企業(yè)戰(zhàn)略管理解決方案

1、企業(yè)戰(zhàn)略管理解決方案 認識全面預(yù)算管理政策指導(dǎo)預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標。財政部關(guān)于印發(fā)關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見的通知（財企2002102號）理論研究釋義：預(yù)算是一種涵蓋未來一定期間內(nèi)所有運營活動的計劃，它是企業(yè)的最高管理者為這個企業(yè)及各部門預(yù)先設(shè)定的目標、策略及方案的正式表達。 格倫.A.韋爾什實務(wù)領(lǐng)域預(yù)算(Budget)是一種系統(tǒng)方法，用來分配企業(yè)的財務(wù)、實物和人力資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標。企業(yè)可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度，有助于控制開支，并預(yù)測企業(yè)

2、的現(xiàn)金流量與利潤。 全球最佳實務(wù)數(shù)據(jù)庫安達信20世紀20年代全面預(yù)算管理在通用電氣、通用汽車、杜邦公司中誕生，全面預(yù)算管理從最初的計劃、協(xié)調(diào)生產(chǎn)發(fā)展到現(xiàn)在兼具控制、激勵、評價等功能的一種綜合貫徹企業(yè)戰(zhàn)略方針的經(jīng)營機制。全面預(yù)算管理在企業(yè)管理中的重要地位(1)全面預(yù)算管理戰(zhàn)略落地工具運營管控工具績效考核工具協(xié)同工具 目標溝通 明確組織權(quán)責(zé) 資源平衡了解家底 聚焦目標 戰(zhàn)略細化 目標量化工作承諾 績效指標 績效分析與考核 落實運營策略 數(shù)字化、流程化、表格化 風(fēng)險管控 資金管控 集團管控的重要手段全面預(yù)算管理是保障企業(yè)戰(zhàn)略實現(xiàn)的有效工具，也是保障企業(yè)各階段經(jīng)濟指標實現(xiàn)的工具全面預(yù)算管理不到位，空談

3、戰(zhàn)略永遠是做表面文章全面預(yù)算管理在企業(yè)管理中的重要地位(2)全面預(yù)算管理是集團管控的重要內(nèi)容，在一定的程度上，沒有預(yù)算管理，就無法全面實施集團管控。集團管控的常用的手段一是財務(wù)手段，也就是資金管控；二是預(yù)測手段，根據(jù)集團的戰(zhàn)略定位和戰(zhàn)略目標進行預(yù)算管控；三是績效評價，也就是在資金和預(yù)算兩個主線下推進基于績效評價的管控集團管控好壞的判斷標準計劃事前控制細致過程的控制穩(wěn)定形成體系全面預(yù)算管理在企業(yè)管理中的重要地位(3)全面預(yù)算管理是規(guī)避、控制經(jīng)營風(fēng)險的重要工具預(yù)算執(zhí)行過程中的數(shù)據(jù)分析可以作為經(jīng)營風(fēng)險識別的一種工具通過預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控可以在一定程度上防范經(jīng)營風(fēng)險全面預(yù)算管理在企業(yè)中不是孤立的，與企

4、業(yè)的其他管理平臺相互依賴：既需要其他管理平臺作為支撐，又對其他管理平臺的完善會起到推動作用。企業(yè)全面預(yù)算管理現(xiàn)狀國資委所屬大型、特大型集團企業(yè)持續(xù)推進財務(wù)預(yù)算管理上市公司迫于利潤預(yù)測和風(fēng)險防范的壓力，開始進行全面預(yù)算管理民營企業(yè)在高速發(fā)展之后，嘗試進行預(yù)算管理，開源與節(jié)流并重更多的企業(yè)開始實施預(yù)算管理預(yù)算只是一些表格和數(shù)字，沒有管理內(nèi)涵，預(yù)算與管理實踐脫節(jié)編制預(yù)算時偷工減料，數(shù)據(jù)失真，拍腦袋，缺乏基本的理性依據(jù)制度體系不完整，沒有相應(yīng)的考核體系，預(yù)算執(zhí)行好壞無關(guān)緊要預(yù)算管理處于起步階段預(yù)算=費用預(yù)算，預(yù)算=資金預(yù)算(資金計劃)，預(yù)算=財務(wù)預(yù)算財務(wù)部門孤立地做預(yù)算，業(yè)務(wù)部門參與程度低預(yù)算更多的體

