精選吐血整理-超全CFA考試公式大匯總

1、吐血整理-超全CFA考試公式大匯總 全球最大的CFA(特許金融分析師)培訓(xùn)中心 總部地址：上海市虹口區(qū)花園路171號A3幢高頓教育 電話：400-600-8011 網(wǎng)址： HYPERLINK / 微信公眾號：gaoduncfa吐血整理，超全CFA考試公式大匯總一、經(jīng)營狀況指標(biāo)局部CFA公式 1、流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債l00； 流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。 流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)歸還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、

2、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。 2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債100%； 速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等工程的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。 3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率不良貸款資本金100； 4、固定資產(chǎn)比率(固定資產(chǎn)凈值在建工程)所有者權(quán)益不含未分配利潤100； 二、經(jīng)營成果指標(biāo)局部CFA公式 1、利潤率利潤總額營業(yè)收入100； 2、資本金利潤率利潤總額資本金100； 3、本錢率總本錢營業(yè)收入100； 4、綜合費(fèi)用率營業(yè)費(fèi)用(營業(yè)收入投資收益)100%。 三、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)局部CFA公式 1、備付金比例備付金余額各項(xiàng)存款余額100

3、法定存款準(zhǔn)備金比例；標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。 2、資產(chǎn)流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額流動(dòng)性負(fù)債期末余額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。 3、存貸比例各項(xiàng)貸款余額各項(xiàng)存款余額100；標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80 4、對流動(dòng)負(fù)債依存率流動(dòng)負(fù)債凈額長期資產(chǎn)100；標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30 流動(dòng)負(fù)債凈額流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)。 5、中長期貸款比例一年期以上中長期貸款余額一年期以上存款余額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120一年期以上中長期貸

4、款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄存款。 6、拆借資金比例 拆調(diào)入資金比例拆調(diào)入資金余額各項(xiàng)存款余額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4 拆調(diào)出資金比例拆調(diào)出資金余額各項(xiàng)存款余額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8 凈拆調(diào)入資金比例凈拆調(diào)入資金余額流動(dòng)負(fù)債100；標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4 拆調(diào)入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的4； 拆調(diào)出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的8； 凈拆調(diào)入資金是指拆調(diào)入資金與拆調(diào)出資金的差額。 7、貸款質(zhì)量指標(biāo) 不良貸款比例不良貸款各項(xiàng)貸款10

5、0； 標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15 逾期貸款比例逾期貸款余額各項(xiàng)貸款余額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8 呆滯呆賬貸款比例呆滯貸款余額呆賬貸款余額各項(xiàng)貸款余額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7 不良貸款預(yù)計(jì)損失比例不良貸款預(yù)計(jì)損失額各項(xiàng)貸款期末余額100； 不良貸款預(yù)計(jì)損失額各類逾期貸款10各類呆滯貸款40各類呆賬貸款。 不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率呆賬準(zhǔn)備余額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額不良貸款預(yù)計(jì)損失額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額100 ； 8、呆賬貸款抵補(bǔ)率貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款余額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50 9、單戶貸款比例 對最大一戶借款客戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款余額資本總額100； 標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30 對最大十戶借款客戶貸款比例

6、對最大十戶借款客戶貸款余額資本總額100 ； 標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1、5倍 資本總額實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積+利潤分配貸方余額 對最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額十戶貸款本期實(shí)收利息額100； 10、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率 資本充足率資本凈額加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100 ；標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8 核心資本充足率核心資本加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4 資本凈額所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款入股聯(lián)社資金年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配； 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和分人民銀行、銀監(jiān)

7、局兩種統(tǒng)計(jì)口徑。 核心資本所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配； 11、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率資本總額資產(chǎn)總額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6 12、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率核心資本貸款呆賬準(zhǔn)備呆滯呆賬貸款余額100； 13、資本利潤率利潤總額資本總額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5 14、資產(chǎn)利潤率利潤總額資產(chǎn)平均余額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0、5 資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。 如：第三季度末資產(chǎn)平均余額1/2年初資產(chǎn)總額第一季度末資產(chǎn)總額第二季度末資產(chǎn)總額1/2第三季度末資產(chǎn)總額/3。 15、利息回收率本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額本期利息收入+本期表外

