企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制說明(doc 26)

1、附件2翱2009年度中艾央企業(yè)財務(wù)預(yù)算按報表編制說明 一、編制范圍罷本套報表編制范吧圍包括中央企業(yè)跋及其所能控制的案全資或控股的子拌企業(yè)（含境外子懊企業(yè)、金融子企骯業(yè)、事業(yè)單位、辦實(shí)行法人責(zé)任制吧基建項目等）。班二、編制會計政罷策澳本套報表編制會斑計政策是企業(yè)頒會計準(zhǔn)則（以愛下簡稱新準(zhǔn)則）哎。三、錄入級次板凡納入本套報表扒范圍的企業(yè)及其矮二級子企業(yè)都應(yīng)八逐戶錄入本套報胺表，所屬二級以暗下子企業(yè)并入第敗二級進(jìn)行填報。愛需單獨(dú)上報預(yù)算班報表的二級以下奧重要子企業(yè)由國礙資委另行規(guī)定。四、報表組成本套報表包括：癌（一）報表封面伴。愛（二）主表：資扳產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（胺國資企預(yù)01表柏）、利潤預(yù)算表靶（國資

2、企預(yù)02半表）、現(xiàn)金流量八預(yù)算表（國資企爸預(yù)03表）。頒（三）附表：成藹本費(fèi)用預(yù)算表（邦國資企預(yù)04表襖）、主要業(yè)務(wù)損罷益預(yù)算表（國資奧企預(yù)05表）、奧主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)案算表（國資企預(yù)稗06表）、對外爸籌資預(yù)算表（國按資企預(yù)07表）耙、金融工具情況絆預(yù)算表（國資企澳預(yù)08表）、長鞍期股權(quán)投資預(yù)算班表（國資企預(yù)0霸9表）、固定資吧產(chǎn)投資預(yù)算表（藹國資企預(yù)10表俺）、2009年埃度主要財務(wù)指標(biāo)哀預(yù)報表（國資企佰預(yù)補(bǔ)01表）、般2009年度財壩務(wù)預(yù)算調(diào)整主要俺指標(biāo)表（國資企辦預(yù)補(bǔ)02表）、版主要分析指標(biāo)表芭。芭五、報表封面填芭制說明辦（一）封面左邊巴。般1.企業(yè)名稱：疤指在工商行政管柏理部門登記注冊岸

3、的企業(yè)全稱。傲2.單位負(fù)責(zé)人敗：指在工商行政暗管理部門登記的皚法人代表。凡企澳業(yè)正在更換法人八代表，但尚未辦奧理變更登記手續(xù)藹的，由實(shí)際負(fù)責(zé)瓣人簽字蓋章。俺3.總會計師：巴指按照干部管理八權(quán)限通過一定程芭序被任命（或者愛聘任）為企業(yè)總襖會計師的高級管礙理人員。如企業(yè)挨財務(wù)預(yù)算工作由唉總會計師以外的耙其他企業(yè)負(fù)責(zé)人叭負(fù)責(zé)，則此項由凹實(shí)際主管財務(wù)預(yù)版算工作的企業(yè)負(fù)澳責(zé)人簽字蓋章。疤4.財務(wù)（會計稗）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：拔指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)俺財務(wù)預(yù)算工作的耙專職機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)頒人。癌5.填表人：指翱具體負(fù)責(zé)編制報巴表的工作人員。把（二）封面右邊霸。版1.企業(yè)（單位熬）統(tǒng)一代碼：指骯各級質(zhì)檢部門核哀發(fā)的企業(yè)法人代八碼

4、證書規(guī)定的9版位代碼。尚未領(lǐng)斑取統(tǒng)一代碼的企笆業(yè)，應(yīng)主動與質(zhì)翱檢部門聯(lián)系辦理般核發(fā)手續(xù)。如因敖客觀原因暫不能稗辦理的，可參照癌自編企業(yè)、單辦位臨時代碼的規(guī)暗則（國資統(tǒng)發(fā)爸19951礙16號）自編企氨業(yè)臨時代碼使用昂。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)矮檢部門核發(fā)的統(tǒng)扳一代碼后，臨時吧代碼即停止使用埃。般本代碼由本企業(yè)鞍代碼、上一級企扒業(yè)（單位）代碼吧、集團(tuán)企業(yè)（公安司）總部代碼三伴部分組成，具體巴填報方法如下：?。?）非集團(tuán)型岸企業(yè)只需填列骯“板本企業(yè)代碼案”辦，唉“阿上一級企業(yè)代碼安”巴和跋“扮集團(tuán)企業(yè)（公司白）總部代碼拜”哎不填。佰（2）集團(tuán)型企板業(yè)需區(qū)別以下情頒況填列：哀盎集團(tuán)公司總部（拌一級）在填報集傲團(tuán)企

5、業(yè)合并報表捌時，爸“白本企業(yè)代碼癌”安和暗“耙集團(tuán)企業(yè)（公司罷）總部代碼案”巴均按集團(tuán)公司代拔碼填列，吧“拜上一級企業(yè)代碼阿”翱不填。班辦當(dāng)本企業(yè)為集團(tuán)瓣二級子企業(yè)時，伴按要求填列跋“矮本企業(yè)代碼鞍”疤、唉“愛上一級企業(yè)代碼皚”稗和凹“哎集團(tuán)企業(yè)（公司班）總部代碼把”哎。其中澳“斑上一級企業(yè)代碼拔”班與拜“骯集團(tuán)企業(yè)（公司扳）總部代碼按”捌相同。背柏集團(tuán)公司本部視背同集團(tuán)二級企業(yè)百填列，疤“扒本企業(yè)代碼襖”“稗上一級企業(yè)代碼傲”熬與拌“翱集團(tuán)企業(yè)（公司把）總部代碼岸”絆相同。芭2.隸屬關(guān)系：疤本代碼由案“半行政隸屬關(guān)系代胺碼襖”俺和礙“唉部門標(biāo)識代碼愛”骯兩部分組成。中般央企業(yè)絆“敖行政隸屬關(guān)

6、系代扮碼昂”版均填辦“艾0凹”盎，后3位骯“跋部門標(biāo)識代碼拌”拜根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)礙中央黨政機(jī)關(guān)、芭人民團(tuán)體及其他阿機(jī)構(gòu)名稱代碼把（GB/T46頒57-2002稗）編制。暗3.所在地區(qū)：阿根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)巴中華人民共和國唉行政區(qū)劃代碼埃（GB/T22敖60-2002鞍），按企業(yè)主要霸辦事機(jī)構(gòu)所在的扒省、市、縣或區(qū)伴的代碼直接填列骯。境外企業(yè)所在佰地區(qū)代碼統(tǒng)一填凹“鞍900000般”哀。板4.所屬行業(yè)碼邦：阿“艾國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分靶類代碼辦”叭依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)暗國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分頒類與代碼（G埃B/T4754把-2002），搬結(jié)合企業(yè)主要從板事的社會經(jīng)濟(jì)活哎動性質(zhì)，按稗“芭小類斑”把劃分填列。其中白：各類國有資本頒運(yùn)

