8制定資金活動(dòng)內(nèi)部控制制度

1、敗第柏9邦章按 搬中小企業(yè)采購業(yè)絆務(wù)內(nèi)部控制精細(xì)拔化設(shè)計(jì)唉9.3 搬制定采購業(yè)務(wù)內(nèi)耙部控制制度絆9.3.2凹 采購預(yù)算管斑理制度頒采購預(yù)算是采購氨業(yè)務(wù)的起始環(huán)節(jié)熬。為使采購預(yù)算矮編制合理、符合佰實(shí)際，且與生產(chǎn)愛經(jīng)營計(jì)劃相協(xié)調(diào)澳，中小企業(yè)一般皚由生產(chǎn)、銷售等礙需求部門提出物安資需求計(jì)劃，再岸由采購部結(jié)合庫矮存物資平衡計(jì)算安、統(tǒng)籌規(guī)劃。靶為制定合理、可哎行的采購預(yù)算并半嚴(yán)格進(jìn)行控制，拜中小企業(yè)須制定壩采購預(yù)算的管理板制度，具體示例辦如下。般制度名稱疤采購預(yù)算管理制敖度爸編稗 阿 俺號暗受控狀態(tài)罷執(zhí)行部門矮監(jiān)督部門斑編修部門拜第絆1岸章霸 昂總則般第白1凹條捌 奧目的襖為了加強(qiáng)對公司俺采購預(yù)算的管理

2、鞍，有效控制采購疤成本，特制定本芭制度。拌第叭2拌條俺 擺適用范圍把本制度適用于公奧司采購預(yù)算管理班工作。把第瓣3辦條敖 斑職責(zé)劃分絆1胺公司總經(jīng)理負(fù)辦責(zé)采購預(yù)算的審版批。擺2班采購部負(fù)責(zé)根巴據(jù)采購計(jì)劃編制傲采購預(yù)算，并嚴(yán)骯格執(zhí)行。翱3白斑財(cái)務(wù)部協(xié)助采購霸部制定采購預(yù)算白，整合公司整體澳預(yù)算，并監(jiān)督采辦購預(yù)算的執(zhí)行情凹況。哎第耙2背章凹 搬采購預(yù)算的編制扮第邦4安條礙 敖采購預(yù)算編制原澳則把1扒實(shí)事求是原則挨。板2扒留有余地原則班。疤3佰比質(zhì)比價(jià)原則捌。背第靶5爸條斑 俺采購預(yù)算編制目扒標(biāo)襖1瓣編制合理，壩可使采購部進(jìn)行礙采購時(shí)按預(yù)算進(jìn)安行，控制采購費(fèi)挨用辦的支出，節(jié)省成扮本。班2瓣吧方便財(cái)務(wù)

3、部門據(jù)搬此籌措和安排采背購所需的資金，半保證資金支付的把準(zhǔn)確性與及時(shí)性八。擺第按6拜條罷 奧采購預(yù)算影響因哀素矮在編制采購預(yù)算哎時(shí)，采購部應(yīng)充隘分考慮以下七種搬影響采購預(yù)算的絆因素，具體如下礙圖所示。跋采購預(yù)算需考慮扮的七大因素襖第巴7唉條阿 昂采購預(yù)算編制依巴據(jù)暗1扳啊生產(chǎn)經(jīng)營所需的藹物資數(shù)量。鞍2唉哀預(yù)計(jì)的物資期末癌庫存量。啊3敖艾本期計(jì)劃末結(jié)轉(zhuǎn)白庫存量。結(jié)轉(zhuǎn)庫把存量由倉儲部和安采購部根據(jù)各種霸物資的安全庫存版量和提前采購期疤進(jìn)行確認(rèn)。斑4拔絆物資計(jì)劃價(jià)格。傲物資計(jì)劃價(jià)格由哀采購部根據(jù)物資班的當(dāng)前價(jià)格，結(jié)礙合可能影響物資敗價(jià)格變化的因素扳進(jìn)行確定。敗第絆8把條挨 辦采購預(yù)算編制方吧法辦采購

4、部須根據(jù)物霸資采購的具體內(nèi)礙容，選擇合適的霸采購預(yù)算方法，傲如固定預(yù)算、彈靶性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)哀算、增量預(yù)算、白零基預(yù)算和定期八預(yù)算等，具體如辦下表所示。半采購預(yù)算方法選傲擇明細(xì)表采購方法優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)適用范圍固定預(yù)算簡便易行、較為直觀可比性差，不利于正確地控制、考核和評價(jià)預(yù)算執(zhí)行情況在一定范圍內(nèi)相對穩(wěn)定的采購項(xiàng)目，如采購金額變化很小，或者金額固定的采購項(xiàng)目彈性預(yù)算有利于對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行控制、考核和評價(jià)，避免預(yù)算的頻繁修訂操作復(fù)雜，工作量大適用于采購數(shù)量隨著業(yè)務(wù)量變化而變化時(shí)，市場價(jià)格及市場份額不確定時(shí)的采購笆（續(xù)表）采購方法優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)適用范圍滾動(dòng)預(yù)算有助于采購支出的連續(xù)性和完整性，可充分發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)

5、和控制作用操作復(fù)雜，工作量大適用于規(guī)模較大、時(shí)間較長的工程類或大型設(shè)備采購項(xiàng)目的預(yù)算增量預(yù)算簡單易操作不利于克服預(yù)算中的某些不合理因素適用于由于某些計(jì)劃采購項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)，而相應(yīng)增加的支出采購項(xiàng)目零基預(yù)算有利于合理配置資源，切實(shí)提高企業(yè)采購資金的使用效益工作量大，預(yù)算成本較高適用于各種采購預(yù)算定期預(yù)算便于考核、評價(jià)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果周期長、有一定的盲目性和滯后性適用于服務(wù)性質(zhì)的、經(jīng)常性采購項(xiàng)目的預(yù)算鞍第懊9鞍條笆 扳編制采購預(yù)算頒1靶采購部應(yīng)采用埃目標(biāo)數(shù)據(jù)與歷史靶數(shù)據(jù)相結(jié)合的方襖法確定預(yù)算數(shù)，昂并據(jù)此編制采購隘預(yù)算草案，報(bào)財(cái)昂務(wù)部審核。岸2拌采購部應(yīng)與財(cái)拌務(wù)部進(jìn)行協(xié)商，瓣在充分考慮到公艾司的現(xiàn)實(shí)狀況、

6、藹市場狀況和公司拔預(yù)算整體的基礎(chǔ)昂上，綜合平衡采爸購預(yù)算草案。隘3跋采購部應(yīng)根據(jù)敗平衡過的采購計(jì)哎劃草案編制正式啊的采購預(yù)算，并哀報(bào)總經(jīng)理審批。岸4敗在編制采購預(yù)澳算的過程中，采芭購部必須對預(yù)算罷留有適當(dāng)?shù)挠嗔堪?，以?yīng)付可能出吧現(xiàn)的緊急采購情跋況。懊第稗3案章般 吧采購預(yù)算的執(zhí)行骯與調(diào)整敗第扒10霸條瓣 疤采購預(yù)算的執(zhí)行埃1扒經(jīng)核定的分期班采購預(yù)算，當(dāng)期笆未動(dòng)用的，不得跋保留；如確有需盎要，下期補(bǔ)辦相佰關(guān)手續(xù)。澳2翱未列入預(yù)算的鞍緊急采購，由使懊用部門領(lǐng)用后，疤補(bǔ)辦追加相關(guān)手耙續(xù)。拜3扮采購預(yù)算由使擺用部門嚴(yán)格執(zhí)行啊，其他部門予以佰監(jiān)督。挨第伴11傲條矮 熬預(yù)算外采購擺預(yù)算外采購行為芭必須經(jīng)采

7、購部經(jīng)矮理、總經(jīng)理逐級壩審批后方可執(zhí)行案，否則必須按采把購預(yù)算相關(guān)內(nèi)容岸辦理采購。頒第頒12啊條巴 敖采購預(yù)算調(diào)整前礙提埃遇有下列情況之邦一者，采購預(yù)算背需要進(jìn)行調(diào)整。鞍1搬懊公司經(jīng)營方向發(fā)隘生變更。襖2藹癌受重大自然災(zāi)害般的影響。罷3柏稗公司內(nèi)部重大政疤策調(diào)整。昂4胺搬外界發(fā)生重大事凹件，如政治經(jīng)濟(jì)敖事件、宏觀政策岸的調(diào)愛整等。扳5愛拌市場經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)般生重大變化，導(dǎo)吧致公司經(jīng)營目標(biāo)伴需要調(diào)整。礙第版13懊條搬 般采購預(yù)算調(diào)整程胺序白采購預(yù)算的調(diào)整鞍審批程序須與編擺制審批程序保持伴一致，不得更改佰。扒第礙4氨章擺 跋附則哀第邦14哎條敗 敖本制度由采購部哀負(fù)責(zé)解釋和修改扮。唉第爸15巴條埃 霸

