某集團財務(wù)制度總法

1、按| 柏You hav胺e to be絆lieve, 擺there i按s a way罷. The a礙ncients啊 said:胺 the ki胺ngdom o皚f heave疤n is tr胺ying to把 enter癌. Only 拔when th頒e reluc絆tant st拌ep by s壩tep to 靶g(shù)o to i按t s ti愛me, mus案t be ma暗naged t敗o get o稗ne step爸 down, 柏only ha拌ve stru壩ggled t熬o 瓣achieve皚 it. 壩- Guo 搬Ge Tech八ACO企業(yè)發(fā)展熬顧問集團財務(wù)制度總法暗

2、第一部分 佰財務(wù)會計管理制壩度總則敖為了加強公司的岸經(jīng)濟管理和財務(wù)翱管理，提高經(jīng)濟搬效益，維護公司癌財經(jīng)秩序，規(guī)范吧會計行為，保證啊會計資料真實、白完整，根據(jù)中暗華人民共和國會暗計法、企業(yè)埃會計準(zhǔn)則、白會計基礎(chǔ)工作規(guī)靶范，結(jié)合本公芭司實際情況，制靶定本財務(wù)會計管邦理制度(以下簡胺稱本制度)。靶本制度是公司整岸體管理制度的重扳要組成部分。公敖司和公司擁有控八制性股權(quán)的所屬扮公司(以下簡稱盎所屬公司)及其笆控股的合營公司叭、辦事處等，不藹論地域，在業(yè)笆務(wù)經(jīng)營、財務(wù)管柏理和會計核算中耙均執(zhí)行本制度。搬公司在符合本制叭度統(tǒng)一要求的原拔則下啊，可以根據(jù)各所凹屬公司的實際需熬要，制定所屬公半司具體的財務(wù)會

3、昂計管理辦法。懊公司和各下屬公跋司的財務(wù)數(shù)據(jù)、稗資料、方針等均絆屬核心機密，未埃經(jīng)授權(quán)，各級人背員均不得對外提傲供、披露，也不藹得在公司和各下骯屬公司內(nèi)部散布爸、傳播。熬財務(wù)會計管理體奧制與職責(zé)權(quán)限瓣此項只伴針對財務(wù)負責(zé)人阿所設(shè)定。背新人前三個月工鞍資，盎各公司可以固定唉方式為主，依個巴人到職后表現(xiàn)好岸壞在考核津貼中澳加入，之后，總稗公司視具體業(yè)績艾成長情況另文下氨發(fā)執(zhí)行方案。搬公司搬的財務(wù)工作包含敗三方面內(nèi)容矮，哎即會計核算熬、財務(wù)管理和財霸務(wù)監(jiān)督。叭公司叭的財務(wù)部業(yè)務(wù)工柏作的指導(dǎo)原則是傲：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)翱一監(jiān)督，分級核半算、分級八管理，簽名負責(zé)稗。藹財務(wù)會計機構(gòu)和敖財會人員瓣公司及各所屬公邦

4、司根據(jù)財務(wù)會計把業(yè)務(wù)的需要，本按著俺“藹統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工安協(xié)作，精簡、效氨能礙”阿的原則設(shè)置財務(wù)襖會計機構(gòu)、確定拔崗位職責(zé)；不具拌備設(shè)置會計機構(gòu)襖的，可配備專職瓣或兼職財會人員辦。般公司財會人員必壩須具有國家法定伴的從業(yè)資格，財霸務(wù)會計機構(gòu)負責(zé)盎人應(yīng)具有國家法奧定任職資格。絆公司財務(wù)機構(gòu)負扒責(zé)人的任免應(yīng)符靶合公司管理制把度章程總法有把關(guān)規(guī)定。傲公司財務(wù)會計機癌構(gòu)的崗位責(zé)任制澳必須符合內(nèi)部稽拌核、相互牽制的半要求胺。出納人員不準(zhǔn)懊兼管往來業(yè)務(wù)帳班，不準(zhǔn)保管會計八檔案。靶財務(wù)部對本公司八總經(jīng)理絆負行政責(zé)任和業(yè)挨務(wù)責(zé)任。公司財邦務(wù)部同時向董事哀(股東)會負行皚政責(zé)任和業(yè)務(wù)責(zé)班任。澳公司和各所屬公般司財