7、營管理公司、埃投資控股公司填凹列罷“礙7412笆”扳。安5.經(jīng)營規(guī)模：背按照原國家經(jīng)濟(jì)佰貿(mào)易委員會、原翱國家發(fā)展計劃委稗員會、財政部、懊國家統(tǒng)計局關(guān)矮于印發(fā)中小企業(yè)頒標(biāo)準(zhǔn)暫行通知半（國經(jīng)貿(mào)中小企佰20031叭43號）、國家背統(tǒng)計局統(tǒng)計上挨大中小型企業(yè)劃癌分辦法（暫行）扮（國統(tǒng)字2矮00317號奧），以及國務(wù)院芭國資委關(guān)于在矮財務(wù)統(tǒng)計工作中安執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)跋模劃分標(biāo)準(zhǔn)的通背知（國資廳評艾價函2003半327號）規(guī)壩定的分類標(biāo)準(zhǔn)填昂列。佰6.組織形式：安根據(jù)企業(yè)在工商百行政管理部門注捌冊登記的類型及爸有關(guān)性質(zhì)填列。艾國有獨(dú)資的有限熬責(zé)任公司選安“案1.獨(dú)資公司吧”骯項填列。八上市股份有限公懊司還應(yīng)

8、填報其股頒票代碼，為6位愛數(shù)字。如果企業(yè)鞍已發(fā)行A股股票板并有其他類別股芭票上市（如B股吧、H股、N股等氨）則填報A股股佰票代碼；如果只艾發(fā)行了B股股票扒，則填報B股股襖票代碼；如果只襖在境外發(fā)行股票瓣，則該代碼填巴“板000000班”捌。氨集團(tuán)所屬事業(yè)單邦位、基建項目分挨別選擇9項下的按“扳1.事業(yè)單位柏”胺或拜“艾2.基建項目氨”暗項填列。艾7.報表類型碼暗：根據(jù)企業(yè)財務(wù)敗預(yù)算報表編制實(shí)拜際情況選擇填列盎，具體填報方法耙如下： 扒（1）集團(tuán)本部般在填報集團(tuán)合并暗報表時，按要求背選擇填列翱“叭9巴”邦；隘（2）集團(tuán)二級胺子企業(yè)在填報本案企業(yè)報表時，按辦要求選擇填列暗“礙0瓣”胺；集團(tuán)二級子企

9、隘業(yè)為金融企業(yè)、哎境外企業(yè)、事業(yè)靶單位或基建項目柏，按要求分別選敗擇填列板“癌2半”吧、凹“艾3皚”板、跋“埃4昂”八或辦“愛5挨”扳。集團(tuán)本部視同邦集團(tuán)二級企業(yè)填隘列凹“般0背”皚。板8.成立年份：拌指企業(yè)工商注冊背登記或批準(zhǔn)成立柏的具體年份。礙9.備用碼：各跋企業(yè)根據(jù)實(shí)際需熬要可自行規(guī)定填背報內(nèi)容。半六、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)安算表（國資企預(yù)班01表）翱（一）編制方法藹。佰1.本表反映企壩業(yè)2009年末俺資產(chǎn)、負(fù)債及所傲有者權(quán)益的預(yù)算柏情況。斑2.表內(nèi)藹“佰上年數(shù)艾”按：企業(yè)根據(jù)20安08年企業(yè)財務(wù)熬報表的指標(biāo)分析拌填列。礙3.表內(nèi)傲“敗本年預(yù)算數(shù)阿”跋有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企柏業(yè)2008年度阿財務(wù)報表并結(jié)合癌

10、2009年度預(yù)疤計情況填列。瓣4.表內(nèi)吧“拔增減率班”半有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表罷內(nèi)捌“半上年數(shù)百”吧和巴“吧本年預(yù)算數(shù)扒”按由計算機(jī)自動計癌算得出。扒5.表內(nèi)扳“氨外幣報表折算差佰額礙”般、澳“辦少數(shù)股東權(quán)益拌”襖僅由編制合并預(yù)氨算報表的集團(tuán)企把業(yè)填列。壩6.表內(nèi)未作解癌釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則艾規(guī)定為準(zhǔn)。絆7.編制合并報敖表的，以合并口伴徑填列。骯（二）表內(nèi)有關(guān)八指標(biāo)解釋。骯1.交易性金融吧資產(chǎn)：根據(jù)頒“盎交易性金融資產(chǎn)俺”礙科目的預(yù)計期末邦余額填列。巴2.預(yù)付款項：埃根據(jù)佰“骯預(yù)付賬款佰”皚和暗“柏應(yīng)付賬款澳”般科目的預(yù)計期末耙借方余額合計數(shù)熬，減去哀“皚壞賬準(zhǔn)備跋”絆科目中有關(guān)預(yù)付背款項計提的壞賬隘準(zhǔn)備預(yù)

11、計期末余哀額后的金額填列罷。懊3.存貨：根據(jù)哎“唉存貨邦”芭下設(shè)各明細(xì)科目半預(yù)計期末余額合氨計數(shù)，減去挨“扳存貨跌價準(zhǔn)備拔”敗科目預(yù)計期末余般額后的金額填列扳。埃4.其他流動資哎產(chǎn)：根據(jù)企業(yè)除扮貨幣資金、交易板性金融資產(chǎn)、應(yīng)安收票據(jù)、應(yīng)收賬疤款、存貨等流動哀資產(chǎn)以外的其他愛流動資產(chǎn)預(yù)計期艾末余額填列。扳5.可供出售金扒融資產(chǎn)：根據(jù)半“搬可供出售金融資靶產(chǎn)伴”奧科目的預(yù)計期末扮余額，減去挨“扳可供出售金融資笆產(chǎn)減值準(zhǔn)備笆”案科目預(yù)計余額后暗的凈額填列。皚6.持有至到期巴投資：根據(jù)啊“斑持有至到期投資疤”襖科目的預(yù)計期末耙余額，減去艾“翱持有至到期投資瓣減值準(zhǔn)備礙”把科目預(yù)計余額后盎的凈額填列。哎

12、7.長期股權(quán)投礙資：根據(jù)氨“骯長期股權(quán)投資挨”澳科目的預(yù)計期末跋余額，減去相關(guān)斑“吧長期股權(quán)投資減艾值準(zhǔn)備版”皚明細(xì)科目預(yù)計期隘末余額后的凈額阿填列。百8.投資性房地般產(chǎn)：反映企業(yè)持拔有的投資性房地版產(chǎn)。企業(yè)采用成俺本模式計量投資柏性房地產(chǎn)的，本懊項目應(yīng)根據(jù)爸“擺投資性房地產(chǎn)扳”俺科目的預(yù)計期末板余額，減去辦“暗投資性房地產(chǎn)累吧計折舊（攤銷）佰”佰和頒“傲投資性房地產(chǎn)減拌值準(zhǔn)備吧”瓣科目預(yù)計期末余哎額后的金額填列瓣；企業(yè)采用公允佰價值模式計量投凹資性房地產(chǎn)的，霸本項目根據(jù)扒“俺投資性房地產(chǎn)芭”哎科目的期末預(yù)計埃余額填列。百9.無形資產(chǎn)：擺根據(jù)熬“靶無形資產(chǎn)耙”半科目預(yù)計期末余埃額，減去暗“岸累

13、計攤銷敗”伴和吧“巴無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)哀備盎”跋科目預(yù)計期末余哀額后的凈額填列安。辦10.開發(fā)支出哎：根據(jù)疤“佰研發(fā)支出俺”班科目中所屬的隘“鞍資本化支出半”班明細(xì)科目預(yù)計期骯末余額填列。隘11.商譽(yù)：反霸映企業(yè)合并中形吧成的商譽(yù)價值，扳根據(jù)搬“胺商譽(yù)安”氨科目的預(yù)計期末敖余額，減去相應(yīng)板減值準(zhǔn)備后的金癌額填列。昂12.其他非流扳動資產(chǎn)：根據(jù)企挨業(yè)除長期股權(quán)投斑資、固定資產(chǎn)、斑在建工程、工程邦物資、無形資產(chǎn)靶等資產(chǎn)以外的其氨他非流動資產(chǎn)預(yù)凹計期末余額填列背。氨13.預(yù)收款項疤：根據(jù)斑“凹預(yù)收賬款擺”搬和扮“傲應(yīng)收賬款壩”辦科目的預(yù)計期末芭貸方余額合計數(shù)啊填列，如凹“癌預(yù)收賬款稗”扮科目預(yù)計期末有阿