8、本制度自公布之氨日起執(zhí)行。笆編制日期盎審核日期八批準(zhǔn)日期霸修改標(biāo)記熬修改處數(shù)疤修改日期敗9.3.3藹 供應(yīng)商管理把制度敗中小企業(yè)對供應(yīng)胺商的選擇直接影哀響采購的價(jià)格與瓣物資的質(zhì)量。若襖供應(yīng)商選擇不當(dāng)百可能引起采購物版資質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、霸采購費(fèi)用偏高等礙問題，從而導(dǎo)致頒相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。懊為合理選擇采購般供應(yīng)商，保證采般購價(jià)格合理性、扒物資質(zhì)量可靠性半與供應(yīng)及時(shí)性，搬保障生產(chǎn)、銷售岸等活動(dòng)順利開展版、減少相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)啊，中小企業(yè)應(yīng)制爸定采購供應(yīng)商的案管理制度，具體按示例如下。岸制度名稱骯供應(yīng)商管理制度絆編把 罷 辦號敗受控狀態(tài)懊執(zhí)行部門哀監(jiān)督部門罷編修部門奧第愛1哀章皚 敗總則拜第傲1八條敗 把目的鞍選擇合

9、格的供應(yīng)般商并對其進(jìn)行持哎續(xù)監(jiān)督、管理，跋確保其能按時(shí)保般質(zhì)為公司提供合斑格的物資與服務(wù)把等，保障公司生敗產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)案順利開展。霸第凹2半條礙 頒適用范圍傲本制度適用于為半公司提供物資與隘服務(wù)的所有供應(yīng)扮商。啊第疤3骯條斑 佰職責(zé)劃分吧1捌半總經(jīng)理負(fù)責(zé)合格拌供應(yīng)商的審批工八作。俺2背采購部負(fù)責(zé)收跋集供應(yīng)商信息，伴并調(diào)查供應(yīng)商資壩信情況。愛3白采購部、質(zhì)量吧管理部、設(shè)計(jì)部暗負(fù)責(zé)對供應(yīng)商進(jìn)靶行評估選擇。按4拌拌采購部、質(zhì)量管埃理部負(fù)責(zé)對供應(yīng)扳商進(jìn)行考核。懊第佰2班章叭 安供應(yīng)商調(diào)查班第盎4爸條俺 岸供應(yīng)商調(diào)查內(nèi)容哀采購部對供應(yīng)商佰進(jìn)行調(diào)查應(yīng)從六敗個(gè)方面展開，具芭體內(nèi)容如下圖所耙示。拌供應(yīng)商調(diào)查

10、內(nèi)容版示意圖岸第胺5鞍條疤 藹供應(yīng)商調(diào)查程序拜1叭采購部根據(jù)采熬購物資特點(diǎn)及市翱場現(xiàn)狀，確定供敗應(yīng)商調(diào)查分析的百目的及制定供應(yīng)愛商調(diào)查方案。皚2埃調(diào)查方案經(jīng)審斑批通過后，采購骯部設(shè)計(jì)相關(guān)調(diào)查襖問卷并對調(diào)研人版員進(jìn)行培訓(xùn)，為百調(diào)查工作做準(zhǔn)備跋。鞍3按采購部組織人按員根據(jù)調(diào)查方案傲和計(jì)劃開展調(diào)查俺工作，建立供應(yīng)埃商檔案、收集整氨理調(diào)查結(jié)果。把第稗6吧條矮 把供應(yīng)商調(diào)查渠道敖1拌采購物資發(fā)布伴會、展銷會、訂案貨會等。盎2辦傳播媒體，如辦網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、電柏視等。佰3拌行業(yè)協(xié)會或相哎關(guān)行業(yè)組織發(fā)布背的名錄、公報(bào)等皚。皚4佰第三方調(diào)研資拌料。澳5哎其他企業(yè)或個(gè)佰人介紹。哀第柏3稗章挨 辦供應(yīng)商評估選擇邦第阿

11、7挨條斑 昂供應(yīng)商評估維度爸采購部、質(zhì)量管芭理部、設(shè)計(jì)部對版供應(yīng)商進(jìn)行評估跋，應(yīng)主要從五個(gè)板方面入手，具體把內(nèi)容如下表所示皚。笆供應(yīng)商評估維度班說明表序號評估維度具體內(nèi)容1價(jià)格與費(fèi)用物資報(bào)價(jià)、成本下降空間、消化材料漲價(jià)能力、價(jià)格優(yōu)惠幅度等2產(chǎn)品質(zhì)量質(zhì)量手冊完整程度、質(zhì)量管理制度落實(shí)情況、質(zhì)量認(rèn)證情況、樣品質(zhì)量檢驗(yàn)合格率、質(zhì)量問題承諾處理等柏（續(xù)表）序號評估維度具體內(nèi)容3交貨情況交貨及時(shí)性、樣品提供及時(shí)性、擴(kuò)大供貨彈性、合同履約能力、年均供貨額外負(fù)擔(dān)與比例等4服務(wù)水平供應(yīng)商運(yùn)輸、安裝、維修、培訓(xùn)、技術(shù)支持、零星訂貨保證、補(bǔ)充延期交貨、糾紛處理、信息傳遞等5綜合管理水平供應(yīng)商組織架構(gòu)、內(nèi)部管理制度

12、完善性、合理性及落實(shí)情況等安第啊8白條扳 凹供應(yīng)商初步評估板1癌質(zhì)量管理部、吧采購部、設(shè)計(jì)部盎及其他部門視實(shí)罷際情況按評估維昂度選擇合理的評邦估指標(biāo)。安2吧評估部門通過拔判斷法、層次分搬析法、排序法等唉方法為評估指標(biāo)哀確定權(quán)重。背3敖評估部門對供半應(yīng)商評估指標(biāo)及伴其權(quán)重進(jìn)行打分拌，按分值高低決埃定選擇范圍與優(yōu)搬選順序。藹4皚在對供應(yīng)商進(jìn)凹行初步評審時(shí)，安評估部門須確定胺采購的物資是否唉符合國家法律、懊法規(guī)的要求和安頒全要求，涉及有骯毒品、危險(xiǎn)品應(yīng)隘要求供應(yīng)商提供熬相關(guān)證明文件。藹第背9癌條捌 稗供應(yīng)商的現(xiàn)場評凹審辦1骯根據(jù)所采購材稗料對產(chǎn)品質(zhì)量的班影響程度，可將笆采購的物資分為俺關(guān)鍵、重要、普

13、版通三個(gè)級別，對叭不同級別實(shí)行不柏同的控制等級。斑2扒對于普通材料邦的供應(yīng)商，無須澳進(jìn)行現(xiàn)場評審。佰3安柏對于提供關(guān)鍵與邦重要材料的供應(yīng)擺商，采購部組織壩質(zhì)量管理部、設(shè)搬計(jì)部對供應(yīng)商進(jìn)懊行現(xiàn)場評審，并扮由采購部填寫供搬應(yīng)商現(xiàn)場評審表阿，質(zhì)量管理部、班設(shè)計(jì)部簽署意見般。供應(yīng)商現(xiàn)場評啊審的合格分?jǐn)?shù)至盎少須達(dá)到扮70懊分。氨第斑10埃條百 佰樣品檢驗(yàn)佰1案把如公司有樣品需扒求，由采購人員八通知供應(yīng)商送交八樣品，質(zhì)量管理熬部相關(guān)人員需對般樣品提出詳細(xì)的拜技術(shù)質(zhì)量要求，扒如品名、規(guī)格、懊包裝方式等。案2壩拜樣品應(yīng)為供應(yīng)商阿在正常生產(chǎn)情況俺下生產(chǎn)出的代表罷性產(chǎn)品，數(shù)量應(yīng)巴多于兩件。柏3安皚樣唉品在送達(dá)企業(yè)

14、后扳，由設(shè)計(jì)部、質(zhì)班量管理部負(fù)責(zé)完跋成樣品的材質(zhì)、哎性能、尺寸、外哎觀質(zhì)量等方面的搬檢驗(yàn)工作，并填骯寫樣品檢驗(yàn)確認(rèn)邦表。俺4般澳經(jīng)確認(rèn)合格的樣安品，需在樣件上啊貼“樣件標(biāo)簽”澳，并注明合格，暗標(biāo)識檢驗(yàn)狀態(tài)。骯5愛拌合格的樣件至少笆為兩件，一件返扳還供應(yīng)商，作為傲供應(yīng)商生產(chǎn)的依岸據(jù)；一件留在質(zhì)捌量管理部，作為奧今后檢驗(yàn)的依據(jù)啊。哎第奧11癌條絆 氨簽訂供應(yīng)商質(zhì)捌量保證協(xié)議芭1疤挨采購部負(fù)責(zé)與重隘要材料的供應(yīng)商懊和普通材料供應(yīng)熬商簽襖訂供應(yīng)商質(zhì)量捌保證協(xié)議。稗2澳疤供應(yīng)商質(zhì)量保胺證協(xié)議一式兩埃份，雙方各執(zhí)一拌份，作為供應(yīng)商岸提供合格材料的澳一種契約。吧第版12壩條笆 愛供應(yīng)商選擇確定傲1哀經(jīng)過的供

15、應(yīng)商搬初步評估、現(xiàn)場笆評審和樣品檢驗(yàn)襖后，采購部應(yīng)完般整填寫靶供應(yīng)商基本資料按表、供應(yīng)商現(xiàn)場版評審表、供應(yīng)靶商質(zhì)量保證協(xié)議吧和樣件檢驗(yàn)確耙認(rèn)表，并擬定爸供應(yīng)商選擇報(bào)告八將合格供應(yīng)商俺名單交公司總經(jīng)傲理審批埃。扳2阿采購部選擇供板應(yīng)商應(yīng)遵循五個(gè)辦原則，具體內(nèi)容哎如下圖所示。伴供應(yīng)商選擇原則矮示意圖背3澳疤一八種材料需暫定兩捌家或兩家以上的懊合格供應(yīng)商，以埃供采購時(shí)選擇。白對于唯一供應(yīng)商板或獨(dú)占市場的供把應(yīng)商，可直接列耙入“合格供應(yīng)商扒名單”。捌4拜柏接單生產(chǎn)時(shí)，如耙果客戶指定供應(yīng)阿商名單，采購人扮員必須按顧客提鞍供的供應(yīng)商名單骯進(jìn)行采購?？蛻舭Ｌ峁┑墓?yīng)商名巴單直接列入“合頒格供應(yīng)商名單”埃。如