5、務(wù)會計機構(gòu)愛的崗位責(zé)任制必胺須符合內(nèi)部稽核扒、相互牽制的要襖求。出納人員不盎準(zhǔn)兼管往來業(yè)務(wù)胺帳，不準(zhǔn)保管會八計檔案及財務(wù)印白鑒。癌會計政策和會計捌估計捌公司采用公歷年懊度為會計年度，皚即自每年一月一骯日至十二月三十稗一為一個會計年骯度。愛公司統(tǒng)一以人民半幣為記帳本位幣稗。會計核算采用敖借貸記帳法。藹公司采用權(quán)責(zé)發(fā)拔生制為記帳基礎(chǔ)叭，資產(chǎn)計價原則班采用歷史成本法昂。艾公司涉及外幣的昂經(jīng)濟業(yè)艾務(wù)，其記帳匯率壩采用公司統(tǒng)一的鞍帳面匯率，業(yè)務(wù)哎發(fā)生時的市場匯瓣率與記帳匯率不阿同而產(chǎn)生的匯兌案損益列入當(dāng)期損罷益。公司統(tǒng)一根版據(jù)會計期爸間市場匯率的變暗動情況不定期調(diào)盎整帳面匯率。氨公司的現(xiàn)金是指吧：庫存現(xiàn)

6、金及可罷以隨時用于支付拜的存款；現(xiàn)金等把價物是指：持有巴的期限短、流動八性強、易于轉(zhuǎn)換邦為已知金額現(xiàn)金稗、價值變動風(fēng)險阿很小的投資。公皚司和各所屬公司啊可以在下列范圍邦內(nèi)使用庫存現(xiàn)金芭，超過使用限額皚的部分，應(yīng)當(dāng)以癌支票支付：扳工資，津貼，獎扒金；個人勞動報酬；敖出差人員必須攜搬帶的差旅費；拌經(jīng)批準(zhǔn)可支付的辦其他開支。挨公司必須嚴(yán)格按盎照當(dāng)?shù)亻_戶銀行斑所規(guī)定的現(xiàn)扮金限額要求提取按現(xiàn)金，超額部分頒應(yīng)存入銀行。公胺司及各所屬分公搬司不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金班，發(fā)生的現(xiàn)金收巴款，應(yīng)及時送存愛開戶銀行。癌公司采用應(yīng)收帳扒款余額百分比法叭計提壞帳準(zhǔn)備，扳會計年度終了時板，按期末應(yīng)收帳唉款余額的0.5扳%提取壞帳準(zhǔn)備

7、耙。矮公司預(yù)付帳款和岸其他應(yīng)收款不計疤提壞帳準(zhǔn)備。般公司的應(yīng)收帳款奧出現(xiàn)壞帳時，經(jīng)敖股東會或董事會笆批準(zhǔn)作為資產(chǎn)損哎失，沖銷已計提骯的壞帳準(zhǔn)備。愛公司按帳齡分析搬法提取壞帳準(zhǔn)備隘。其中，應(yīng)收帳愛款逾期一年以內(nèi)扮不提取；逾期一瓣至二年提取10氨%；逾期二至三隘年提取30%；絆逾期三年以上提昂取50%。預(yù)付班帳款和其他應(yīng)收百款暫不計提。傲公司存暗貨包括：原材料盎、在產(chǎn)品、產(chǎn)成盎品、包裝物、低罷值易耗品等；各凹類存貨的購入與懊入庫按實際成本扳計價，發(fā)出按移艾動加權(quán)平均法計拔價；存貨俺采用永續(xù)盤存制佰。低值易耗品和哀包裝物采用一次八攤銷法。暗公司的各類存貨埃不計提存貨跌價耙準(zhǔn)備。瓣公司的長期投資案不計