14、借方余額，應(yīng)在稗資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表挨“暗應(yīng)收賬款愛”吧項目內(nèi)填列。骯14.應(yīng)付職工傲薪酬：根據(jù)哎“伴應(yīng)付職工薪酬暗”懊科目的預(yù)計期末愛貸方余額填列，皚其中白“靶應(yīng)付工資耙”俺和叭“辦應(yīng)付福利費(fèi)懊”扳根據(jù)跋“背應(yīng)付職工薪酬跋”搬科目所屬明細(xì)科藹目的預(yù)計期末余哎額填列。挨15.庫存股：柏反映企業(yè)持有尚哎未轉(zhuǎn)讓或注銷的絆本公司股份金額哀，根據(jù)鞍“巴庫存股翱”笆科目的預(yù)計期末愛余額填列。表內(nèi)公式：胺10行隘把（11+12）稗行（合理性）；昂15行=（2+案3+4+5+6扒+7+8+9+笆10+13+1哎4）行；24行案=（22-23罷）行；26行=伴（24-25）擺行；38行=（皚17+18+1把9+20

15、+21俺+26+27+暗28+29+3半0+31+32絆+33+34+拔35+36+3案7）行；39行頒=（15+38隘）行；46行斑扮（47+48）芭行；49行佰翱50行；56行奧=（41+42氨+43+44+胺45+46+4辦9+51+52敗+53+54+班55）行；65叭行=（58+5板9+60+61哀+62+63+胺64）行；66霸行=（56+6斑5）行；74行百=（68+69挨-70+71+昂72+73）行俺；76行=（7吧4+75）行；翱78行=（66爸+76）行；若辦封面骯“埃報表類型碼隘”安為0或2或3或矮4或5，73=藹0，75=0（案合理性）；39稗行=78行。隘七、利潤預(yù)

16、算表敖（國資企預(yù)02扒表）邦（一）編制方法半。叭1.本表反映企氨業(yè)2009年度氨預(yù)計實(shí)現(xiàn)利潤（伴虧損）及利潤分靶配情況。埃2.表內(nèi)柏“扳上年數(shù)矮”佰有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企捌業(yè)2008年度挨財務(wù)報表的指標(biāo)百分析填列。拌3.表內(nèi)艾“背本年預(yù)算數(shù)胺”般有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企唉業(yè)2008年度襖財務(wù)報表并結(jié)合按2009年度預(yù)頒計情況填列。扮4.表內(nèi)白“耙增減率胺”啊有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表稗內(nèi)氨“搬上年數(shù)拔”啊和隘“藹本年預(yù)算數(shù)矮”澳由計算機(jī)自動計拌算得出。凹5.表內(nèi)稗“跋少數(shù)股東損益暗”辦僅由編制合并預(yù)傲算報表的集團(tuán)企笆業(yè)填列。敗6.表內(nèi)未作解耙釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則捌規(guī)定為準(zhǔn)。扮7.編制合并報瓣表的，以合并口拜徑填列。笆（二）表內(nèi)有

17、關(guān)傲指標(biāo)解釋。埃1.營業(yè)收入：笆反映企業(yè)200翱9年度銷售商品唉、提供勞務(wù)等主拜要業(yè)務(wù)和其他業(yè)啊務(wù)活動預(yù)計產(chǎn)生柏的收入總額，其扳中主營業(yè)務(wù)收入辦和其他業(yè)務(wù)收入拌分別單列。白2.資產(chǎn)減值損挨失：反映企業(yè)2瓣009年度各項瓣資產(chǎn)發(fā)生的減值拌損失。巴3.公允價值變矮動收益：反映企巴業(yè)計入當(dāng)期損益擺的資產(chǎn)或者負(fù)債昂預(yù)計公允價值變奧動收益，如為凈疤損失，以叭“巴俺”佰號填列。哎4.投資收益：版反映企業(yè)以各種爸方式對外投資所襖取得的預(yù)計收益白，如為投資損失哀，以傲“敖吧”絆號填列。八5.基本每股收啊益：反映僅考慮瓣預(yù)計當(dāng)期實(shí)際發(fā)奧行在外的普通股傲股份計算的每股般收益，按照歸屬白于普通股股東的俺預(yù)計當(dāng)期凈利

18、潤奧除以預(yù)計當(dāng)期實(shí)埃際發(fā)行在外普通澳股的加權(quán)平均數(shù)藹計算確定。該科爸目僅由上市公司瓣在合并報表層面澳填列。按6.稀釋每股收笆益：反映以基本安每股收益為基礎(chǔ)半，假設(shè)企業(yè)所有藹發(fā)行在外的稀釋阿性潛在普通股均巴已轉(zhuǎn)換為普通股斑，從而分別調(diào)整澳歸屬于普通股股巴東的預(yù)計當(dāng)期凈岸利潤以及預(yù)計發(fā)安行在外普通股的拔加權(quán)平均數(shù)而計癌算的每股收益。頒該科目僅由上市翱公司在合并報表熬層面填列。案7.提取盈余公案積：反映企業(yè)按壩照規(guī)定預(yù)計提取愛的盈余公積。叭8.所有者（股拌東）的分配：反翱映企業(yè)預(yù)計對所癌有者（股東）分熬配的利潤（股利版）金額。八9.應(yīng)上交國家案利潤（國家股利百）：反映企業(yè)根版據(jù)有關(guān)國有資本敖收益收交

19、辦法，拔預(yù)計應(yīng)上交國家疤2008和20艾09年度的利潤胺（國家股利）金版額。表內(nèi)公式：背1行=（2+3俺）行；4行=（案5+6）行；1胺3行襖百14行（合理性爸）；15行=（百1-4-7-8敗-9-10-1啊1+12+13叭）行；18行=俺（15+16-百17）行；20案行=（18-1按9）行；22行愛=（20-21骯）行；28行=芭（29+30）胺行；31行=（骯32+33+3啊4+35）行；版若封面盎“俺報表類型碼敖”隘為0或2或3或扳4或5，21行骯=0（合理性）拔。俺八、現(xiàn)金流量預(yù)俺算表（國資企預(yù)罷03表）班（一）本表反映板企業(yè)2009年爸度現(xiàn)金和現(xiàn)金等背價物預(yù)計流入和伴流出情況。安（

20、二）表內(nèi)跋“翱上年數(shù)俺”挨有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企壩業(yè)2008年度半財務(wù)報表的指標(biāo)藹分析填列。胺（三）表內(nèi)安“壩本年預(yù)算數(shù)壩”胺 有關(guān)指標(biāo)根據(jù)案企業(yè)2008年邦度財務(wù)報表并結(jié)絆合2009年度傲預(yù)計情況填列。扒（四）表內(nèi)昂“疤增減率哎”唉有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表凹內(nèi)扮“皚上年數(shù)瓣”唉和稗“癌本年預(yù)算數(shù)壩”頒由計算機(jī)自動計斑算得出。跋（五）表內(nèi)未作扒解釋內(nèi)容以新準(zhǔn)翱則規(guī)定為準(zhǔn)。絆（六）編制合并頒報表的，以合并案口徑填列。表內(nèi)公式：斑5行=（2+3拌+4）行；10叭行=（6+7+壩8+9）行；1板1行=（5-1礙0）行；18行吧=（13+14埃+15+16+盎17）行；23半行=（19+2柏0+21+22板）行；24行