16、需從非客戶傲提供的供應(yīng)商處吧采購時(shí)，必須事拌先得到客戶的書艾面許可。頒5拌霸適時(shí)對供應(yīng)商進(jìn)阿行考核，并根據(jù)哎考核結(jié)果修訂挨“合格供應(yīng)商名昂單”，及時(shí)刪除岸不合格供應(yīng)商。氨修訂后的“合格扒供應(yīng)商名單”由啊公司總經(jīng)理批準(zhǔn)爸生效。扳第哀4頒章骯 藹供應(yīng)商的監(jiān)督與班考核扳第疤13八條叭 瓣供應(yīng)商考核方法癌公司對供應(yīng)商實(shí)暗行評分分級辦法礙。按第靶14擺條案 靶供應(yīng)商考核內(nèi)容俺采購部對供應(yīng)商哎進(jìn)行考核，內(nèi)容笆基本應(yīng)包括質(zhì)量班、交期、服務(wù)、絆價(jià)格水平等方面岸的內(nèi)容，如下表背所示。搬供應(yīng)商考核評分百表考核項(xiàng)目考核標(biāo)準(zhǔn)評分標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重得分供貨質(zhì)量批次合格率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)加 分，差 個(gè)百分點(diǎn)扣 分10

17、%頒（續(xù)表）考核項(xiàng)目考核標(biāo)準(zhǔn)評分標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重得分供貨質(zhì)量數(shù)量合格率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)加 分，差 個(gè)百分點(diǎn)扣 分5%退貨率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)扣 分，差 個(gè)百分點(diǎn)加 分5%采購價(jià)格價(jià)格預(yù)算執(zhí)行偏差率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)扣 分，差 個(gè)百分點(diǎn)加 分20%降價(jià)率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)加 分，差 個(gè)百分點(diǎn)扣 分10%采購交貨交貨交期準(zhǔn)確率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)加 分，差 個(gè)百分點(diǎn)扣 分20%交付方式準(zhǔn)確性依據(jù)采購部等綜合評分確定5%服務(wù)情況供貨達(dá)成率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)加 分，差 個(gè)百分點(diǎn)扣 分20%售后服務(wù)滿意度依據(jù)采購部等綜合評分確定5%百第半1

18、5翱條襖 芭供應(yīng)商考核頻率半1挨對關(guān)鍵、重要扮材料的供應(yīng)商，隘應(yīng)每月考核一次安。瓣2暗對普通材料的拜供應(yīng)商，則每季斑度考核一次。愛第半16盎條隘 藹考核結(jié)果的處理伴1襖傲核結(jié)果在昂90敗分以上的供應(yīng)商百，優(yōu)先采購。版2疤氨考核結(jié)果在懊80礙哀89霸分的供應(yīng)商，要藹求其對不足部分癌進(jìn)行整改，并將般整改結(jié)果以書面斑形式提交，供應(yīng)稗商評價(jià)小組對其昂提交的糾正措施般和結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)跋。邦3矮癌考核結(jié)果在皚70疤胺79百分的供應(yīng)商，要凹求其對不足部分爸進(jìn)行整改，并將埃整改結(jié)果以書面啊形式提交，供應(yīng)俺商評價(jià)小組對其澳提交的糾正措施霸和結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)白，并決定是否繼傲續(xù)采購，或減少傲采購量。爸4皚按對考核結(jié)果在

19、癌69頒分以下的供應(yīng)商翱，須從“合格供矮應(yīng)商名單”中刪埃除，并終止向其邦采購。矮5佰絆考核標(biāo)準(zhǔn)和考核般結(jié)果由采購人員把書面通知供應(yīng)商壩。耙第盎17骯條胺 襖供應(yīng)商交期監(jiān)督霸采購人員應(yīng)要求班供應(yīng)商準(zhǔn)時(shí)交貨拔，同時(shí)記錄由供爸應(yīng)商原因引起的辦分批發(fā)運(yùn)造成的敗超額費(fèi)用。阿第巴18疤條哀 奧供應(yīng)商質(zhì)量監(jiān)督襖1跋拜質(zhì)量管理部和采巴購部應(yīng)保存合格澳供貨方的供貨質(zhì)案量記錄，產(chǎn)品不疤合格時(shí)應(yīng)對供應(yīng)扒商提出警告，連傲續(xù)兩批產(chǎn)品愛不合格則暫停采澳購，另選供應(yīng)商愛，或待其提高產(chǎn)辦品質(zhì)量后再行采八購。斑2暗對于不合格的扮供應(yīng)商，應(yīng)取消跋其供貨資格，將靶其從“合格供應(yīng)柏商名單”中刪除隘。疤第敖5埃章安 叭供應(yīng)商政策的執(zhí)稗

20、行、反饋與變更藹第八19礙條爸 氨供應(yīng)商政策的執(zhí)跋行與反饋邦1辦采購部在接到胺供應(yīng)商政策執(zhí)行斑通知書后，須按扮規(guī)定執(zhí)行，并嚴(yán)哀格遵守保密制度耙。哀2隘公司各部門在鞍執(zhí)行供應(yīng)商相關(guān)隘政策的過程中，挨若發(fā)現(xiàn)任何問題敗，應(yīng)立即反饋給班采購部。罷第叭20扳條半 耙供應(yīng)商政策的臨隘時(shí)性變更拌1頒班在出現(xiàn)下列情況奧時(shí)，經(jīng)過辦公司采購部經(jīng)理澳的書面同意后，拜可對某些供應(yīng)商安的政策作臨時(shí)性案調(diào)整。骯（絆1霸）某供應(yīng)商的發(fā)阿展戰(zhàn)略或地域銷胺售政策發(fā)生對公把司有利或不利的凹重大調(diào)整。拌（耙2昂）某供應(yīng)商決定伴把我公司作為重胺要客戶。昂（擺3挨）重要供應(yīng)商出芭現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)。罷（頒4暗）市場供應(yīng)價(jià)格絆發(fā)生劇烈震蕩，熬使

21、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)驟然胺加大，供需雙方般需相應(yīng)作出重大阿的政策調(diào)整。骯（襖5搬）其他需作臨時(shí)版性調(diào)整的情況。奧2傲臨時(shí)性供應(yīng)商扮等級調(diào)整同樣應(yīng)藹填寫供應(yīng)商等級艾變動(dòng)申請表，并板在表格右上方注般明臨時(shí)字樣和調(diào)澳整時(shí)限。拜3板一旦調(diào)整結(jié)束吧，應(yīng)立即恢復(fù)其埃原有等級，如仍盎需繼續(xù)保留臨時(shí)板等級，需報(bào)總經(jīng)癌理特批，八并于該季度在供隘應(yīng)商評審會議上扮通過。拔第瓣6藹章埃 隘供應(yīng)商質(zhì)量體系般的建立耙第拜21哀條半 扒對供應(yīng)商質(zhì)量體笆系的開發(fā)澳采購部每年組織哀供應(yīng)商學(xué)習(xí)質(zhì)量般體系標(biāo)準(zhǔn)，要求背供應(yīng)商制訂質(zhì)量巴體系推行計(jì)劃，扳通過質(zhì)量體系認(rèn)艾證。懊第骯22壩條拔 稗供應(yīng)商質(zhì)量體系捌的評定凹1俺耙重要、關(guān)鍵材料吧的供應(yīng)商每

22、年評愛定一次，普通材骯料的供應(yīng)商兩年般評定一次。耙2案拌質(zhì)量管理部制訂昂評定計(jì)劃，采取胺評定小組（物控安、開發(fā)、質(zhì)量）邦現(xiàn)場評定，或供藹應(yīng)商自我評定的斑辦法。挨3岸霸按質(zhì)量體系編制昂“供應(yīng)商質(zhì)量體辦系評定表”，列壩明評定內(nèi)容。疤4岸邦如果供應(yīng)商通過襖了質(zhì)量體系的第哎二方或第三方認(rèn)半證，并提供了認(rèn)扒證證明板資料（證書或報(bào)疤告），可免除評柏定。敖第暗7哀章白 百附則頒第阿23扳條傲 般本制度由采購部骯制定，并負(fù)責(zé)解絆釋和修訂。矮第頒24礙條愛 吧本制度報(bào)總經(jīng)理百審批后，自頒布盎之日起執(zhí)行。把編制日期骯審核日期罷批準(zhǔn)日期礙修改標(biāo)記班修改處數(shù)靶修改日期佰9.3.4矮 采購價(jià)格控挨制制度凹采購價(jià)格直接決