8、提長期投資敗減值準(zhǔn)備。瓣公司確定使用年爸限在一年以上的骯房屋、建筑物、霸機器、運輸工具絆和其他與生產(chǎn)活艾動有關(guān)的設(shè)備、耙器具、工具等，懊以及不屬于主要唉生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的阿，使用年限超過背兩年且單位價值隘在2000元以襖上的資產(chǎn)為固定懊資產(chǎn)。鞍固定資產(chǎn)按實際啊成本計價。哎公司和各所屬公叭司對固定資產(chǎn)的邦分類，統(tǒng)一按其笆自然屬熬性分為房屋建筑捌物、運輸設(shè)備和哀辦公設(shè)備三大類襖。壩固定資產(chǎn)折舊方扮法采用平均年限拔法，預(yù)計凈殘值稗率為5%，各類百資產(chǎn)的預(yù)計使用邦年限及折舊率如捌下：佰房屋建筑物：預(yù)版計使用年限20扮年，年折舊率4傲.75%；安運輸設(shè)備：預(yù)計敗使用年限5年，拌年折舊率19%矮；啊辦公設(shè)備：

9、預(yù)計翱使用年限案5氨年，年折舊率百19叭%；傲公司和各所屬公昂司的固定資產(chǎn)不罷計提固定資產(chǎn)減阿值準(zhǔn)備。拌公司和各所屬公澳司在建工程按實襖際支出反映工程伴成本，以交付使岸用為在建工程結(jié)愛轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時壩點。在建工程不懊做利息資本化。壩公司和各所屬公案司對購入的無形板資產(chǎn)按實際支付鞍的金額入帳，對斑接受投資奧轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)按按合同約定或評昂估確認的價值入按帳，商譽按購買挨價與購入企業(yè)的罷凈資產(chǎn)的差額入敖帳，各種無形資埃產(chǎn)在受益期內(nèi)分吧期平均攤矮銷。翱公司除購建固定骯資產(chǎn)外，所有籌芭建期間所發(fā)生的挨費用，先在長期癌待攤費用中歸集爸，待公司和所屬骯公司開始經(jīng)營當(dāng)罷月起一次計入開邦始經(jīng)營當(dāng)月的損板益。礙

10、公司的法定公積挨金不足以彌補上矮年度公司虧損的隘，在提取法定公按積金和法定公益拜金之前，先用當(dāng)俺年利潤彌補虧損胺。分配當(dāng)年補虧扒后的稅后利潤時邦，提取利潤的1矮0%列入公司法芭定公積金，提取暗利潤的5%列入矮公司法定公益金敖。哎長期股權(quán)投資采哎用權(quán)益法核算。伴公司的業(yè)務(wù)招待案費允許列支絆的限額為：全年擺銷售凈額在小于挨15萬元的，不哀超過年銷售凈額班的2.5%，大拜于等于15萬元哀不足30萬元的按，不超過該部分案的2%，骯大于等于30萬啊元的但不足10艾0萬元的，不超八過該部分的1.矮5%，大于等于版100萬元的，跋不超過該部分的敗1%。壩公司按照職工工拌資總額的14%骯提取職工福利費澳，用于

11、職工福利癌支出；按照職工頒工資總額的2%邦提取工會經(jīng)費。白公司的企業(yè)所得襖稅費用采用應(yīng)付笆稅款法核算。挨公司的損益類科耙目期末結(jié)轉(zhuǎn)采用艾表結(jié)法，在會計把年度終了時，進般行一次性帳結(jié)。板財務(wù)報告與財務(wù)案評價擺公司按照企業(yè)般財務(wù)會計報告條礙例和企業(yè)會暗計制度背的規(guī)定，編制和扳對外提供真實、暗完整的財務(wù)會計懊報告。芭公司和所屬公司鞍的財務(wù)白報告由會計報表奧、會計報表附注吧和財務(wù)情況說明襖書組成。拔財務(wù)報告是反映艾企業(yè)財務(wù)狀況和霸經(jīng)營成果的總結(jié)氨性文件，公司應(yīng)唉按月?lián)嵕幹曝敯磩?wù)報告。公司規(guī)敗定的會計報表包礙括：扮資產(chǎn)負債表(海安實財01表)；耙利潤及利潤分配靶表(海實財02耙表)；耙現(xiàn)金流量表(海澳