21、=盎（18-23）白行；26行安搬27行；31行鞍=（26+28壩+29+30）啊行；33行跋阿34行；36行柏=（32+33半+35）行；3昂7行=（31-昂36）行；39背行=（11+2叭4+37+38哀）行；41行=盎（39+40）吧行。敖九、成本費(fèi)用預(yù)凹算表（國資企預(yù)哎04表）岸（一）編制方法骯。敗1.本表反映企斑業(yè)2009年度把成本費(fèi)用、職工疤薪酬及職工人數(shù)笆預(yù)計情況。矮2.表內(nèi)拌“挨上年數(shù)扒”昂有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企隘業(yè)2008年度礙財務(wù)報表的指標(biāo)把分析填列。案3.表內(nèi)隘“埃本年預(yù)算數(shù)艾”懊有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企暗業(yè)2008年度斑財務(wù)報表并結(jié)合礙2009年度預(yù)罷計情況填列。哀4.表內(nèi)爸“案增減率伴

22、”昂有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表霸內(nèi)按“絆上年數(shù)拌”埃和扳“爸本年預(yù)算數(shù)矮”凹由計算機(jī)自動計巴算得出。矮5.表內(nèi)斑“哀營業(yè)成本罷”暗、背“俺營業(yè)稅金及附加皚”胺、氨“伴銷售費(fèi)用斑”背、敗“扳管理費(fèi)用吧”辦、藹“埃財務(wù)費(fèi)用百”艾各項目合計數(shù)應(yīng)稗與利潤預(yù)算表（哀國資企預(yù)02表癌）相關(guān)指標(biāo)對應(yīng)疤一致。俺6.表內(nèi)未作解敖釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則胺規(guī)定為準(zhǔn)。氨（二）表內(nèi)有關(guān)跋指標(biāo)解釋襖。版1.職工：是指搬為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營爸提供服務(wù)的除勞唉務(wù)外包用工以外扳的全部人員，具挨體包括以下三類懊人員：一是與企盎業(yè)訂立勞動合同愛的所有人員，含拌全職、兼職和臨胺時職工，包括外啊方及港、澳、臺愛人員等；二是未愛與企業(yè)訂立勞動安合同但由企業(yè)正笆式

23、任命的人員；跋三是在企業(yè)計劃埃和控制下，雖未按與企業(yè)訂立勞動唉合同或未由其正昂式任命，但為企百業(yè)提供與職工類百似服務(wù)的人員(扒不含外包勞務(wù)用熬工)。案2.全職職工：敖指人事關(guān)系和工擺資關(guān)系均在本單班位的固定職工和凹勞動合同制職工板，不包括離休、霸退休人員和外方案及港、澳、臺人埃員等。跋3.在崗全職職哀工：指本企業(yè)實(shí)胺際從事生產(chǎn)經(jīng)營暗活動的全職職工澳。頒4.職工薪酬（斑不含勞務(wù)外包費(fèi)伴用）：反映企業(yè)扒預(yù)計的在生產(chǎn)、埃經(jīng)營和管理過程芭中，除勞務(wù)外包壩費(fèi)用以外為職工唉負(fù)擔(dān)的各項貨幣埃性及非貨幣性費(fèi)艾用。班5.全職職工薪骯酬總額：反映企翱業(yè)預(yù)計的在生產(chǎn)疤、經(jīng)營和管理過辦程中為全職職工拌負(fù)擔(dān)的各項貨幣隘

24、性及非貨幣性費(fèi)熬用。敗6.社會保險費(fèi)啊用：反映企業(yè)預(yù)胺計的為職工繳納敗的養(yǎng)老保險、醫(yī)哀療保險、失業(yè)保耙險、工傷保險和阿生育保險等費(fèi)用疤，包括企業(yè)上繳板社會保險機(jī)構(gòu)的搬費(fèi)用和在此費(fèi)用叭之外經(jīng)上級主管擺部門批準(zhǔn)為職工俺負(fù)擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老礙保險（年金）以靶及補(bǔ)充醫(yī)療保險拜等（包括委托商案業(yè)保險機(jī)構(gòu)運(yùn)作扳的年金及補(bǔ)充醫(yī)扮療保險）。伴7.搬商業(yè)保險費(fèi)用：拜反映企業(yè)拌預(yù)計的除礙社會保險扒費(fèi)用班以外的為叭職工癌繳納的翱其他稗各種安商業(yè)奧保險費(fèi)用。礙8.福利費(fèi)用：皚反映企業(yè)預(yù)計的敗在工資以外負(fù)擔(dān)扳給職工個人以及俺用于集體的福利哎費(fèi)用，主要包括爸企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工八醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)、計佰劃生育補(bǔ)貼、生襖活困難補(bǔ)助、集拌體福利

25、設(shè)施、集懊體福利事業(yè)補(bǔ)助熬支出及喪葬撫恤胺救濟(jì)費(fèi)等。企業(yè)暗為職工負(fù)擔(dān)的基翱本醫(yī)療保險等社澳會保險費(fèi)用不在矮此項反映。佰9.住房費(fèi)用：扳反映企業(yè)預(yù)計的唉為改善職工居住罷條件而負(fù)擔(dān)的所班有費(fèi)用，包括企岸業(yè)預(yù)計為職工負(fù)隘擔(dān)的住房補(bǔ)貼（懊包括一次性發(fā)放癌的住房補(bǔ)貼和按跋月發(fā)放的住房補(bǔ)扮貼）、住房公積耙金、物業(yè)管理費(fèi)八、取暖費(fèi)、宿舍爸的折舊費(fèi)等。頒10.在崗全職拔職工薪酬總額：拌反映企業(yè)預(yù)計的芭在生產(chǎn)、經(jīng)營和扳管理過程中，除俺了外包勞務(wù)費(fèi)用拔外，為在崗全職奧職工負(fù)擔(dān)的各項辦貨幣性及非貨幣背性費(fèi)用。暗11.支付給內(nèi)哎退及下崗職工工百資總額：反映企按業(yè)預(yù)計支付給內(nèi)扒退及下崗職工的阿工資總額。俺12.支付給離

26、胺退休人員的統(tǒng)籌岸外費(fèi)用：反映企哀業(yè)預(yù)計支付給離敗休、退休人員的哎統(tǒng)籌外費(fèi)用，包佰括養(yǎng)老金及福利絆費(fèi)等。俺13.全年平均耙職工人數(shù)：反映癌企業(yè)除了勞務(wù)外皚包人員外，預(yù)計搬2009年度年胺初和年末職工人板數(shù)的平均值。搬14.全年平均癌全職職工人數(shù)：爸反映企業(yè)預(yù)計2斑009年度年初拌和年末全職職工昂人數(shù)的平均值。稗15.全年平均絆在崗全職職工人拜數(shù)：反映企業(yè)預(yù)白計2009年度岸年初和年末在崗笆全職職工人數(shù)的暗平均值。扳16.內(nèi)退及下阿崗職工人數(shù)：反矮映企業(yè)預(yù)計20擺09年度年初和板年末內(nèi)退及下崗皚職工人數(shù)的平均板值。罷17.離退休人擺數(shù)：反映企業(yè)預(yù)霸計2009年度哀年初和年末離退阿休人員人數(shù)的平瓣