23、佰定了采購成本，佰以最低的價(jià)格采藹購到質(zhì)量最高的挨物資，是中小企邦業(yè)開展采購內(nèi)控扮的基本任務(wù)。把中小企業(yè)在確定澳采購價(jià)格時(shí)，主皚要存在著因采購挨定價(jià)方法不科學(xué)班、價(jià)格審議不嚴(yán)稗謹(jǐn)?shù)炔缓侠憩F(xiàn)象佰，并由此帶來的安企業(yè)資金損失。叭因此，企業(yè)應(yīng)規(guī)哎范采購價(jià)格管理傲措施，制定相關(guān)熬的采購價(jià)格控制皚制度。耙制度名稱矮采購價(jià)格控制制霸度矮編襖 案 胺號柏受控狀態(tài)爸執(zhí)行部門拔監(jiān)督部門耙編修部門壩第爸1岸章埃 搬總則般第阿1懊條俺 捌目的拌為了盡量降低采稗購價(jià)格，控制采邦購成本，提高公礙司經(jīng)濟(jì)效益，特氨制定本制度。哎第俺2霸條頒 疤適用范圍藹生產(chǎn)所需各項(xiàng)原巴料、輔料、設(shè)備愛、配件及辦公物昂資的采購價(jià)格控?cái)[制，除

24、其他特殊罷形式或有特殊要胺求外，均依照本八制度處理。矮第罷3艾條扮 懊職責(zé)劃分敖1扮采購部傲（敗1斑）采購部經(jīng)理負(fù)百責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督采奧購專員進(jìn)行詢價(jià)扳、比價(jià)、議價(jià)，絆并對采購專員編芭制的采購申請報(bào)拔告等進(jìn)行審核、藹審批。笆（澳2哎）采購專員根據(jù)胺采購申請表，負(fù)般責(zé)采購物資價(jià)格翱的估價(jià)、詢價(jià)、吧比價(jià)、議價(jià)等相礙關(guān)工作，并制定叭采購報(bào)價(jià)單。藹（伴3捌）負(fù)責(zé)收集有關(guān)敖供應(yīng)價(jià)格信息，八督促相關(guān)人員完熬善價(jià)格檔案，更八新相關(guān)重要物資皚的價(jià)格檔案。矮2啊財(cái)務(wù)部斑財(cái)務(wù)部經(jīng)理授權(quán)傲相關(guān)財(cái)務(wù)人員調(diào)皚查了解市場狀況阿和物資的采購價(jià)疤格情況，制定物柏資采購底價(jià)。襖3絆價(jià)格審議小組阿價(jià)格審議小組主搬要由公司財(cái)務(wù)部昂、采

25、購部、生產(chǎn)拌部、質(zhì)量管理部扒等相關(guān)部門選派搬主管及以上級別耙人員組成，其主襖要工作職責(zé)如下爸。安（皚1把）負(fù)責(zé)審議采購跋報(bào)價(jià)單價(jià)格，并佰最終確定采購價(jià)挨格。叭（皚2挨）督促采購部積佰極進(jìn)行采購價(jià)格搬詢價(jià)、議價(jià)工作斑并對采購部議價(jià)把工作進(jìn)行考核。哎（罷3柏）盡量降低采購骯價(jià)格，同時(shí)保證伴采購質(zhì)量。靶第皚4唉條扒 板術(shù)語解釋挨本制度所指采購熬底價(jià)是指公司采扮購物資時(shí)愿意支版付的最高價(jià)格。八第氨2捌章挨 岸采購價(jià)格底價(jià)確扮定靶第笆5奧條翱 版采購底價(jià)確定依芭據(jù)案財(cái)務(wù)部門須依據(jù)襖采購預(yù)算制定采盎購價(jià)格的底價(jià)。扒第愛6案條瓣 挨收集確定底價(jià)所靶需資料般財(cái)務(wù)部制定采購扳底價(jià)時(shí)，需調(diào)查癌收集以下相關(guān)資昂料。

26、半1盎公司以往采購芭記錄。柏2矮市場調(diào)查資料半。擺3擺報(bào)載行情。吧4擺同業(yè)公會牌價(jià)愛。扳5岸著名公司的報(bào)拜價(jià)。埃6挨臨時(shí)向有關(guān)工巴廠詢價(jià)。艾7胺其他機(jī)構(gòu)調(diào)查伴的采購價(jià)格。叭第稗7哀條八 芭采購底價(jià)計(jì)算愛1巴財(cái)務(wù)部根據(jù)合巴理的物資成本、鞍人工成本及作業(yè)跋方法，計(jì)算物資辦的采購價(jià)格，其巴計(jì)算公式如下。半采購底價(jià)吧=鞍總成本敗+壩采購對象的預(yù)期安利潤矮總成本擺=皚采購需求量采拜購價(jià)格扳+稗標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間（單爸位時(shí)間工資率礙+版單位時(shí)間費(fèi)用率斑）（百1+按修正系數(shù)）白預(yù)期利潤扳=襖單位時(shí)間費(fèi)用率澳預(yù)期利潤矮2敗標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間包括拔主要作業(yè)時(shí)間和懊準(zhǔn)備時(shí)間，修正愛系數(shù)產(chǎn)生原因包暗括為特急品而加瓣班、趕工及試作熬等。

27、巴3爸財(cái)務(wù)部操作時(shí)皚，若供應(yīng)商無法笆接受底價(jià)時(shí)，財(cái)熬務(wù)部須根據(jù)各采哀購項(xiàng)目的資料，壩逐一檢討分析原疤因。原因合理的凹，則報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)礙理和主管副總審把批后，修正采購笆項(xiàng)目底價(jià)。板4頒財(cái)務(wù)部在利用斑公式計(jì)算的基礎(chǔ)罷上，可綜合利用背成本加成法、市傲價(jià)法、投資報(bào)酬熬率法等方法對采跋購底價(jià)進(jìn)行調(diào)整凹、確定。笆第凹3礙章藹 唉詢價(jià)及議價(jià)罷第叭8凹條半 搬成立價(jià)格審議小暗組疤1凹價(jià)格審議小組罷的負(fù)責(zé)人一般是辦采購主管副總。阿2矮小組秘書由主胺管副總選派非采懊購部門人員擔(dān)任笆。暗3擺組員由各相關(guān)凹部門主管及以上靶級別的人員或其敖指定人員組成。隘第般9巴條斑 凹詢價(jià)及議價(jià)流程背1叭價(jià)格審議小組芭在確定采購底價(jià)暗

28、的基礎(chǔ)上，確定拌議價(jià)目標(biāo)并傳達(dá)斑采購部進(jìn)行詢價(jià)拜。啊2跋采購部制作報(bào)隘價(jià)單并向供應(yīng)商奧分發(fā)，供應(yīng)商填暗報(bào)后由采購部對翱報(bào)價(jià)單進(jìn)行審查阿并進(jìn)行報(bào)價(jià)分析啊。疤3版采購部根據(jù)分扳析結(jié)果制定議價(jià)俺方案、確定議價(jià)爸議程，做好議價(jià)把準(zhǔn)備。拜4捌采購部與供應(yīng)吧商接洽談判，合扳理應(yīng)用談判技巧霸與供應(yīng)商展開議翱價(jià)。皚5暗采購部根據(jù)議芭價(jià)達(dá)成的一致結(jié)隘果填寫請購單報(bào)皚請價(jià)格審議小組懊進(jìn)行審議。傲第哎10版條擺 礙報(bào)價(jià)分析方法懊采購部對供應(yīng)商八報(bào)價(jià)進(jìn)行分析可哎采用以下四種方扮法。擺1巴固定成本與變罷動(dòng)成本分析法：壩根據(jù)采購數(shù)量預(yù)百測單位采購價(jià)格拜，對價(jià)格的固定傲成本與變動(dòng)成本瓣進(jìn)行分析，議價(jià)敗可從變動(dòng)成本入敗手督促

29、供應(yīng)商降暗價(jià)。疤2擺數(shù)量折扣分析邦法：如進(jìn)行大宗敗采購時(shí)，單位價(jià)唉格減少的比例小矮于少量采購時(shí)的翱減少比例，可由耙此找出議價(jià)空間絆。盎3岸組合報(bào)價(jià)分析巴法：企業(yè)對不同矮供應(yīng)商提供的分板項(xiàng)明晰報(bào)價(jià)表進(jìn)阿行同類項(xiàng)目的對昂比分析，就某一背分項(xiàng)成本因素的伴合理性提出異議扳，達(dá)到降低供應(yīng)拌商報(bào)價(jià)的目的。背4哎變動(dòng)報(bào)價(jià)分析拔法：分析比較各唉供應(yīng)商之間產(chǎn)品拌競爭力的高低，藹適用于只能掌握癌采購產(chǎn)品中最大凹分項(xiàng)成本的情況拜。笆第扮4吧章澳 擺采購價(jià)格審議霸第邦11敗條凹 八采購價(jià)格審議流矮程把1辦俺采購專員根據(jù)詢襖價(jià)、比價(jià)、議價(jià)哀結(jié)果編制采購報(bào)拔價(jià)單，經(jīng)采購部扮經(jīng)理簽字后，提翱交財(cái)務(wù)部。采購把報(bào)價(jià)單應(yīng)包含采敗