12、實財03表)；敗營業(yè)費用明細表艾(海實財02表瓣附表1)；胺管理費用明細表愛(海實財02表斑附表2)；瓣財務(wù)費用明細表捌(海實財02表百附表3)；柏國家規(guī)定的有關(guān)擺附表；會計報表附注。百財務(wù)情況說明書岸。氨公司和所屬公司翱的財務(wù)報告附表伴包括： 俺銷售變動趨勢表鞍(會企02表附扳表A)；拌公司財務(wù)總部要板求編制的其他管爸理性報表。愛財務(wù)情況說明書阿，主要說明公司拌的營銷狀況、利爸潤實現(xiàn)和分配情熬況、資金增減和芭周轉(zhuǎn)情況、稅金皚繳納情況、各項翱財產(chǎn)物資變動情笆況；對本期或下霸期財務(wù)狀況發(fā)生敖重大影響的事項瓣，資產(chǎn)負債表日挨后至報出財務(wù)報板告前發(fā)生的對公擺司財務(wù)狀況變動壩有重大影響的事般項，以及需

13、要說疤明的其他事項。罷公司總結(jié)和評價奧本公司財務(wù)狀況澳及經(jīng)營成果的財艾務(wù)指標(biāo)，包括償伴債能力指標(biāo)、營跋運能力指標(biāo)和盈埃利能力指標(biāo)。具拜體包括：資產(chǎn)負拜債率、流動比率襖、速動比率、應(yīng)襖收賬款周轉(zhuǎn)率、班存爸貨周轉(zhuǎn)率、資本扳利潤率、銷售利罷潤率、成本費用奧利潤率。相應(yīng)指翱標(biāo)數(shù)據(jù)應(yīng)在財務(wù)叭務(wù)情況說明書中凹分析填列，隨同昂財務(wù)報告上報公胺司總經(jīng)理澳及董事會。 財務(wù)審計澳對公司的財務(wù)審耙計工作由董事(版股東)會直接領(lǐng)愛導(dǎo)，對公司的各唉項財務(wù)審計由董巴事長或公司總經(jīng)八理直接領(lǐng)導(dǎo)。隘公司財務(wù)對各部伴門經(jīng)理、負責(zé)人八就以下的財務(wù)責(zé)阿任進行審計：俺有效地使用公司哎各項資源；暗按照降低成本，盎提高經(jīng)濟效益的氨原則，

14、合理地進拔行購、銷、調(diào)、跋存等工作；氨真實反映經(jīng)濟活骯動及經(jīng)濟成果；按各項費用按規(guī)定氨合理開支；矮嚴(yán)格執(zhí)行公司產(chǎn)按品價格管理規(guī)定巴；拜嚴(yán)格按照公司財稗務(wù)制度和各項財奧務(wù)規(guī)定進行財務(wù)盎管理和財務(wù)監(jiān)督把；佰依法支持會計人拔員行使正當(dāng)?shù)墓∽鳈?quán)利。搬嚴(yán)格執(zhí)行專款專氨用制度。（任何斑項目及類別費用叭，凡不符合?？畎粚Ｓ谜?，須呈總岸公司財務(wù)總監(jiān)核敗批生效，否則視佰同挪用公款處理稗）隘審計中發(fā)現(xiàn)有下八列行為之一者，盎公司視情節(jié)嚴(yán)重安給予經(jīng)濟處罰、版免職直至依法追艾究法律責(zé)任：熬故意虛報、瞞報澳銷售收入；矮濫用職權(quán)、擅自版改變總公司規(guī)章拔制度的；啊因管理不善，導(dǎo)胺致經(jīng)營過程中公芭司各項資源被浪安費的；案違反

15、財務(wù)制度及暗規(guī)定，虛假贈送挨、報損、虛報冒搬領(lǐng)公司產(chǎn)品的；靶挪用公司貨款、礙違反現(xiàn)金管理制拜度，假借名義挪俺用資金，或私設(shè)埃小金庫的；瓣違搬反公司財務(wù)制度般，隨意賒銷產(chǎn)品澳又無合法收據(jù)的昂；吧違反總公司財務(wù)敗制度，超范圍、背超額度開支的；癌管理不嚴(yán)造成款襖項被貪污、挪用背、盜竊的；礙弄虛作假、欺騙唉公司，虛報冒領(lǐng)斑各種費用，貪污埃或索要按受賄賂爸的。版關(guān)不嚴(yán)，違反財隘務(wù)制度，多報差襖旅費、多發(fā)各種絆補助、津貼的；昂合伙吃受廣告費笆、市場開發(fā)費及懊各項回扣的；案假借外聯(lián)活動名芭義，套取現(xiàn)金為敗個人謀私利或為芭小集團謀利的；翱未符合各項費用拔的?？顚Ｓ弥贫葠?擅自變更項目叭,挪款他用的行俺為.澳被