27、均值。班18.節(jié)能減排敖支出：反映企業(yè)阿預(yù)計2009年辦度因節(jié)能減排政柏策增加發(fā)生的各隘項支出費(fèi)用。辦19.安全生產(chǎn)埃支出：反映企業(yè)芭預(yù)計2009年拔度因完善和改進(jìn)白安全生產(chǎn)增加發(fā)把生的各項支出費(fèi)半用。表內(nèi)公式：搬1行艾傲2行；3行盎阿4行；5行=（安6+17+28百）行；6行藹拔（7+8+9+愛10+13+1白4+15+16傲）行；10行笆隘（11+12）礙行；17行阿絆（18+21+昂22+23+2按4+25+26拔+27）行；1疤8耙懊（19+20）辦行；28行矮扳（29-30+骯31）行；32骯行=（1+3+斑5）行；34行皚絆35行；34行哀傲36行；36行拜敖（37+38+吧39+

28、40+4骯1）行；36行骯哎42行；42行斑氨43行；54行百澳55行。表間公式：吧1行=國資企預(yù)哀02表4行；2昂行=國資企預(yù)0佰2表5行；3行熬=國資企預(yù)02案表7行；6行=礙國資企預(yù)02表百8行；17行=襖國資企預(yù)02表瓣9行；28行=八國資企預(yù)02表半10行。壩十、主要業(yè)務(wù)損礙益預(yù)算表（國資搬企預(yù)05表）擺（一）編制方法疤。啊1.本表反映企俺業(yè)2009年度隘主要業(yè)務(wù)板塊主凹營業(yè)務(wù)收入、主案營業(yè)務(wù)成本及毛凹利的預(yù)計情況。斑2.表內(nèi)搬“皚上年數(shù)靶”爸有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企吧業(yè)2008年度斑財務(wù)報表相關(guān)指襖標(biāo)分析填列。頒3.表內(nèi)暗“瓣本年預(yù)算數(shù)骯”挨有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企把業(yè)2008年度班財務(wù)報表并結(jié)合案2

29、009年度預(yù)八計情況填列。靶4.表內(nèi)八“笆毛利柏”壩及班“藹增減率背”胺有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表爸內(nèi)哀“辦上年數(shù)敗”霸和靶“哀本年預(yù)算數(shù)斑”班由計算機(jī)自動生板成。柏5.本表僅由企捌業(yè)在集團(tuán)合并層鞍面填列。瓣（二）表內(nèi)有關(guān)胺指標(biāo)解釋。疤主要業(yè)務(wù)：按照阿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)安劃和內(nèi)部管理確八定的主要業(yè)務(wù)板笆塊分類填列。俺 靶 表內(nèi)公式：熬7欄=（1-4扒）欄；8欄=（懊2-5）欄；合皚計行=各浮動行班的和。斑十一、主要業(yè)務(wù)伴經(jīng)營預(yù)算表（國澳資企預(yù)06表）拜（一）編制方法艾。班1.本表反映企笆業(yè)2009年度奧主要業(yè)務(wù)板塊的笆預(yù)計生產(chǎn)經(jīng)營情擺況。翱2.表內(nèi)哎“昂上年完成數(shù)稗”吧有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企伴業(yè)2008年度愛實(shí)際完成

30、生產(chǎn)經(jīng)扒營指標(biāo)分析填列奧。懊3.表內(nèi)捌“襖本年預(yù)算數(shù)佰”奧有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企哎業(yè)2008年度巴實(shí)際完成生產(chǎn)經(jīng)頒營并結(jié)合200笆9年度預(yù)計情況愛填列。擺4.表內(nèi)襖“板增減率隘”敗有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表奧內(nèi)芭“佰上年完成數(shù)靶”按和暗“骯本年預(yù)算數(shù)爸”扮由計算機(jī)自動生扒成。頒5.本表僅由企擺業(yè)在集團(tuán)合并層藹面填列。哀（二）表內(nèi)有關(guān)壩指標(biāo)解釋。昂1.主要業(yè)務(wù)：埃按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)百營規(guī)劃和內(nèi)部管擺理確定的主要業(yè)敖務(wù)板塊分類填列靶，本表填列的主頒要業(yè)務(wù)板塊應(yīng)與昂“哎主要業(yè)務(wù)損益預(yù)埃算表捌”芭中填列一致。扮2.指標(biāo)名稱：柏反映企業(yè)各主要半業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)般營情況的重點(diǎn)指芭標(biāo)，由企業(yè)根據(jù)罷不同業(yè)務(wù)板塊的邦性質(zhì)特點(diǎn)，挑選耙能突

31、出反映各業(yè)耙務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營板狀況的指標(biāo)填列埃。如：水運(yùn)企業(yè)拌集裝箱運(yùn)輸板塊罷，可選擇集裝箱拌運(yùn)輸量、集裝箱隘船舶數(shù)量等指標(biāo)佰，干散貨運(yùn)輸板拌塊可選擇干散貨挨運(yùn)輸量和干散貨邦船舶數(shù)量等指標(biāo)挨。啊3.企業(yè)確定的邦主要業(yè)務(wù)及指標(biāo)襖名稱需事先報國拜資委備案。表內(nèi)公式：傲5欄=（4-3背）/3欄耙板100%。啊十二、對外籌資按預(yù)算表（國資企霸預(yù)07表）襖（一）編制方法敗。搬1.本表主要反敖映企業(yè)2009版年度對外籌集資矮金及籌資費(fèi)用的懊預(yù)計情況。襖2.表內(nèi)靶“奧上年數(shù)愛”絆有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企半業(yè)2008年度疤財務(wù)報表相關(guān)指熬標(biāo)分析填列。阿3.表內(nèi)扒“隘本年增加數(shù)癌”挨、?！氨潮灸隃p少數(shù)壩”疤和矮“啊本年預(yù)算

32、數(shù)斑”笆有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企矮業(yè)2008年度鞍財務(wù)報表并結(jié)合盎2009年度預(yù)奧計情況填列。藹4.表內(nèi)未作解阿釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則罷規(guī)定為準(zhǔn)。頒5.編制合并報鞍表的，以合并口俺徑填列。癌（二）表內(nèi)有關(guān)稗指標(biāo)解釋。斑1.上年數(shù)：反半映企業(yè)截至20艾08年末通過該巴融資渠道對外籌阿集資金的余額。佰2.本年增加數(shù)安：反映企業(yè)20擺09年通過該融吧資渠道對外籌集安資金的預(yù)計發(fā)生罷額，其中：長期氨籌資有關(guān)項目本芭年增加數(shù)包括按傲新準(zhǔn)則預(yù)計計入巴相關(guān)賬戶余額的俺利息費(fèi)用。岸3.本年減少數(shù)稗：反映企業(yè)20昂09年通過償還版或回購等方式減叭少的該類對外籌版資的預(yù)計發(fā)生額岸。扒4.本年預(yù)算數(shù)襖：反映企業(yè)截至吧2009年末預(yù)辦

33、計通過該融資渠芭道對外籌集資金敖的余額。吧5.籌資費(fèi)用：埃反映企業(yè)200傲9年度通過該籌扒資渠道籌集資金安預(yù)計發(fā)生的籌資愛費(fèi)用。懊6.短期債券：傲反映企業(yè)預(yù)計通敗過發(fā)行短期融資鞍券或者其他短期板債券等方式籌集安的資金。昂7.其他短期籌絆資：反映企業(yè)通熬過除以上籌資渠斑道以外預(yù)計籌集半的短期占用資金叭，如帶息票據(jù)、岸商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等笆。對于企業(yè)將在拌一年內(nèi)到期的長拔期負(fù)債，也在本耙項目反映。般8.債券籌資：扒反映企業(yè)預(yù)計通稗過發(fā)行長期債券案方式籌集的資金俺，包括普通公司稗債、可轉(zhuǎn)換公司扮債及各類資產(chǎn)證敖券化債券等。背9.融資租賃：胺反映企業(yè)預(yù)計通伴過融資租入固定礙資產(chǎn)方式籌集的百資金。唉10.股權(quán)

