究報告

20、?中批復(fù)同意建設(shè)x臺xxxxxxxx汽輪發(fā)電機組中的工程，該工程于xxxx年xx月建成投產(chǎn)一臺，剩余一臺汽輪發(fā)電機組及配套工程列入三期工程。3、三期工程新建一臺xxx噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒鍋爐及其配套工程工程建議和可研報告已報xx市有關(guān)部門備案。(二)、可研報告與初步設(shè)計1、煤炭工業(yè)部xx設(shè)計研究院于xxxx年x月編制出版了?xxxxx三期工程可行性研究報告?xxxx年x月xx日經(jīng)xx集團公司組織審查批準(zhǔn)：三期工程建設(shè)規(guī)模為xxx噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒循環(huán)流化鍋爐x臺，xxmw汽輪發(fā)電機組x臺。估算投資為x,xxx萬元，投資回收期為x.x年，內(nèi)部收益率為xx.xx%。建

21、設(shè)工期為x年。2、xxxx年x月由煤炭部xx設(shè)計研究院編制出版了?xxxxx三期工程初步設(shè)計?：設(shè)計建設(shè)規(guī)模為xxx噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒循環(huán)流化床鍋爐x臺，xxmw背壓式汽輪發(fā)電機組x臺，建筑面積x,xxx。初步設(shè)計工程總投資為x,xxx萬元。初步設(shè)計的建設(shè)工期為x個月。(三)、工程和招投標(biāo)管理xxxxx三期工程，從材料采購到設(shè)備訂貨，從土建施工到設(shè)備安裝， 90%以上實行了招、投標(biāo)。工程建設(shè)實現(xiàn)了科學(xué)、節(jié)儉、有效、合理施工，并實現(xiàn)了全過程質(zhì)量監(jiān)督。按時完成了建設(shè)任務(wù)并節(jié)約了大量建設(shè)資金。二、投資完成情況 1、工程投資完成情況xxxx三期工程建設(shè)工程初步設(shè)計總投資x,xxx萬元，

22、竣工決算報審x,xxx萬元，經(jīng)竣工決算審計審定工程總投資為x,xxx萬元。節(jié)余資金x,xxx萬元。*三期工程投資完成情況表2、投資概算與實際投資差異分析上表分析結(jié)果：建筑和安裝工程超出概算xxx萬元， 設(shè)備投資和其他費用節(jié)約x,xxx萬元。貸款利息節(jié)約xxx萬元，鋪底流動資金節(jié)約xx萬元。總投資節(jié)約x,xxx萬元。建安工程費超概的主要原因是超規(guī)摸、超標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計變更造成的。設(shè)備投資節(jié)約的原因：主要是 價格變動影響的。此外，在資金管理上充分發(fā)揮老企業(yè)的優(yōu)勢通過調(diào)劑挖潛節(jié)約了流動資金。三、審計發(fā)現(xiàn)的問題1、初步設(shè)計概算x,xxx萬元，比可研報告估算x,xxx萬元增加了x,xxx萬元，超出估算投資的x

23、x.xx%。2、初步設(shè)計建筑面積x,xxx超出xx市批準(zhǔn)的建筑面積x,xxx的x,x倍。3、提高標(biāo)準(zhǔn)、擴大面積、設(shè)計漏項、計價偏低等問題較多，初步統(tǒng)計由于上述原因使建設(shè)本錢增加xxx萬元。 見下表4、審計發(fā)現(xiàn)本屬于原固定資產(chǎn)更新改造工程四項和方案外工程一項共xxx萬元，擠占了三期工程建設(shè)投資。見下表5、其他費用與工程費竄項二項應(yīng)調(diào)減其他費用，調(diào)增建筑工程費xx萬元。其中：鍋爐間根底x萬元，熱網(wǎng)工程費x萬元。6、應(yīng)由三期工程負(fù)擔(dān)的貸款利息xx萬元由財務(wù)費用轉(zhuǎn)出記入三期工程投資。四、審計建議1、今后根本建設(shè)工程，應(yīng)堅持工程審批程序。建設(shè)工程的初步設(shè)計應(yīng)控制在可研報告估算投資總額內(nèi)的原那么。2、應(yīng)嚴(yán)