8、應(yīng)收利息增加額100；標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90 16、非利息收入比率非利息收入各項(xiàng)收入100； 各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入手續(xù)費(fèi)收入其他營業(yè)收入投資收益營業(yè)外收入； 非利息收入各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入。 17、資產(chǎn)費(fèi)用率費(fèi)用總額資產(chǎn)平均余額100； 費(fèi)用總額手續(xù)費(fèi)支出營業(yè)費(fèi)用其他營業(yè)支出。 四、會(huì)計(jì)分析局部CFA公式 1、負(fù)債比率負(fù)債總額資產(chǎn)總額100%； 2、權(quán)益比率產(chǎn)權(quán)比率所有者權(quán)益總額資產(chǎn)總額100%； 3、負(fù)債對所有者權(quán)益比率負(fù)債總額所有者權(quán)益100%； 4、流動(dòng)資產(chǎn)比率流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總額100%； 5、貸款收息率貸款利息收入貸款年平均余額100%； 6、應(yīng)收利息比率應(yīng)收未收利息

9、利息收入總額100%； 7、存款平均付息率存款利息支出總額各項(xiàng)存款年均余額100%； 8、拆入資金平均利率拆入資金利息支出額拆入資金年平均余額100%； 9、利潤完成率當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額本年方案利潤100%； 10、利潤增減率(本年實(shí)際利潤本年方案利潤)本年方案利潤總額100%； 11、資產(chǎn)利潤率凈利潤資產(chǎn)平均余額100%； 12、資本(權(quán)益)收益率凈利潤資本總額100%。 五、折舊局部CFA公式 1、平均年限法 年折舊率1預(yù)計(jì)凈殘值率折舊年限100； 季折舊額原值年折舊率4； 月折舊額原值年折舊率12； 2、工作量法 單位里程折舊額原值1預(yù)計(jì)凈殘值率規(guī)定的總行駛里程； 每工作小時(shí)折舊額原值1預(yù)

10、計(jì)凈殘值率規(guī)定的工作小時(shí)。 3、雙倍余額遞減法 年折舊率2折舊年限100； 季折舊額凈值年折舊率4； 月折舊額凈值年折舊率12； 實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。 4、年度總和法 年折舊率2折舊年限已使用年數(shù)折舊年限折舊年限1100； 季折舊額原值1預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率4； 月折舊額原值1預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率12。 六、其他常用局部CFA公式 1、資產(chǎn)收益率=凈利潤總資產(chǎn)100； 2、資本收益率=凈利潤資本總額100； 3、利差率=利息收入-利息支出盈利資產(chǎn)100； 4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額資產(chǎn)總額100； 5、負(fù)債資金自給率=自有資金+

11、各項(xiàng)存款負(fù)債總額100；字串7 6、不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)非信貸資產(chǎn)100 ； 非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。 不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長期其他應(yīng)收款掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款。 七、資本充足率最新計(jì)算局部CFA公式

12、1、新資本凈額資本凈額呆賬準(zhǔn)備金缺乏局部長期未處置的抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn) 2、新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)長期未處置抵債資產(chǎn)50風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)10 3、資本充足率=新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100 CFA考試中涉及的公式較多，特整理一局部CFA考試重點(diǎn)公式，幫助大家更系統(tǒng)化的了解CFA考試，CFA考試二三級對相關(guān)內(nèi)容的計(jì)算要求更高，CFA 一級考試課程著重于投資評估和管理的工具，還包括資產(chǎn)估值和投資組合管理技巧的入門介紹。CFA 三級考試課程著重于投資組合管理，還包括投資工具的使用戰(zhàn)略，以及個(gè)人或機(jī)構(gòu)管理權(quán)益類證券產(chǎn)品、固定收益證券、金融衍生產(chǎn)品和其他類投資產(chǎn)品的資產(chǎn)評估模式。CFA三級考試Level 3的考試形式是