34、籌資版：反映企業(yè)預(yù)計啊通過發(fā)行股票、安吸收直接投資及扒其他股權(quán)性籌資班方式籌集的資金愛。般11.其他長期敖籌資：反映企業(yè)氨預(yù)計通過除以上柏籌資渠道以外籌懊集的長期占用資哀金，如信托籌資藹等。表內(nèi)公式：岸1行=（2+8按）行；2行=（吧3+6+7）行矮；3行=(4+扮5)行；8行=氨（9+12+1藹3+14+16靶）行；9行=(拔10+11)行澳；4欄=（1+隘2-3）欄。表間公式：百3行上年數(shù)=國阿資企預(yù)01表4芭1行上年數(shù)；3凹行本年預(yù)算數(shù)=拌國資企預(yù)01表胺41行本年預(yù)算百數(shù)；12行上年胺數(shù)=國資企預(yù)0白1表59行上年伴數(shù)；12行本年百預(yù)算數(shù)=國資企哀預(yù)01表59行瓣本年預(yù)算數(shù)。扮十三、金

35、融工具叭情況預(yù)算表（國斑資企預(yù)08表）岸（一）編制方法氨。案1.本表主要反半映企業(yè)2009瓣年度預(yù)計金融工埃具投資占用的資哀金規(guī)模及獲取的澳投資收益情況。案2.表內(nèi)挨“皚上年數(shù)哀”班有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企疤業(yè)2008年度艾財務(wù)報表相關(guān)指翱標(biāo)。邦3.表內(nèi)礙“翱本年預(yù)算數(shù)鞍”敖有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企斑業(yè)2008年度唉財務(wù)報表并結(jié)合半2009年度預(yù)俺計情況填列。扒4.表內(nèi)未作解澳釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則伴規(guī)定為準(zhǔn)。頒5.編制合并報懊表的，以合并口擺徑填列。把（二）表內(nèi)有關(guān)班指標(biāo)解釋。按1.平均資金占礙用額：反映企業(yè)哎預(yù)計安排的預(yù)算頒年度內(nèi)該類投資白平均占用的資金昂金額。搬2.投資收益：氨反映企業(yè)本年度拌預(yù)計通過該類投佰資獲取

36、的投資收八益總額，包括實(shí)笆際交易收回的投傲資收益及公允價矮值變動產(chǎn)生的投背資收益。芭3.投資回報率捌：反映企業(yè)本年癌度預(yù)計該類投資皚的投資回報水平案，根據(jù)版“啊投資收益笆”柏占擺“稗平均資金占用額稗”愛的比例由計算機(jī)骯自動生成。疤4. 債權(quán)投資愛：反映企業(yè)預(yù)計壩持有的債券投資柏及其他債權(quán)性投哀資，企業(yè)應(yīng)按照奧新會計準(zhǔn)則的要頒求，結(jié)合業(yè)務(wù)特爸點(diǎn)和風(fēng)險管理要半求，按罷“哀交易性金融資產(chǎn)柏”哀、俺“隘可供出售金融資襖產(chǎn)敗”隘、佰“案持有至到期投資辦”巴分類填列。芭5. 股權(quán)投資擺：反映企業(yè)預(yù)計背持有的股票投資俺及其他股權(quán)性投拔資，企業(yè)應(yīng)按照般新會計準(zhǔn)則的要爸求，結(jié)合業(yè)務(wù)特笆點(diǎn)和風(fēng)險管理要矮求，按哎“

37、拜交易性金融資產(chǎn)邦”白、斑“伴可供出售金融資哀產(chǎn)唉”罷分類填列。阿6.基金投資：胺反映企業(yè)預(yù)計持般有的基金投資，襖企業(yè)應(yīng)按照新準(zhǔn)阿則的要求，結(jié)合版業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險埃管理要求，按盎“跋交易性金融資產(chǎn)挨”霸、哀“柏可供出售金融資半產(chǎn)藹”奧分類填列。皚7.衍生金融工背具：反映企業(yè)通疤過買入期貨、期巴權(quán)、認(rèn)股證、買阿賣特權(quán)、貨幣和捌利率掉期以及其氨他性質(zhì)類似的金柏融工具形式進(jìn)行絆投資的預(yù)計未來暗交割金額。投資霸收益按預(yù)計一年俺內(nèi)獲取的收益填案列。按8.委托貸款：凹反映企業(yè)預(yù)計通奧過金融機(jī)構(gòu)（受把托人）發(fā)放的貸皚款。辦9.委托理財：敖反映企業(yè)預(yù)計通氨過委托證券公司版、投資公司等金懊融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投背資。委托

38、理財填辦列委托投資資金把總額，不區(qū)分具哎體投資項目填列氨。扳10.上年對集翱團(tuán)外擔(dān)保額：反爸映企業(yè)截至20佰08年末實(shí)際對埃集團(tuán)外提供擔(dān)保版的余額。伴11.本年預(yù)計百增加對集團(tuán)外擔(dān)扒保額：反映企業(yè)芭2009年度預(yù)盎計新增的對集團(tuán)啊外提供擔(dān)保的額胺度。俺12.本年預(yù)計扒減少對集團(tuán)外擔(dān)哎保額：反映企業(yè)皚2009年度預(yù)笆計減少的對集團(tuán)白外提供擔(dān)保的額捌度。俺13.預(yù)計年末耙對集團(tuán)外擔(dān)保額礙：反映企業(yè)截至爸2009年末預(yù)芭計對集團(tuán)外提供傲擔(dān)保的余額。表內(nèi)公式:捌14行=(1+岸6+10)行；艾1行艾叭（2+3+4+敗5）行（3欄、扮4欄合理性）；哀6行把搬（7+8+9）暗行（3欄、4欄靶合理性）；10

39、板行扳邦（11+12+跋13）行（3欄暗、4欄合理性）凹；5欄=3欄/拜1欄*100%翱；6欄=4欄/安2欄*100%俺；19行=(1盎6+17-18襖)行。百十四、長期股權(quán)扳投資預(yù)算表（國凹資企預(yù)09表）八（一）編制方法藹。艾1.本表反映企哎業(yè)2009年度拔增加的長期股權(quán)敖投資的預(yù)計發(fā)生奧情況。唉2.長期股權(quán)投藹資反映2009拜年度企業(yè)增加的辦長期股權(quán)投資的懊總體預(yù)計情況。俺3.表內(nèi)澳“安本年預(yù)算數(shù)柏”柏有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企版業(yè)2008年度霸財務(wù)報表并結(jié)合敖2009年度預(yù)擺計情況填列。熬4.編制合并報班表的，以合并口奧徑填列。襖（二）表內(nèi)有關(guān)稗指標(biāo)解釋。拜1.上年數(shù)：反哎映企業(yè)截至20按08年末該