24、格執(zhí)行批準(zhǔn)的設(shè)計規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，對超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)應(yīng)總結(jié)教訓(xùn)并引以為戒。3、標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)本錢核算，調(diào)整錯誤列入建設(shè)本錢的原有固定資產(chǎn)改造工程支出和工程費用與其他費用竄項的費用支出。4、應(yīng)分戶管理資金并按實際占用資金進行分?jǐn)偫?。少攤進建 篇五：建設(shè)工程內(nèi)部控制審計報告關(guān)于對七三一醫(yī)院建設(shè)工程工程內(nèi)部控制的審計意見行保處：根據(jù)醫(yī)院本年度審計工作方案，醫(yī)院組成審計組于2022年9月20日對你處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進行了現(xiàn)場審計。經(jīng)研究，同意審計組提交的審計報告，依據(jù)報告提出審計意見如下：一、審計結(jié)論一建設(shè)工程完成情況從2022年1月1日至2022年12月31日， 共完成建設(shè)工程及零星維修工程12

25、4項，投資金額704.88萬元。二建設(shè)工程內(nèi)部控制管理開展情況內(nèi)控環(huán)境：行保處是醫(yī)院建設(shè)工程工程的歸口管理部門，直接負(fù)責(zé)建設(shè)工程工程、零星維修工程工程的管理工作。并依據(jù)?七三一醫(yī)院固定資產(chǎn)投資管理方法試行?醫(yī)法辦2022165號、?七三一醫(yī)院基建工程工程管理方法?醫(yī)動202298號、七三一醫(yī)院合同管理方法醫(yī)經(jīng)2022148號、?七三一醫(yī)院招投標(biāo)管理方法?醫(yī)經(jīng)2022147號等制度進行工程管理，編寫了?建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊?，內(nèi)部管理人員進行了分工，明確了崗位職責(zé)。風(fēng)險評估：經(jīng)評估，存在由于對工程管理環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位，可能導(dǎo)致的工程立項、審批、招投標(biāo)、合同簽訂及工程質(zhì)量、進度等各個環(huán)節(jié)不達標(biāo)產(chǎn)生的

26、在建工程風(fēng)險?？刂苹顒樱喊匆延幸?guī)章制度進行工程過程控制，對建設(shè)工程工程按照不同的限額進行立項、審批、開展招投標(biāo)、簽訂合同、進行工程驗收、編制工程工程臺賬等。信息與溝通：對病房及體檢中心在建工程工程，工程組每周召開一次體檢樓工程例會，進行跟蹤審計，跟蹤審計采取不定期召開例會方式，溝通工程進展情況和存在的問題，及時進行整改。內(nèi)部監(jiān)督：由醫(yī)院紀(jì)監(jiān)審法室和經(jīng)濟管理辦公室等監(jiān)督部門對相關(guān)工程業(yè)務(wù)開展審計及效能監(jiān)察，對合同的簽訂、履行、付款情況進行法律審核、監(jiān)督和控制。二、存在問題一內(nèi)控設(shè)計缺陷在工程工程管理中，依據(jù)的主要制度是?七三一醫(yī)院基建工程工程管理方法醫(yī)動202298號已不適合現(xiàn)有的工程管理需要，

27、制度內(nèi)容不完善，不能涵蓋現(xiàn)有的工程管理的全部內(nèi)容。在工程工程檔案管理中，主要依據(jù)的是1989年編制的醫(yī)院根本建設(shè)工程檔案管理規(guī)定，主要內(nèi)容已不適用，且未以正式文件印發(fā)。二內(nèi)控執(zhí)行缺陷招投標(biāo)管理： 對已完成的供氧站、高壓氧工程進行了抽查，高壓氧工程存在未按照醫(yī)院內(nèi)部招投標(biāo)管理規(guī)定實施內(nèi)部邀請招標(biāo)或比價招標(biāo)的問題。工程投資方案管理：零星維修工程方案、概預(yù)算審批程序不完善。工程造價管理：內(nèi)部比價招標(biāo)工程概預(yù)算未委托專業(yè)人員或?qū)I(yè)機構(gòu)編制。工程驗收管理：高壓氧工程資料未及時進行檔案驗收，驗收資料不齊全，未及時進行工程驗收。工程檔案管理：抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時歸檔。以前遺留的已完成的建設(shè)工程工程檔案均未按要求及時進行歸檔，如綜合手術(shù)樓工程、病房大樓改造工程以及9號住宅樓工程。三、審計建議一加強內(nèi)部控制制度建設(shè)。建議行保處及時完成?七三一醫(yī)院基建工