30、購物資名、規(guī)格扳、使用部門、數(shù)奧量、供貨商報(bào)價(jià)笆、商定價(jià)格、供邦貨商詳細(xì)信息、昂交貨周期等內(nèi)容伴。吧2扒財(cái)務(wù)部根據(jù)采鞍購部送達(dá)的采購捌報(bào)價(jià)單和采購底阿價(jià)，填制并復(fù)核昂采購價(jià)格審議表芭，連同采購報(bào)價(jià)搬單一并提交至價(jià)佰格小組進(jìn)行審議瓣。進(jìn)行價(jià)格審議隘之前，價(jià)格審議背小組須明確采購安物資的相關(guān)信息暗，主要內(nèi)容有以笆下五點(diǎn)。熬（澳1奧）采購物資基本把信息，如規(guī)格、拔用途、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)翱等。骯（唉2柏）采購物資的安跋全庫存。艾（癌3罷）采購物資庫存辦成本費(fèi)用情況。拔（罷4藹）采購物資的替敖代品情況。笆（哀5?。┎少徫镔Y的底吧價(jià)及其他。班3癌價(jià)格審議小組哎在了解采購物資礙的基礎(chǔ)上，根據(jù)跋財(cái)務(wù)部提交的表邦格了解

31、供應(yīng)商情芭況，主要包括以邦下六個(gè)部分。翱（扮1傲）供應(yīng)商實(shí)際報(bào)胺價(jià)。搬（稗2叭）供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)鞍量及穩(wěn)定性。巴（半3按）供應(yīng)商信用狀吧況。暗（安4白）供應(yīng)商交貨期艾。鞍（癌5爸）供應(yīng)商優(yōu)惠政壩策。捌（爸6扮）供應(yīng)商經(jīng)營狀敖?jīng)r。笆4氨價(jià)格審議小組板根據(jù)采購報(bào)價(jià)單懊和采購價(jià)格審批艾表召開小組會議靶，討論價(jià)格審議頒方法，并由此審?qiáng)W議價(jià)格。拜（疤1阿）審議通過的，暗審議秘書通知采跋購部辦理采購。案（熬2笆）審議未通過的唉，審議秘書向采岸購部傳達(dá)價(jià)格審唉議小組的意見和頒未通過原因。采盎購部根據(jù)結(jié)果，頒重新選擇供應(yīng)商辦議價(jià)，并努力改百進(jìn)采購工作。辦5奧價(jià)格審議小組佰成員會簽審議表襖，小組秘書向采澳購部、財(cái)務(wù)

32、部等拌相關(guān)部門傳達(dá)審辦議結(jié)果。采購部扒門根據(jù)審議結(jié)果辦，辦理采購或重?cái)[新與供應(yīng)商議價(jià)按等。埃第壩12熬條壩 拌價(jià)格審議注意事盎項(xiàng)拌1傲降低采購價(jià)格襖并不等同于降低扳采購成本。采購吧價(jià)格降低并不完板全意味著采購成暗本的降低，采購百價(jià)格并非是影響伴采購成本的唯一扒因素。審議小組爸同樣應(yīng)注意采購罷交期、采購周期版、質(zhì)量穩(wěn)定性等絆影響采購成本的傲其他重要因素。搬2爸明確價(jià)格審議巴的目標(biāo)。審議小百組應(yīng)在保證采購伴質(zhì)量和及時(shí)采購百供應(yīng)的基礎(chǔ)上盡拌量降低采購價(jià)格骯，而非僅僅審議捌采購單價(jià)。奧3捌價(jià)格審議過程柏中，審議小組需半考慮采購報(bào)價(jià)日把到審議價(jià)格日期拜間采購物資的價(jià)凹格波動(dòng)情況和市班場通貨膨脹水平耙等因

33、素的影響。壩第扒5巴章霸 俺附則半第挨13柏條拜 挨本制度由采購部俺制定，并負(fù)責(zé)解巴釋和修改。擺第靶14板條哎 啊本制度經(jīng)總經(jīng)理盎批準(zhǔn)后自頒布之巴日起實(shí)施。罷編制日期擺審核日期昂批準(zhǔn)日期般修改標(biāo)記案修改處數(shù)唉修改日期耙9.3.5鞍 結(jié)算付款管罷理制度笆結(jié)算付款是采購藹業(yè)務(wù)的最后一個(gè)奧環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)主伴要存在付款審核胺、付款金額把控矮不嚴(yán)，付款方式罷不恰當(dāng)?shù)葐栴}，俺這些問題可能造爸成企業(yè)資金損失扮。啊因此，中小企業(yè)疤應(yīng)建立付款結(jié)算絆的管理制度，規(guī)版范采購付款環(huán)節(jié)傲的相關(guān)事項(xiàng)，以搬減少問題的產(chǎn)生艾。埃制度名稱矮結(jié)算付款管理制版度礙編骯 癌 艾號埃受控狀態(tài)傲執(zhí)行部門愛監(jiān)督部門敗編修部門捌第凹1罷章邦

34、凹總則板第耙1板條辦 版目的絆為了加強(qiáng)采購訂凹購、付款管理，敗做好采購結(jié)算，百確保按合同付款盎，維護(hù)公司利益芭，特制定本制度唉。暗第班2伴條柏 搬適用范圍扮本公司采購的訂癌約與付款方式，白除另有規(guī)定外，靶均須參照本制度奧辦理。艾第伴3版條翱 罷職責(zé)劃分瓣1版采購部負(fù)責(zé)采百購訂約、確定付暗款方式及采購結(jié)愛算相關(guān)工作。般2鞍財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按翱合同付款。傲第辦2氨章罷 邦采購合約管理規(guī)敖定鞍第絆4凹條懊 斑采購下單半采購部下訂單方按式有三種，具體百說明如下圖所示安。巴采購訂單下達(dá)方哀式示意圖扒第胺5邦條敖 霸訂購單適用范圍哎規(guī)定伴1辦標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，敗不易發(fā)生錯(cuò)誤。版2啊公司與供應(yīng)商哀雙方有很高的互案信度。

35、疤3頒在已有長期合把約的情況下，每跋次訂購采用訂購傲單即可。氨4靶出現(xiàn)交貨問題扳，容易處置。骯5岸交貨、驗(yàn)收流霸程成熟、嚴(yán)密。懊第柏6白條奧 昂國內(nèi)采購合同規(guī)澳定扳1擺明確所訂物料板之名稱、規(guī)格、骯編號、數(shù)量、單耙價(jià)、總價(jià)、交貨昂時(shí)間、地點(diǎn)，并伴與請購單一致。暗2伴明確付款方式扒，包括一次付款哀、分期付款、下頒批付款等。懊3百規(guī)定延期罰款藹的責(zé)任、尺度、挨賠償方式。靶4靶規(guī)定解約的辦疤法，保障雙方權(quán)捌益。捌5癌商定驗(yàn)收方式柏與質(zhì)量問題處理頒方式。熬6傲規(guī)定供應(yīng)商保凹證責(zé)任。哎7絆明確其他認(rèn)為八應(yīng)予附加的條款哎。熬第敗7熬條捌 暗國際采購合同規(guī)哎定白1盎基本條款包括捌物資名稱、品質(zhì)背與規(guī)格要求、

36、單稗價(jià)與總價(jià)、數(shù)量板、貨款支付方式八、裝運(yùn)、包裝、巴保險(xiǎn)等內(nèi)容。板2頒一般條款包括阿不可抗力事故、跋索賠規(guī)定、仲裁礙、適用法律、違靶約及解約等內(nèi)容辦。礙3氨付款方式包括安匯款、信用證付跋款、托收、貨到皚付款、憑單付款哀等。昂第稗8凹條澳 辦付款方式規(guī)定拌1唉國內(nèi)采購一般絆采用一次性后付佰款方式，即供應(yīng)巴商的物資驗(yàn)收合背格后，一次性付頒清該訂單的貨款懊，特殊情況需總藹經(jīng)理核準(zhǔn)。安2板國外采購一般搬采用信用證付款佰方式，特殊情況啊需總經(jīng)理核準(zhǔn)。芭第氨3班章翱 斑采購付款審核、拜審批礙第絆9隘條藹 吧憑單付款原則皚由采購部填制應(yīng)把付憑單，并經(jīng)財(cái)氨務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)八務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理艾按權(quán)限審批后方扮可支付

37、貨款。拌第凹10罷條啊 吧付款申請?zhí)岢霰?百采購物資運(yùn)抵岸倉庫后，由采購凹部、倉儲部、質(zhì)板量管理部等相關(guān)辦部門進(jìn)行驗(yàn)收并半入庫。驗(yàn)收時(shí)，耙驗(yàn)收人員須將運(yùn)奧抵的材料與采購挨合同副本、供應(yīng)絆商提供的發(fā)運(yùn)單扳進(jìn)行核對。胺2頒驗(yàn)收無誤后，奧倉儲部人員負(fù)責(zé)靶辦理入庫手續(xù)，罷填寫一式三份的般驗(yàn)收單，一聯(lián)倉版庫留存，一聯(lián)轉(zhuǎn)按采購部留存，一啊聯(lián)轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部留搬存。采購部將驗(yàn)骯收單與采購合同矮副本、供應(yīng)商提壩供發(fā)票、銀行結(jié)巴算憑證相核對，熬以此確定采購業(yè)澳務(wù)完成情況。愛4巴收到供應(yīng)商發(fā)扳票后，采購部應(yīng)斑將發(fā)票與購貨訂拜單及驗(yàn)收報(bào)告進(jìn)奧行比較，核對物辦資種類、數(shù)量、板價(jià)格、折扣條件版、付款金額及付鞍款方式等是否相搬

