底稿附件內(nèi)控復(fù)核簽證表

1、簽 名日 期索引號(hào)頁 次F700-21全面復(fù)核是否N/A備注1是否已對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行了全面復(fù)核？2是否已完成所有計(jì)劃的審計(jì)工作并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)闹笇?dǎo)，所有的審計(jì)都已進(jìn)行交叉索引，并能夠相互印證？3是否所有的工作底稿都了審計(jì)程序的執(zhí)行人及執(zhí)行日期，且工作底稿能夠很好地提供理解審計(jì)過程的線索，很好地了審計(jì)結(jié)論以及支持性審計(jì)？4是否已將工作底稿中所的已實(shí)施審計(jì)程序與審計(jì)程序表中所要求的審計(jì)程序進(jìn)行核對(duì)，以確定本所的審計(jì)工作符合要求？5是否已復(fù)核控制缺陷匯總表？6是否已復(fù)核書，股東（大）會(huì)、董事會(huì)相關(guān)會(huì)議紀(jì)要，與客戶的溝通及重要會(huì)談？實(shí)施上述復(fù)核后，是否可以確定下列事項(xiàng)：審計(jì)工作底稿提供了充分、適當(dāng)?shù)?

2、，可以作為審計(jì) 的基礎(chǔ)？已按照 控制審計(jì)指引的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作？對(duì) 錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及采取的應(yīng)對(duì)措施是恰當(dāng)?shù)?，針?duì)存在特別風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，設(shè)計(jì)并實(shí)施了針對(duì)性的審計(jì)程序，且得出了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論？作出的審計(jì)判斷恰當(dāng)合理？擬出具的審計(jì) 措辭恰當(dāng)，已按照企業(yè) 控制審計(jì)指引及其相關(guān)規(guī)定 了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見？客戶項(xiàng)目項(xiàng)目復(fù)核會(huì)計(jì)期間簽 名日 期索引號(hào)頁 次F700-22全面復(fù)核是否N/A備注1是否已復(fù)核已完成的審計(jì)計(jì)劃，以及導(dǎo)致對(duì)審計(jì)計(jì)劃作出修改的事項(xiàng)？2是否已復(fù)核重要的控制測(cè)試底稿？3是否已復(fù)核控制缺陷匯總表？4是否已復(fù)核書，股東大會(huì)、董事會(huì)相關(guān)會(huì)議紀(jì)要，與客戶的溝通及重要會(huì)談，詢證函復(fù)函？5是否已復(fù)核審

3、計(jì)總結(jié)？6是否已復(fù)核擬出具的審計(jì)？7實(shí)施上述復(fù)核后，是否可以確定下列事項(xiàng)：審計(jì)工作底稿提供了充分、適當(dāng)?shù)?，可以作為審計(jì) 的基礎(chǔ)？已按照 控制審計(jì)指引的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作？對(duì) 錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及采取的應(yīng)對(duì)措施是恰當(dāng)?shù)?，針?duì)存在特別風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，設(shè)計(jì)并實(shí)施了針對(duì)性的審計(jì)程序，且得出了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論？作出的 判斷恰當(dāng)合理？擬出具的審計(jì) 措辭恰當(dāng)，已按照 控制審計(jì)指引的規(guī)定 了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見？客戶項(xiàng)目部門復(fù)核會(huì)計(jì)期間簽 名日 期索引號(hào)頁 次F700-23全面復(fù)核是否N/A備注1. 是否與項(xiàng)目進(jìn)行了充分的溝通？2項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核之前進(jìn)行的復(fù)核是否均已得到滿意的執(zhí)行？3是否已復(fù)核財(cái)務(wù)報(bào)表或其他業(yè)務(wù)對(duì)象信