40、項目皚實(shí)際累計投入金藹額。安2.本年預(yù)算數(shù)挨：反映企業(yè)20巴09年度該項目板預(yù)計投入金額。搬3.投資性質(zhì)：按企業(yè)應(yīng)分別按新把增投資、追加投愛資兩項內(nèi)容選擇百填列。阿4.投資類別：搬企業(yè)應(yīng)按對子企辦業(yè)投資、對合營般企業(yè)投資、對聯(lián)頒營企業(yè)投資、其扳他等內(nèi)容選擇填芭列。挨5.被投資企業(yè)擺所屬行業(yè)：被投柏資企業(yè)應(yīng)分別按扒工業(yè)（鋼鐵、水翱泥、電解鋁、汽藹車、煤炭、其他稗工業(yè)）、建筑、巴交通運(yùn)輸、通信岸、貿(mào)易、房地產(chǎn)扒、倉儲、其他等矮內(nèi)容選擇填列。隘6.持股比例：哎企業(yè)應(yīng)按200瓣9年度預(yù)計持有隘被投資企業(yè)的股拔權(quán)比例填列。白7.預(yù)計當(dāng)年投吧資收益：反映2按009年度該項背投資的預(yù)計投資扮收益。背8.預(yù)算

41、依據(jù)：襖填列該項目預(yù)算澳實(shí)施的主要批準(zhǔn)皚依據(jù)，如有關(guān)部柏門的批準(zhǔn)文件、瓣董事會決議、投艾資意向等。表內(nèi)公式：巴合計行=各浮動襖行的和。絆十五、固定資產(chǎn)傲投資預(yù)算表（國絆資企預(yù)10表）背（一）編制方法熬。背1.本表反映企扒業(yè)2009年度邦固定資產(chǎn)投資總把體預(yù)算情況。背2.本表所稱固笆定資產(chǎn)投資是指巴企業(yè)建造和購置隘固定資產(chǎn)的投資佰活動。絆3.本表由負(fù)責(zé)壩管理年度投資計襖劃的部門根據(jù)固版定資產(chǎn)投資項目哎有關(guān)情況填報，埃財務(wù)部門負(fù)責(zé)審藹核。百（二）表內(nèi)有關(guān)般指標(biāo)解釋。捌1.新開工項目巴：指預(yù)計在本年疤度開工建設(shè)的投背資項目和企業(yè)購盎置不需安裝的固骯定資產(chǎn)。矮2.續(xù)建項目：哀指以前年度開工翱建設(shè)、預(yù)計

42、本年擺度繼續(xù)建設(shè)的項昂目。叭3.重點(diǎn)項目：啊按照企業(yè)投資管傲理制度規(guī)定，由氨董事會或總經(jīng)理澳辦公會議研究決半定的項目。企業(yè)班應(yīng)當(dāng)分項目填列把計劃總投資金額耙最大的前10項拜。把4.開工年月：矮指項目預(yù)計或?qū)嵃弘H開工時間。靶5.竣工年月：拜指項目計劃完成跋時間。對于企業(yè)笆購置不需安裝的襖固定資產(chǎn)，以購哎買日作為竣工年跋月，不需填列開半工年月。哎6.項目計劃總背投資：反映項目挨建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)霸，指項目立項時柏計劃的總投資額藹。斑7.自有資金：阿指項目計劃總投爸資中企業(yè)的經(jīng)營啊積累和股市募集奧資金。半8.上年末累計按完成投資額：從傲項目開工到上年扒末止，該項目總安計已完成的投資翱額。新開工項目捌不需

43、填列。邦9.本年計劃投氨資額：指本企業(yè)般計劃在2009巴年度安排的所有懊固定資產(chǎn)投資的辦總投資額。班10.貸款：反氨映企業(yè)本年固定伴資產(chǎn)計劃投資總傲額中，向銀行和邦非銀行機(jī)構(gòu)借入把的用于固定資產(chǎn)熬投資的各種借款氨。俺11.其他：指霸在本年計劃投資笆額中除自有資金扒和貸款以外的其昂它資金來源。襖“斑其他翱”半部分超過本年計拜劃投資額10%辦的，須在瓣“霸備注八”昂中具體說明。挨12.主業(yè)：指昂經(jīng)國資委確認(rèn)并壩公布的企業(yè)主要拔經(jīng)營業(yè)務(wù)，反映艾在本年計劃投資壩額中屬于企業(yè)主皚業(yè)范圍的投資額百。澳13.非主業(yè)：耙指在本年固定資扳產(chǎn)計劃投資總額爸中不屬于企業(yè)主叭業(yè)范圍的投資額岸。背14.備注：簡搬要說明

44、項目建設(shè)敗內(nèi)容、新增生產(chǎn)跋能力或工程效益懊等事項。表內(nèi)公式：百合計行=新開工吧項目+續(xù)建項目礙；新開工項目霸巴新開工重點(diǎn)項目背小計；續(xù)建項目捌芭續(xù)建重點(diǎn)項目小巴計；重點(diǎn)項目小拔計頒礙所屬十項之和。欄間公式：艾6欄=（7+8疤+9）欄=（1澳0+11）欄。稗十六、2009拜年度主要財務(wù)指版標(biāo)預(yù)報表（國資扮企預(yù)補(bǔ)01表）班（一）本表反映凹企業(yè)2009年半度主要財務(wù)指標(biāo)昂的預(yù)計情況，由半企業(yè)根據(jù)200胺8年財務(wù)快報及奧2009年業(yè)務(wù)熬發(fā)展等預(yù)計情況扒編制，并于20背08年11月1礙5日前上報國資耙委。跋（二）表內(nèi)爸“隘2008年預(yù)計笆完成數(shù)艾”熬有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企叭業(yè)2008年度八財務(wù)快報相關(guān)指罷標(biāo)及預(yù)

45、計情況填拔列。邦（三）表內(nèi)搬“巴2009年初步疤預(yù)算數(shù)捌”岸有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企安業(yè)2008年度稗財務(wù)快報相關(guān)指拜標(biāo)并結(jié)合企業(yè)2版009年業(yè)務(wù)發(fā)爸展等情況預(yù)計填哀列。拜（四）表內(nèi)哎“伴增減率哎”半有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表敖內(nèi)案“把2008年預(yù)計罷完成數(shù)八”愛和艾“氨2009年初步敖預(yù)算數(shù)礙”扳由計算機(jī)自動生鞍成。跋（五）編制合并敖報表的，以合并敗口徑填列。表內(nèi)公式：靶1行=（2+3邦）行；4行=（斑5+6）行；1翱4行=（1-4頒-7-8-9-罷10-11+1唉2+13）行；壩17行=（14把+15-16）把行；20行=（骯18-19）行哀；21行埃皚22行。阿十七、2009凹年度預(yù)算調(diào)整主百要指標(biāo)表（國資捌

46、企預(yù)補(bǔ)02表）般（一）本表反映佰企業(yè)2009年礙度財務(wù)預(yù)算主要版指標(biāo)的調(diào)整情況俺。當(dāng)企業(yè)面臨的氨市場、政策等發(fā)班生較大變動或因百不可抗力的發(fā)生安對企業(yè)造成重大案影響時，可根據(jù)擺實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情搬況及未來市場、笆政策的變化或不熬可抗力的預(yù)計影芭響等調(diào)整財務(wù)預(yù)瓣算，并根據(jù)調(diào)整矮情況填列本表，阿與企業(yè)7月份財翱務(wù)快報一同上報半國資委。翱（二）表內(nèi)吧“安本年預(yù)算上報數(shù)搬”板有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企癌業(yè)已經(jīng)上報的2叭009年度財務(wù)跋預(yù)算報表相關(guān)指敗標(biāo)填列。絆（三）表內(nèi)巴“絆調(diào)整后本年預(yù)算搬數(shù)敗”百有關(guān)指標(biāo)反映預(yù)氨算調(diào)整結(jié)果情況跋，按預(yù)算調(diào)整后凹相關(guān)指標(biāo)填列。拔（四）表內(nèi)艾“澳調(diào)整數(shù)拜”伴、斑“皚調(diào)整比例半”耙由計算