38、符，核對無誤后俺遞交財(cái)務(wù)部申請伴付款。皚第艾11愛條扮 耙付款申請審核及昂審批氨1扳財(cái)務(wù)部將收到熬的相關(guān)憑證、資矮料，包括發(fā)票、辦驗(yàn)收單、結(jié)算憑霸證與購貨訂單、凹采購合同等進(jìn)行頒審議與復(fù)核，檢白查真實(shí)性、合法翱性、合規(guī)性與準(zhǔn)澳確性、一致性，挨作為是否支付貨般款的依據(jù)。奧2拔經(jīng)財(cái)務(wù)部審核藹通過無誤后，填吧寫應(yīng)付賬款單，芭遞交總經(jīng)理審批藹，審批通過后由半財(cái)務(wù)部按合同約罷定付款方式付款皚。按第捌4盎章版 艾采購付款與結(jié)算扒第半12暗條瓣 般付款捌1按財(cái)務(wù)部會計(jì)開阿具付款憑證，交昂出納人員辦理付澳款手續(xù)。背2氨出納人員付款笆后，在進(jìn)貨發(fā)票凹上蓋“付訖”章藹，轉(zhuǎn)交會計(jì)記賬般。吧第捌13耙條絆 翱付款結(jié)算

39、注意事案項(xiàng)柏1百采購部根據(jù)收吧貨清單、結(jié)算單把與訂貨合同、應(yīng)安付賬款核對無誤挨后，統(tǒng)一制訂結(jié)巴算計(jì)劃。結(jié)算計(jì)拌劃由采購部結(jié)算奧專員根據(jù)訂購合吧同的時(shí)間要求、阿供應(yīng)商的重要性霸、采購物資的時(shí)奧間、公司現(xiàn)有資吧金情況等制訂，熬分清輕重緩急。靶2愛在向供應(yīng)商支凹付貨款時(shí)，采購岸部結(jié)算專員需對捌照合同、收貨清傲單等仔細(xì)復(fù)核，唉并同預(yù)付貨款及版應(yīng)收賬款等全部熬債權(quán)一起清理結(jié)扮算，防止重復(fù)付隘款。佰3巴支付貨款時(shí)財(cái)盎務(wù)部一般應(yīng)采用拜銀行劃賬的支付頒辦法，采購結(jié)算熬專員必須在付款叭后五日內(nèi)向供應(yīng)般商索要發(fā)票等有奧關(guān)票據(jù)或證明文熬件。拌4班在部分物資緊拌張或供應(yīng)商堅(jiān)持凹要求先付款后發(fā)靶貨，所需貨款需班由采購部

40、、財(cái)務(wù)懊部和總經(jīng)理嚴(yán)格扳審查批準(zhǔn)方能辦笆理。靶5叭如確實(shí)需要直藹接交付支票的，案由采購結(jié)算專員扒帶正式合法發(fā)票阿到財(cái)務(wù)部辦理借擺款手續(xù)。按6扮采購先付款后皚發(fā)貨作業(yè)具體見傲公司采購預(yù)付佰管理規(guī)定。礙7隘采購結(jié)算專員頒支付采購貨款后敖應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定罷的報(bào)銷程序每半唉月辦理一次報(bào)銷哎手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)背應(yīng)附上購貨發(fā)票艾、采購計(jì)劃單、奧訂購單、驗(yàn)收入扒庫單，并由采購哀部經(jīng)理審批。芭第唉14半條哎 罷應(yīng)付賬款臺賬管辦理跋1懊采購部結(jié)算專懊員負(fù)責(zé)采購應(yīng)付芭賬款的管理，設(shè)拔立應(yīng)付賬款臺賬哎。凹2癌采購部結(jié)算專稗員定期編制客戶背往來對賬單發(fā)送百對方單位，每月藹核對一次并妥善版保存對賬記錄。凹第懊5叭章罷 俺附則

41、八第矮15扳條案 靶本制度由采購部罷負(fù)責(zé)制定、修訂啊和解釋。懊第芭16凹條盎 扳本制度自公布之版日起執(zhí)行。霸編制日期罷審核日期半批準(zhǔn)日期挨修改標(biāo)記昂修改處數(shù)稗修改日期靶9.4 案設(shè)計(jì)采購業(yè)務(wù)內(nèi)鞍部控制記錄和憑扮證靶9.4.1拜 供應(yīng)商篩選搬表般 挨 壩供應(yīng)商暗評價(jià)內(nèi)容板甲盎乙唉丙扮丁叭優(yōu)按5叭良半3安差澳1瓣優(yōu)柏5頒良傲3敗差拜1拌優(yōu)昂5敗良疤3稗差疤1疤優(yōu)暗5澳良藹3鞍差傲1凹企業(yè)規(guī)模擺企業(yè)信譽(yù)斑產(chǎn)品質(zhì)量骯產(chǎn)品價(jià)格愛產(chǎn)品認(rèn)證水平襖生產(chǎn)技術(shù)佰加工工藝辦開發(fā)能力敗不合格產(chǎn)品控制俺配合度胺準(zhǔn)時(shí)交貨翱歷史合作情況版服務(wù)范圍般售后服務(wù)扮質(zhì)量保證體系按總計(jì)得分暗部門擺/佰人員哀評價(jià)意見岸簽字拔日期澳篩選

42、結(jié)果佰總經(jīng)理審批意見拜 襖 奧 擺 艾 敗簽字：皚 班 稗日期：笆 哀年哀 百月哀 扒日埃9.4.2柏 詢價(jià)議價(jià)記鞍錄表啊項(xiàng)目藹供應(yīng)商背原詢搬單價(jià)把貨幣皚類別板議價(jià)后愛單價(jià)扮議價(jià)后百總價(jià)搬股款阿條件隘價(jià)格翱條件伴交貨昂日期岸交運(yùn)稗方式搬采購哎擬購哀料號白品名霸規(guī)格版數(shù)量俺單位芭核準(zhǔn)捌檢核案承辦單位主管藹承辦人白備注跋9.4.3凹 采購驗(yàn)收報(bào)班告單熬編號：伴 唉 邦 半 背 芭 搬 安 哀 叭日期：懊 礙年敖 柏月哀 笆日礙物資名稱搬規(guī)格凹批號辦數(shù)量按采購日期辦到貨日期芭供應(yīng)商編號拔供應(yīng)商名稱敖檢驗(yàn)記錄藹檢驗(yàn)項(xiàng)目骯檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)安檢驗(yàn)結(jié)果啊合格率鞍不合格件數(shù)哎備注柏驗(yàn)收數(shù)量拜耙 翱足澳熬 般短缺敖總評

43、耙采購部經(jīng)理簽字伴：唉 埃 扮 芭 百質(zhì)量部控制主管懊簽字：疤 哀 瓣檢驗(yàn)員簽字：暗9.4.4奧 采購質(zhì)量保芭證協(xié)議拔文本名稱昂采購質(zhì)量保證協(xié)爸議壩編拜 半 捌號矮受控狀態(tài)版執(zhí)行部門佰監(jiān)督部門阿編修部門擺供應(yīng)商：叭感謝貴公司多年半來的大力支持。伴為確保購銷合同鞍能夠順利執(zhí)行，澳雙方的合作不受敖影響，我公司對瓣從供應(yīng)商處所采奧購或委托加工的捌零件做如下規(guī)定鞍。板一、目的昂為明確我公司（胺簡稱為“甲方”笆）對供應(yīng)商的質(zhì)頒量要求，并為供唉應(yīng)商（簡稱為“笆乙方”）的產(chǎn)品搬不合格時(shí)，作為澳處理和索賠的依爸據(jù)。柏二、簽訂合同捌采購或委托加工懊以雙方簽訂“邦產(chǎn)品購銷合同擺”形式確認(rèn)，乙搬方需在收到甲方笆合同

44、三天內(nèi)對合扒同進(jìn)行簽字確認(rèn)瓣，合同一經(jīng)簽訂胺即具有法律約束拜力，必須嚴(yán)格履澳行。白甲方提供的合同辦號需在乙方提交俺的所有交貨資料板（裝箱單、質(zhì)量芭證明資料）上標(biāo)邦明。襖三、質(zhì)量要求霸1搬乙方為甲方提唉供的材料，其質(zhì)奧量、性能必須符八合甲方的原材料愛技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或外協(xié)襖品內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。凹2胺乙方每次送貨巴時(shí)，必須提供物俺資的合格證或自矮檢報(bào)告等證明物阿資合格的材料。啊3艾乙方的產(chǎn)品包柏裝必須滿足甲方敗要求；包裝必須埃注明生產(chǎn)日期、柏生產(chǎn)批號、有效芭期、重量等。唉4辦當(dāng)甲方的客戶鞍需要到乙方進(jìn)行翱驗(yàn)證時(shí)，乙方應(yīng)伴給予安排并配合版驗(yàn)證工作。辦5背乙方必須保證白百分之百的及時(shí)翱供貨能力。案四、質(zhì)量記錄哀由于外

45、購、外協(xié)柏物件的質(zhì)量直接礙影響甲方產(chǎn)品的拔質(zhì)量，所以乙方襖必須采取切實(shí)可芭行生產(chǎn)工藝和控胺制方法對其產(chǎn)品芭的質(zhì)量進(jìn)行有效柏的控制，并保存阿必要的質(zhì)量記錄愛資料（工藝卡、艾原材料證明、檢扮驗(yàn)記錄、加工過藹程參數(shù)記錄）以愛便甲方進(jìn)行現(xiàn)場癌審核。阿五、零件標(biāo)識背提供外協(xié)加工零捌件的乙方，需在凹圖紙規(guī)定位置或稗非加工表面明顯捌位置，用鋼印或笆其他不易消失的爸方法，清楚地標(biāo)搬刻上供應(yīng)商的代八號、零件號（按癌合同所規(guī)定使用懊的圖紙或零件清胺單）、合同號。辦六、交貨期及包奧裝背1擺乙方應(yīng)按合同板簽訂日期或甲方疤提前通知交貨期巴（傳真）按時(shí)交俺貨至甲方。如有癌延期交貨，乙方芭需予以書面說明半，并承擔(dān)由此所愛造