4、息及，并充分考慮了的恰當(dāng)性？4是否已復(fù)核項(xiàng)目組針對(duì)本業(yè)務(wù)對(duì)本所獨(dú)立性作出的評(píng)價(jià)，并認(rèn)為該評(píng)價(jià)是恰當(dāng)?shù)模?是否已復(fù)核項(xiàng)目組在審計(jì)過程中識(shí)別的特別風(fēng)險(xiǎn)以及采取的應(yīng)對(duì)措施，包括項(xiàng)目組對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及采取的應(yīng)對(duì)措施，認(rèn)為項(xiàng)目組作出的判斷和應(yīng)對(duì)措施是恰當(dāng)?shù)模?是否已復(fù)核項(xiàng)目組作出的判斷，包括關(guān)于重要性和特別風(fēng)險(xiǎn)的判斷，認(rèn)為這些判斷恰當(dāng)合理？7是否確定項(xiàng)目組識(shí)別出的控制缺陷是恰當(dāng)?shù)模?是否確定項(xiàng)目組已就存在的、其他疑難問題或爭議事項(xiàng)進(jìn)行適當(dāng)，且得出的結(jié)論是恰當(dāng)?shù)模?是否已復(fù)核項(xiàng)目組與管理層及治理層溝通的以及與其溝通的事項(xiàng)，對(duì)溝通情況表示滿意？10是否認(rèn)為所復(fù)核的審計(jì)工作底稿反映了項(xiàng)目組針對(duì)判斷執(zhí)行的工作

5、，能夠支持得出的結(jié)論？11是否已復(fù)核擬出具的審計(jì)，擬出具的審計(jì)已按照內(nèi)部控制審計(jì)指引的規(guī)定了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見？客戶項(xiàng)目技術(shù)部復(fù)核會(huì)計(jì)期間簽 名日 期索引號(hào)頁 次F700-24全面復(fù)核是否N/A備注1. 是否與項(xiàng)目進(jìn)行了充分的溝通？2獨(dú)立復(fù)核之前進(jìn)行的復(fù)核是否均已得到滿意的執(zhí)行？3是否已復(fù)核項(xiàng)目組針對(duì)獨(dú)立性作出的評(píng)價(jià)，并認(rèn)為該評(píng)價(jià)是恰當(dāng)?shù)模?是否已復(fù)核項(xiàng)目組在審計(jì)過程中識(shí)別的特別風(fēng)險(xiǎn)以及采取的應(yīng)對(duì)措施，包括項(xiàng)目組對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及采取的應(yīng)對(duì)措施，認(rèn)為項(xiàng)目組作出的判斷和應(yīng)對(duì)措施是恰當(dāng)?shù)模?是否已復(fù)核項(xiàng)目組作出的判斷，包括關(guān)于重要性和特別風(fēng)險(xiǎn)的判斷，并認(rèn)為這些判斷是恰當(dāng)合理的？6是否確定、其他疑難問題

6、或爭議事項(xiàng)已進(jìn)行適當(dāng)處理，且得出的結(jié)論是恰當(dāng)?shù)模?是否已復(fù)核項(xiàng)目組與管理層及治理層溝通的以及與其溝通的事項(xiàng)，并對(duì)溝通情況表示滿意？8是否認(rèn)為所復(fù)核的審計(jì)工作底稿反映了項(xiàng)目組針對(duì)判斷執(zhí)行的工作，且能夠支持得出的結(jié)論？9是否已復(fù)核擬出具的審計(jì)，認(rèn)為擬出具的審計(jì)已按照控制審計(jì)指引的規(guī)定了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見？客戶項(xiàng)目獨(dú)立復(fù)核會(huì)計(jì)期間簽 名日 期索引號(hào)頁 次F700-24全面復(fù)核是否N/A備注1是否已復(fù)核已完成的審計(jì)計(jì)劃，以及導(dǎo)致對(duì)審計(jì)計(jì)劃作出修改的事項(xiàng)？2是否已復(fù)核存在特別風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，以及項(xiàng)目組采取的應(yīng)對(duì)措施？3是否已復(fù)核項(xiàng)目組作出的判斷？4是否已復(fù)核控制缺陷匯總表？5是否已復(fù)核書，股東大會(huì)、董事會(huì)相關(guān)會(huì)議紀(jì)要，與客戶的溝通及重要會(huì)談，詢證函復(fù)函？6是否已復(fù)核審計(jì)總結(jié)？7是否已復(fù)核擬出具的審計(jì)？實(shí)施上述復(fù)核后，是否可以確定：對(duì)二級(jí)復(fù)核實(shí)施的復(fù)核結(jié)果滿意？對(duì) 錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及采取的應(yīng)對(duì)措施是恰當(dāng)?shù)?，針?duì)存在特別風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，設(shè)計(jì)并實(shí)施了針對(duì)性的審計(jì)程序，且得出了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論？項(xiàng)目組作出的 判斷恰當(dāng)合理？識(shí)別出的控