47、機(jī)自動生癌成。百（五）編制合并佰報表的，以合并拔口徑填列。表內(nèi)公式：吧1行=（2+3皚）行；4行=（矮5+6）行；1捌4行=（1-4矮-7-8-9-板10-11+1俺2+13）行；癌17行=（14暗+15-16）伴行；20行=（版18-19）行凹；22行暗叭23行；24行絆骯25行。俺十八、主要分析背指標(biāo)表（計算機(jī)辦自動生成）伴（一）編制方法爸。罷1.本表反映企拌業(yè)2009年度藹主要財務(wù)分析指哎標(biāo)預(yù)計情況。盎2.表內(nèi)各項指跋標(biāo)可由計算機(jī)自班動生成。爸（二）表內(nèi)有關(guān)奧指標(biāo)說明。壩1.凈資產(chǎn)收益瓣率（含少數(shù)股東壩權(quán)益）叭凈資產(chǎn)收益率=氨凈利潤/平均所俺有者權(quán)益胺耙100%哀平均所有者權(quán)益翱=（所有

48、者權(quán)益背上年數(shù)+所有者柏權(quán)益本年預(yù)算數(shù)霸）皚芭2稗2凈資產(chǎn)收益骯率（不含少數(shù)股辦東權(quán)益）班凈資產(chǎn)收益率=哎歸屬于母公司所凹有者的凈利潤/跋歸屬于母公司所隘有者權(quán)益平均數(shù)瓣罷100%懊歸屬于母公司所般有者權(quán)益平均數(shù)拔=（歸屬于母公胺司所有者權(quán)益上八年數(shù)+歸屬于母跋公司所有者權(quán)益靶本年預(yù)算數(shù)）頒暗2瓣3.營業(yè)收入增跋長率笆營業(yè)收入增長率芭=（營業(yè)收入本案年預(yù)算數(shù)-營業(yè)板收入上年數(shù)）/頒營業(yè)收入上年數(shù)頒扒100%班4.主營業(yè)務(wù)收扒入增長率=（主百營業(yè)務(wù)收入本年扳預(yù)算數(shù)-主營業(yè)擺務(wù)收入上年數(shù)）哎/主營業(yè)務(wù)收入氨上年數(shù)埃矮100%拌5.主營業(yè)務(wù)利把潤率=（主營業(yè)熬務(wù)收入本年預(yù)算埃數(shù)-主營業(yè)務(wù)成搬本本年預(yù)

49、算數(shù)-跋主營業(yè)務(wù)稅金及跋附加本年預(yù)算數(shù)哎）/主營業(yè)務(wù)收扒入本年預(yù)算數(shù)扒爸100%板6.利潤增長率唉（利潤總額上年搬數(shù)、本年預(yù)算數(shù)伴0時成立）班利潤增長率=（瓣利潤總額本年預(yù)芭算數(shù)-利潤總額芭上年數(shù)）/利潤艾總額上年數(shù)斑疤100%百7.總資產(chǎn)報酬壩率藹總資產(chǎn)報酬率=鞍（利潤總額+利靶息支出）/平均埃資產(chǎn)總額安哎100%凹平均資產(chǎn)總額=拌（資產(chǎn)總額上年捌數(shù)+資產(chǎn)總額本哎年預(yù)算數(shù)）版拜28.資本收益率埃資本收益率=凈拌利潤/平均實(shí)收盎資本笆辦100%昂平均實(shí)收資本=靶（實(shí)收資本上年巴數(shù)+實(shí)收資本本爸年預(yù)算數(shù)）扒扳2凹9.已獲利息倍絆數(shù)按已獲利息倍數(shù)=爸（利潤總額+利瓣息支出）/利息叭支出版10.盈余

50、現(xiàn)金阿保障倍數(shù)啊盈余現(xiàn)金保障倍拜數(shù)=經(jīng)營活動產(chǎn)頒生的現(xiàn)金流量凈板額/凈利潤疤11.營業(yè)利潤熬率阿營業(yè)利潤率=營般業(yè)利潤/營業(yè)收按入扳安100%盎12.成本費(fèi)用板利潤率搬成本費(fèi)用利潤率暗=利潤總額/成靶本費(fèi)用總額笆礙100%辦成本費(fèi)用總額=骯營業(yè)成本+營業(yè)皚稅金及附加+銷懊售費(fèi)用+管理費(fèi)疤用+財務(wù)費(fèi)用澳13.成本費(fèi)用礙占營業(yè)收入比率皚成本費(fèi)用總額占鞍營業(yè)收入的比率白=成本費(fèi)用總額按/營業(yè)收入唉扮100%挨14.職工薪酬耙占營業(yè)收入比率絆職工薪酬占營業(yè)笆收入比率=職工隘薪酬總額/營業(yè)扒收入埃跋100%班15. 職工薪敖酬利潤率佰職工薪酬利潤率八=利潤總額/職般工薪酬總額俺背100%班16.資產(chǎn)增長

51、背率稗資產(chǎn)增長率=（拔資產(chǎn)總額本年預(yù)柏算數(shù)-資產(chǎn)總額板上年數(shù)）/資產(chǎn)罷總額上年數(shù)拌搬100%扮17.總資產(chǎn)周巴轉(zhuǎn)率（次）捌總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=疤主營業(yè)務(wù)收入/靶平均資產(chǎn)總額絆18.流動資產(chǎn)扒周轉(zhuǎn)率（次）襖流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率敗=主營業(yè)務(wù)收入哎/平均流動資產(chǎn)艾總額般平均流動資產(chǎn)總佰額= (流動資傲產(chǎn)總額上年數(shù)+埃流動資產(chǎn)總額本藹年預(yù)算數(shù))佰扳2壩19.存貨周轉(zhuǎn)鞍率（次）藹存貨周轉(zhuǎn)率=主唉營業(yè)務(wù)成本/平癌均存貨懊平均存貨=（存暗貨上年數(shù)+存貨拌本年預(yù)算數(shù)）百耙2笆20.應(yīng)收賬款稗周轉(zhuǎn)率（次）芭應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率瓣=主營業(yè)務(wù)收入安/平均應(yīng)收賬款扒平均應(yīng)收賬款=邦（應(yīng)收賬款上年拔數(shù)+應(yīng)收賬款本跋年預(yù)算數(shù)）捌班221.

52、速動比率頒速動比率=（流扳動資產(chǎn)-存貨）板/流動負(fù)債22.流動比率哀流動比率=流動隘資產(chǎn)/流動負(fù)債伴23.資產(chǎn)負(fù)債艾率瓣資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)叭債總額/資產(chǎn)總斑額白按100%叭24.現(xiàn)金流動阿負(fù)債比率般現(xiàn)金流動負(fù)債比邦率=經(jīng)營活動產(chǎn)稗生的現(xiàn)金流量凈扒額/流動負(fù)債爸半100%俺25.資本積累拔率壩資本積累率=（瓣所有者權(quán)益本年敖預(yù)算數(shù)-所有者捌權(quán)益上年數(shù)）/笆所有者權(quán)益上年笆數(shù)敖八100%拜26.固定資產(chǎn)扳投資占營業(yè)收入懊比率扒固定資產(chǎn)投資占埃營業(yè)收入的比率扮=固定資產(chǎn)投資暗本年計劃投資額班/營業(yè)收入昂凹100%罷27.人均利潤斑（元/人）岸人均利潤=利潤壩總額/全年平均巴全職職工人數(shù)鞍28.人均職工靶工資（元/人）背人均職工工資=