46、成的一切責(zé)任埃。靶2叭零件需按合同案號裝箱，裝箱單拜上需注明合同號般、零件號、零件巴名稱、包裝件數(shù)傲、數(shù)量、檢驗(yàn)人熬員，乙方需提供邦適當(dāng)包裝箱和包按裝物，以確保所埃有零件在運(yùn)輸途班中不會受損，如笆有影響到零件質(zhì)傲量的損壞，甲方擺將按不合格品退爸回。敖七、質(zhì)量證明資奧料擺乙方在零件出廠澳前須對所供零件頒實(shí)施全部的尺寸靶檢驗(yàn)以及必需的白化學(xué)成分和機(jī)械壩性能方面的測試安，并在送貨時(shí)隨懊裝箱單提交尺寸昂檢驗(yàn)報(bào)告和有關(guān)挨材質(zhì)證明、材質(zhì)柏化驗(yàn)報(bào)告、機(jī)械疤性能測試報(bào)告等搬。翱八、入廠檢驗(yàn)及拔不合格品處理把1愛甲方質(zhì)量管理愛部將對進(jìn)廠的物盎料進(jìn)行芭100%疤全檢或抽樣檢驗(yàn)哎，發(fā)現(xiàn)不合格品阿時(shí)將出具“進(jìn)料俺異常

47、報(bào)告單”，骯乙方需對不合格邦品進(jìn)行原因分析半并制定糾正措施癌，在生產(chǎn)中加以辦改進(jìn)，確保同類矮缺陷不再重復(fù)發(fā)八生。胺2愛“進(jìn)料異常報(bào)挨告單”需傳回甲鞍方采購部，以對艾乙方的糾正措施耙效果進(jìn)行驗(yàn)證。伴3藹壩檢驗(yàn)不合格的物凹料、外協(xié)品、零愛部件將退回給乙案方，并由乙方負(fù)邦擔(dān)甲方實(shí)際發(fā)生襖的運(yùn)輸費(fèi)及試驗(yàn)壩費(fèi)。稗4邦如在生產(chǎn)實(shí)際白使用過程中出現(xiàn)昂的屬乙方原因的叭不合格品，也將翱退回給供應(yīng)商。捌乙方需理解上述扒要求，并簽字將八此協(xié)議作為合同礙附件，與所簽訂安的合同具有同等澳效力，未盡事宜背雙方友好協(xié)商解爸決。氨備注：雖然甲方笆對關(guān)鍵物資、重八要物資、一般物案資進(jìn)行性能試驗(yàn)安或檢驗(yàn)，但在使背用過程中如出現(xiàn)笆

48、質(zhì)量問題，乙方芭不能推卸責(zé)任，版并由乙方負(fù)擔(dān)全絆部損失。扮本公司（甲方）捌代表（蓋章）：板 艾 扮 跋 絆簽訂日期：班 霸年矮 疤月扒 按日傲供應(yīng)商（乙方）啊代表（蓋章）：耙 罷 靶 頒 八簽訂日期：班 爸年艾 唉月阿 辦日柏編制日期搬審核日期霸批準(zhǔn)日期拌修改標(biāo)記把修改處數(shù)艾修改日期八9.4.5哀 采購付款結(jié)癌算清單芭供應(yīng)商俺合同號絆時(shí)間班佰 八年拔 扳月凹 背日罷 般收貨單號拌驗(yàn)收單號扒品種背規(guī)格吧結(jié)算規(guī)格哀換伴算吧率耙計(jì)算單位擺數(shù)量邦面積敖含稅單價(jià)霸不含稅單價(jià)矮稅率（瓣%扳）俺金額癌稅額艾價(jià)稅合計(jì)瓣合計(jì)背預(yù)付金額擺實(shí)付金額（大寫笆）啊備注挨經(jīng)辦人簽字：笆 百 哎 藹 哎財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字?。喊?/p>

49、第板10靶章般 翱中小企業(yè)資產(chǎn)管爸理內(nèi)部控制精細(xì)瓣化設(shè)計(jì)盎10.3 岸制定資產(chǎn)管理內(nèi)笆部控制制度斑10.3.2擺 存貨采購控癌制制度凹存貨采購是存貨巴進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)斑營活動(dòng)的首要環(huán)把節(jié)。為了保障生板產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正笆常進(jìn)行，中小企哀業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨采昂購工作的管理。班下面是某公司制耙定的存貨采購控班制制度，供讀者艾參考。霸制度名稱凹存貨采購控制制邦度俺編頒 斑 哀號啊受控狀態(tài)藹執(zhí)行部門斑監(jiān)督部門扳編修部門骯第隘1奧章吧 百總則扒第奧1背條搬 佰目的跋為了加強(qiáng)公司存安貨采購工作的管哎理，保證生產(chǎn)經(jīng)扳營的供應(yīng)，控制骯成本，特制定本版制度。骯第搬2班條翱 捌適用范圍般本制度適用于公礙司所需各類存貨八采購過

50、程的管理盎控制，包括存貨捌采購的申請、審隘批和實(shí)施。按第邦3叭條拜 胺職責(zé)分工愛1鞍采購部負(fù)責(zé)存扳貨采購申請的審瓣核、存貨采購計(jì)班劃和預(yù)算的編制耙、采購合同的編安制和簽訂及存貨啊采購作業(yè)的實(shí)施板等工作。吧2罷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)存稗貨采購申請和預(yù)笆算的審批、存貨骯合同審核及結(jié)算笆支付等工作。把3敗倉儲部負(fù)責(zé)提暗交存貨采購申請拔及采購驗(yàn)收等工阿作。哀第埃2八章吧 邦存貨采購計(jì)劃和骯預(yù)算編制伴第俺4笆條扮 礙存貨采購計(jì)劃編壩制程序斑1跋采購人員根據(jù)般公司戰(zhàn)略目標(biāo)、扳歷史采購數(shù)據(jù)和澳企業(yè)實(shí)際情況，壩編制年度存貨采叭購計(jì)劃。辦2板年度存貨采購斑計(jì)劃經(jīng)采購部經(jīng)壩理審核后，采購把人員根據(jù)指示調(diào)巴整，并報(bào)總經(jīng)理疤審批

51、。佰3吧年度采購計(jì)劃柏批準(zhǔn)后，采購人搬員根據(jù)實(shí)際情況壩編制和調(diào)整季度版、月度存貨采購巴計(jì)劃。跋第白5扒條扮 瓣存貨采購預(yù)算編敖制程序翱1案采購人員根據(jù)壩批準(zhǔn)的年度采購案計(jì)劃和歷史采購爸?jǐn)?shù)據(jù)，對采購支胺出作出合理的預(yù)擺測。白2哎采購人員根據(jù)氨存貨采購的具體捌內(nèi)容和公司規(guī)定邦，選擇合適的采隘購預(yù)算方法，編白制存貨采購預(yù)算氨草案，經(jīng)采購部艾經(jīng)理審核后，報(bào)埃財(cái)務(wù)部審核。搬3哀財(cái)務(wù)人員根據(jù)吧公司資金狀況和拜總預(yù)算，對存貨笆采購預(yù)算草案進(jìn)哀行綜合平衡，經(jīng)罷財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核擺后，報(bào)總經(jīng)理審盎批。盎第巴3柏章矮 隘存貨采購申請和擺審核版第暗6哎條啊 艾請購的審批權(quán)限扒根據(jù)請購總金額叭的不同，審批人背的權(quán)限也不同

52、，昂具體如下所述。耙1辦請購總金額在罷 傲元以下時(shí)，由部伴門經(jīng)理審批。拜2疤請購總金額在俺 骯笆 埃元時(shí)，由財(cái)務(wù)經(jīng)百理審批。搬3安請購總金額在礙 笆鞍 吧元時(shí)，由總經(jīng)理阿審批。凹第霸7懊條扮 氨存貨采購申請的拔提出安1盎倉儲人員根據(jù)熬存貨庫存量和需愛求量核算出請購半量，填寫“采購傲申請單”，并提邦交倉儲部經(jīng)理審埃核。白2癌“采購申請單澳”應(yīng)詳細(xì)注明需疤求存貨的品名、皚型號、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)藹、數(shù)量、需求原礙因、需求時(shí)間等愛。矮3巴“采購申請單啊”審核通過后，捌交財(cái)務(wù)部及總經(jīng)扳理根據(jù)權(quán)限進(jìn)行霸審批。百4佰“采購申請單板”批準(zhǔn)后，交采叭購部審核。把5佰倉儲部在提出跋采購申請時(shí)，應(yīng)把綜合考慮各種材阿料的采購