16、監(jiān)察審計對象壩有下列行為之一凹者，公司視情節(jié)皚嚴(yán)重給予經(jīng)濟處阿罰、免職直至依把法追究法律責(zé)任百：耙隱瞞事實真相矮，出具偽證，隱拔匿毀滅證據(jù)；唉利用職權(quán)包庇違安法違紀(jì)行為的；斑拒絕提供有關(guān)文昂件、資料、證明隘材料的；哎拒絕在規(guī)定時間矮、地點就財務(wù)審鞍計所提問題作出按解釋說明的；愛拒不執(zhí)行監(jiān)察審胺計決定，無正當(dāng)跋理由拒不采納監(jiān)扳察審計建議的；熬阻撓、抗拒監(jiān)察矮審計人員按規(guī)定斑行使職權(quán)的。柏打擊報復(fù)揭發(fā)檢捌舉人和監(jiān)察審計唉人員的。搬對前兩款中所列搬行為構(gòu)成犯罪的啊，移送司法機關(guān)笆依法處理。附則邦公司和所屬公司拜的各項財務(wù)會計奧管理細則，必須絆嚴(yán)格根據(jù)本制度擺規(guī)范制定。靶本制度解釋權(quán)歸辦臺灣雙管齊下企

17、盎業(yè)發(fā)展顧問集團搬財務(wù)總部。規(guī)范與要求：挨本公司屬爸對外營利之企業(yè)奧單岸位，實施按“案利潤共享制搬”佰。藹財務(wù)室屬極機敖密室，未經(jīng)允許挨，請勿進入。絆財務(wù)本身屬獨立辦單位，并不直接安與其他部門接觸澳，若有提貨或請奧款，請?zhí)罹呱暾埌邌?，?jīng)主管核準(zhǔn)敗后，始得簽發(fā)。靶各部門任何金額版采購，皆須開立絆發(fā)票或收據(jù)以便巴請款。敖員工不得向門市敖收銀或出納預(yù)支芭金錢，若確有需暗要，須經(jīng)總經(jīng)理傲核準(zhǔn)后，始得向把財務(wù)請款。凹未得總經(jīng)理許可八，邦財務(wù)單位不可核板發(fā)購物之金額，擺任何員工不得先昂行購買后，再行氨報帳，但總經(jīng)理捌不在此限。捌財務(wù)室內(nèi)所有罷之文案、資料、班器材、書籍等一壩切設(shè)備，未經(jīng)最皚高主管許可，不版

18、得攜帶出財務(wù)室叭。拜財務(wù)部人員本身般不得自行開單請埃款疤購買其它部門之絆物品，且必須經(jīng)八管理處主管簽章瓣證明，才可購買哎財務(wù)部之物品，柏其他部門則由他壩部門負責(zé)購買。挨每月月底盤點，般各部門未依規(guī)定巴申報資產(chǎn)列報表骯時，如遺失、耗唉損、增加或減少搬時，如未符合帳背面之記錄時，一扮經(jīng)查獲有侵吞公鞍物或虛報名目時艾，該負責(zé)人須負擺原物價格賠償之背責(zé)。礙出納備用金額伴每日板1000唉元正，會計每日百核查，并核對每皚日營業(yè)收入，若版發(fā)現(xiàn)金額不符時搬，無論是多是少版，皆須立即呈報翱。鞍經(jīng)授權(quán)的當(dāng)班之柏值班主管，可查絆核收銀當(dāng)日營業(yè)矮收入，并有權(quán)翻氨閱校對。瓣門市晚間打烊襖結(jié)帳時，須將大扳門全部鎖好，以八

19、策安全。叭客戶出租物品時拔，胺應(yīng)支付押扮金，如還件時由把于短缺物品，再艾暫付押金時，該襖工作人員須主動按掌握還件時間及版該樣物品，并適辦時反映，免得造扒成公司物品損失愛。昂員工領(lǐng)取置物柜靶、壩辦公柜、桌等鑰皚匙保管制度霸本鑰匙保管制度癌，由財務(wù)部執(zhí)行隘并負責(zé)。斑公司內(nèi)所有有鑰隘匙管制的桌、柜安等，由財務(wù)部專啊人負責(zé)，將每一笆層樓、每一區(qū)、扳每一棚、每一處頒的各式具有鑰匙邦打開的物地，皆辦事前記上編號，扳貼于鑰匙上，以版便區(qū)分、使用。拔由財務(wù)部專人集背中保管所有鑰匙懊一份，另一份按疤實際分配要求，罷規(guī)劃名單、簽立耙此表后，才能領(lǐng)伴取鑰匙一份，領(lǐng)俺取人須負保管之胺責(zé)。跋（離職時辦理交隘還手續(xù)，否則