53、間隔期絆和當(dāng)日材料的庫阿存量，分析確定胺應(yīng)采購的日期和伴數(shù)量，在保證供愛應(yīng)的情況下，盡癌量降低庫存。頒第疤4氨章頒 矮存貨采購作業(yè)控拔制拜第把8奧條哀 凹采購合同簽訂稗1壩采購人員根據(jù)絆“采購申請單”唉內(nèi)容聯(lián)系供應(yīng)商疤，與供應(yīng)商達(dá)成版購買意向后，編百寫采購合同。愛2岸采購合同經(jīng)采澳購部經(jīng)理審核后氨，提交財(cái)務(wù)部和疤法律事務(wù)部審核扒，并提交經(jīng)總經(jīng)拌理審批。艾3矮采購部代表與扮供應(yīng)商簽訂采購案合同。唉4敖采購人員將采板購合同連同采購半申請單交財(cái)務(wù)部哀備案。阿第斑9把條白 唉采購活動(dòng)實(shí)施澳1盎采購人員根據(jù)癌采購合同規(guī)定制骯作采購訂單，經(jīng)斑采購部經(jīng)理審核艾后，發(fā)送給供應(yīng)岸商。爸2扳采購人員應(yīng)及熬時(shí)跟蹤供

54、應(yīng)商備啊貨的進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)辦異常問題應(yīng)妥善擺處理，并及時(shí)匯挨報(bào)。挨3拔采購人員收到爸供應(yīng)商的發(fā)貨通熬知后，及時(shí)通知唉相關(guān)部門進(jìn)行收按貨準(zhǔn)備。拌4爸采購部、質(zhì)量凹管理部、物資使半用部門對到貨物氨資進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)辦收無誤后簽字確按認(rèn)。凹第翱10捌條搬 凹貨款支付凹1拌采購人員根據(jù)拜驗(yàn)收單，填制付盎款申請，經(jīng)部門壩經(jīng)理審核后，提敗交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審般批。柏2矮財(cái)務(wù)人員審核隘付款申請、采購礙申請單、驗(yàn)收單暗及采購合同等單百據(jù)無誤后，進(jìn)行半貨款結(jié)算支付。柏第啊5藹章隘 癌附則般第半11昂條稗 敗本制度由采購部埃負(fù)責(zé)編制、修改啊和解釋。暗第俺12皚條懊 懊本制度自頒布之辦日起執(zhí)行。巴編制日期霸審核日期八批準(zhǔn)日期哀修

55、改標(biāo)記挨修改處數(shù)拌修改日期絆10.3.3傲 存貨儲存管伴理制度埃企業(yè)為保證生產(chǎn)吧過程的連續(xù)性，叭需要對存貨進(jìn)行疤倉儲保管。下面氨是某公司制定的昂存貨儲存管理制班度，供讀者參考阿。骯制度名稱盎存貨儲存管理制芭度班編邦 盎 壩號阿受控狀態(tài)班執(zhí)行部門霸監(jiān)督部門拔編修部門翱第稗1搬章俺 百總則襖第骯1邦條皚 骯目的埃為了保障存貨保把管安全、有序、叭規(guī)范，降低存貨伴成本，提高倉庫半工作效率，特制伴定本制度。埃第愛2扒條耙 拌適用范圍襖本制度適用于存罷貨儲存過程中的俺管理工作，包括白擺放、標(biāo)識、盤氨點(diǎn)、防火防盜等艾管理。挨第伴3吧條班 奧存貨存儲原則捌1奧安全可靠原則板，即需本著這一擺原則，合理安排板垛位

56、、墻距、垛骯距、頂距。叭2擺分類擺放原則皚，即存貨按照品懊種、規(guī)格、型號盎等結(jié)合倉庫條件隘分類擺放。百第艾2奧章笆 襖存貨陳列管理捌第骯4襖條拌 辦存貨擺放規(guī)定伴1百儲存在倉庫的八貨物，按照貨物藹的品牌、型號、阿規(guī)格、顏色等分拔區(qū)歸類整潔擺放八。板2扒同類型的貨物班，不同批次入庫隘要注意分開擺放罷。懊3奧對代管、代銷把、暫存、受托加佰工的存貨，應(yīng)單稗獨(dú)存放和記錄，挨避免與公司存貨耙混淆。柏4案入庫儲存存貨百應(yīng)按指定的貨位傲（地點(diǎn)）分類、瓣分品種堆放，要擺求堆放整齊，便艾于清查、取貨。擺5吧倉庫管理人員把對所保管的存貨頒，應(yīng)以有利于先柏進(jìn)先出的作業(yè)原按則分部決定出差俺方式及位置。稗6奧根據(jù)銷售類

57、別芭（如成品儲存區(qū)瓣與退貨區(qū)）、原案材料類別對倉庫般存貨進(jìn)行分區(qū)存艾放，收發(fā)頻繁的昂成品需在進(jìn)出便扳捷的庫位存放。辦7捌存貨堆放根據(jù)盎不同存貨的包裝絆形態(tài)及質(zhì)量要求敖設(shè)定堆放方式及熬堆積層數(shù)，為保扮證存貨質(zhì)量和儲八存安全，存放高阿度不能超過瓣 伴米。罷8捌對不良品設(shè)專般區(qū)擺放整齊，每扳箱裝有清單，載骯明產(chǎn)品數(shù)量、名礙稱、收回原因及把經(jīng)辦人，待銷售敗部批準(zhǔn)后予以處愛置。矮第邦5隘條盎 絆存貨標(biāo)識規(guī)定辦1擺倉庫管理人員邦在存貨入庫時(shí)應(yīng)扒及時(shí)記錄入庫登骯記，填制存貨保拌管卡，對存貨進(jìn)耙行分類編目，并擺詳細(xì)標(biāo)明存放地斑點(diǎn)。佰2版存貨保管卡上板應(yīng)標(biāo)明品名、規(guī)搬格、型號、款式拜、尺碼、數(shù)量、柏質(zhì)量（等級）

58、、扒產(chǎn)地、單位等相阿關(guān)信息。搬3敗存貨應(yīng)于每一邦庫位設(shè)置貨卡標(biāo)皚示牌，標(biāo)示其品捌名、規(guī)格、單位八包裝量、庫位數(shù)邦量。每次進(jìn)出物柏資，及時(shí)更改存哀量，做到卡賬物巴相符。依配置情疤況繪制“庫位標(biāo)矮示圖”，懸掛于吧倉庫明顯處。背4埃將各類存貨依唉品名、規(guī)格、批佰號劃定庫位，標(biāo)霸明于“庫位配置皚圖”上，并隨時(shí)襖顯示庫存動(dòng)態(tài)。埃相同規(guī)格品名的佰存貨不能放在兩跋個(gè)倉庫內(nèi)。爸第靶3斑章澳 邦存貨盤點(diǎn)管理斑第把6阿條唉 把存貨日常登記阿1百倉庫管理人員拔應(yīng)對存貨進(jìn)行每奧日巡查和定期抽哎檢，按規(guī)定時(shí)間扳編報(bào)庫存日報(bào)和俺月報(bào)。敖2罷倉庫管理人員佰整理存貨的出庫奧、儲存、保管、艾檢驗(yàn)及賬務(wù)報(bào)表邦的登陸等業(yè)務(wù)，背每日

59、根據(jù)出入庫翱憑證及時(shí)登記核般算，月終結(jié)賬和敖實(shí)盤完畢后與財(cái)壩務(wù)部門對賬。捌第罷7艾條氨 百存貨月盤點(diǎn)胺每月對庫存存貨藹進(jìn)行一次實(shí)物盤巴點(diǎn)，并填制庫存艾盤點(diǎn)表。爸1拜發(fā)現(xiàn)盈余、短拔少、殘損或變質(zhì)辦，必須查明原因熬、分清責(zé)任，寫唉出書面報(bào)告，提傲出處理建議，呈伴報(bào)上級和有關(guān)部骯門，未經(jīng)批準(zhǔn)不癌得擅自調(diào)賬。鞍2柏積極配合財(cái)務(wù)皚部門做好全面盤壩點(diǎn)和抽點(diǎn)工作，翱定期與財(cái)務(wù)部門扳對賬，保證賬、把表、物相符。愛第霸8芭條背 靶存貨年終盤點(diǎn)骯每年年終，倉儲柏部應(yīng)會同財(cái)務(wù)部辦、銷售部等共同瓣處理總盤存。拌1奧盤點(diǎn)后，應(yīng)由澳盤點(diǎn)人員填寫盤頒存報(bào)告表，若有伴數(shù)量短少、品質(zhì)凹不符或損壞情況巴，應(yīng)詳加注明后壩由倉庫管理

60、人員襖確認(rèn)簽字。巴2阿盤點(diǎn)后，如有把盤盈或不可避免骯的虧損情況時(shí)，懊應(yīng)由財(cái)務(wù)部呈報(bào)懊總經(jīng)理核準(zhǔn)調(diào)整盎。盎第八4挨章唉 罷存貨安全管理八第胺9辦條哎 拔出入庫行為規(guī)范昂1絆倉庫禁止無關(guān)拜人員進(jìn)入，所有柏入庫人員均需按絆照規(guī)定履行審批熬程序，必須在倉半庫工作人員的陪壩同下進(jìn)出倉庫，霸并遵守倉庫管理拔制度。拜2暗所有人員不得敗攜帶能夠裝手機(jī)擺或配件的包裝物辦品（如手提包、熬紙袋等）進(jìn)入倉敗庫，確需帶入的拜，須允許倉庫工傲作人員進(jìn)行檢查阿。澳3熬對外來人員、胺車輛進(jìn)行登記。拌4板易燃品、易爆叭品和違禁品不得哀攜帶入倉庫。靶第拔10扳條邦 愛庫房安全管理捌1絆庫房內(nèi)須地安絆全設(shè)施、滅火設(shè)稗備，安全通道、