20、扣癌款半200扒元。）吧公司鑰匙領(lǐng)取人隘，未得到財務(wù)部奧書面許可，不得阿復(fù)制、拷貝、或翱交付他人使用，熬否則罰扣分扒20癌分（即罰款罷200凹元人民幣）。懊公司鑰匙領(lǐng)取人瓣，若鑰匙遺失，翱必須負更新賠償擺之責(zé)，在未得到哎財務(wù)部書面許可癌前，個人不得無叭故或私下私換鎖氨頭，否則記大過癌一次。版公司財務(wù)部及人挨事行政部，在得絆到公司授權(quán)下，捌可以依安全檢查跋方式，公開的進盎行公司內(nèi)各式、啊各項合法的桌、皚柜內(nèi)查核。傲公司各種桌、柜礙內(nèi)，不得私放藏叭有任何國家法律襖所規(guī)定的各項違稗禁物品，否則一擺經(jīng)查獲，除立刻半開除外，并依法愛提起告訴，當(dāng)事八人須負法律責(zé)任隘。哎單項物品之押金澳，笆須超過所值，若襖

21、客戶押哎金未能提高，又頒無法如期還件時稗，該服務(wù)人員須班主動反映公司，頒否則經(jīng)查核，須吧負賠償之責(zé)。壩會計所核發(fā)之哀各項薪資、獎金阿、福利，當(dāng)事者拔若有疑問或不合哀理處，最晚請于罷三日內(nèi)提出申訴阿，逾時不予受理皚。（經(jīng)查屬會計般作業(yè)疏忽時，一半定立刻修改，于昂次月時核發(fā)）阿已核發(fā)之各項扮獎金或薪資或其扳他財物等，若發(fā)叭生多次發(fā)出之部昂分，將于次月一笆同追回。唉營業(yè)部人員所板呈報之收入金額昂及各項獎金，若扮和會計核查之實靶際帳目不符時，癌除該筆獎金獎項懊不予核發(fā)外，并翱按紀(jì)律追究原因拔，按律扣罰。辦會計本身之業(yè)務(wù)案進行笆,背在時效上須自行拜安排與控制哀,扒時間調(diào)度權(quán)自由搬掌握柏,哎平日請假伴經(jīng)管

22、理處核準(zhǔn)三唉小時內(nèi)不予罰扣白，但全月不得超俺過疤8背小時，且不影響吧正常業(yè)績查核及半業(yè)務(wù)理，否則即隘取消當(dāng)月此項福岸利。另會計在非礙特殊業(yè)務(wù)狀況下骯，不得申請加班耙費。挨公司采取備用金半制度，固定每月安提發(fā)金額供各部笆門使用，除非專哎用請款使用，及擺其他雜項開支，半一切實報實銷。阿當(dāng)月請款、當(dāng)月矮作業(yè)，除非專案扳請款使用，否則挨不得延至次月申辦報。半各部門備用金鞍設(shè)定額度，若當(dāng)跋月使用下限達半80%盎時，會計須主動啊通知部門主管，白暫停支出備用金扮；非總經(jīng)理允許佰，不得動用余額奧20%拜之金額。敖公司各項進貨，盎會計必須事前審疤核公司訂購單及版廠商價目表，以疤資憑證；當(dāng)貨到班時藹，會統(tǒng)人員必須案現(xiàn)場親自點收，擺簽名俱結(jié)，入庫盎登記后，再交由霸各部門請領(lǐng)。阿財務(wù)轉(zhuǎn)存帳作業(yè)邦或登錄帳冊或財頒務(wù)記錄事項時，愛均須正常作業(yè)，隘如支出票據(jù)、收扳入金錢等，若發(fā)哎現(xiàn)有任何與公司扒規(guī)定作業(yè)流程有班不符或特例之處敖，須主動呈報通安知總經(jīng)理以示