5、現(xiàn)為費用和資金控制指標分解過程不科學(xué)，業(yè)務(wù)部門不能按統(tǒng)一的口徑和要求編制預(yù)算預(yù)算執(zhí)行不認真，預(yù)算管理機構(gòu)有名無實，預(yù)算基本沒有過程控制或控制過程過于疏松預(yù)算體系不完整手工EXCEL編制預(yù)算，工作量大，過程麻煩，是一個痛苦的過程預(yù)算數(shù)據(jù)反饋速度慢，頻率不夠，數(shù)據(jù)不準，口徑不一手工預(yù)算戰(zhàn)略、計劃與預(yù)算的一體化戰(zhàn)略為指導(dǎo)，業(yè)務(wù)計劃為主線，預(yù)算為工具，業(yè)績考核是驅(qū)動保證業(yè)務(wù)計劃來自第一年的戰(zhàn)略目標；全面預(yù)算由業(yè)務(wù)計劃目標經(jīng)過分解、數(shù)量化、具體化而形成；縱向到底、橫向到邊全面預(yù)算管理預(yù)算無處不在：涉及到每一個業(yè)態(tài)（分、子公司、事業(yè)部）、每一個階層（各責(zé)任中心）、各位員工、各個方面。預(yù)算無時不在：包括目標

6、設(shè)定、編制與評審、執(zhí)行與控制、反饋與分析、考核與評價、追加與調(diào)整等，即：企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動的事前、事中和事后全部納入到預(yù)算管理。誰干事、誰花錢、誰編制預(yù)算 誰管事、管什么事、編什么預(yù)算縱向到底橫向到邊利用預(yù)算軟件規(guī)范和固化全面預(yù)算管理戰(zhàn)略-業(yè)務(wù)計劃-全面預(yù)算銷售預(yù)測銷售收入銷售費用備品備件設(shè)備運行生產(chǎn)物料清單基于訂單庫存規(guī)劃基于庫存人工制造費用計劃控制采購申請采購申請生產(chǎn)物料清單基于訂單庫存規(guī)劃基于庫存采購合同采購訂單到貨通知到貨出入庫采購合同倉儲作業(yè)付款申請付款計劃付款排程付款單結(jié)算單網(wǎng)銀采購訂單付款計劃資金控制集采自采付款策略臨時申請發(fā)生時序發(fā)票 計劃預(yù)算 與業(yè)務(wù)、結(jié)算、 核算的 融合

7、通過計劃預(yù)算融合業(yè)務(wù)管控、資金支付、財務(wù)核算，加強預(yù)算對業(yè)務(wù)過程的指導(dǎo)，實現(xiàn)戰(zhàn)略落地NC6 全面預(yù)算與計劃體系解決方案構(gòu)建全面預(yù)算體系預(yù)算平衡，優(yōu)化資源配置事前計劃、事中控制、事后分析,有效控制經(jīng)營風(fēng)險多口徑匯總，即席分析，預(yù)實分析,預(yù)算對標；支持企業(yè)管理應(yīng)用：預(yù)算查詢分析即席查詢預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算批準預(yù)算平衡預(yù)算對標預(yù)算分解預(yù)算匯總預(yù)算編制預(yù)算任務(wù)創(chuàng)建業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)定預(yù)算組織體系維度構(gòu)建多維模型構(gòu)建全面預(yù)算與計劃體系全面預(yù)算與計劃體系解決的問題規(guī)劃未來-構(gòu)建全面預(yù)算體系，落實企業(yè)戰(zhàn)略目標。通過戰(zhàn)略目標經(jīng)營計劃經(jīng)營預(yù)算，把戰(zhàn)略目標落地。幫助企業(yè)有效落實戰(zhàn)略目標根據(jù)業(yè)務(wù)計劃分配資源。組織之間計

8、劃協(xié)同。優(yōu)化資源配置協(xié)調(diào)組織行動事前計劃、事中控制、事后分析。借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團開展預(yù)算控制、預(yù)警、報告及自調(diào)節(jié)提供支持。有效控制經(jīng)營風(fēng)險預(yù)算是績效管理的基礎(chǔ)，是公司各部門績效考核的比較標竿。有效支撐企業(yè)考核與評價體系全面預(yù)算管理能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中。輔助高層領(lǐng)導(dǎo)掌握企業(yè)運營全局，進行科學(xué)決策全面預(yù)算管理解決方案的目標預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算體系建立績效評估與預(yù)算考核全方位的全面預(yù)算管理平臺，編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)控、考核一體化分級次、多維度的全面預(yù)算管理體系數(shù)據(jù)要求：完整性、一致性、可追溯明確各級預(yù)算責(zé)任組織，統(tǒng)一流程管理定期分析的預(yù)算執(zhí)

9、行情況，及時監(jiān)督各級成員單位的業(yè)務(wù)活動對預(yù)算執(zhí)行情況及時進行分析，找出問題解決問題基于業(yè)務(wù)的全面預(yù)算編制：經(jīng)營預(yù)算、資本支出預(yù)算、財務(wù)預(yù)算編制方式：固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、零基預(yù)算、增量預(yù)算預(yù)算目標分解與匯總、平衡與合并預(yù)算審批：基于流程、角色審批對日常業(yè)務(wù)進行事中控制控制重點：費用、成本、資金控制類型：剛性控制、柔性控制、預(yù)警控制實時獲取各級預(yù)算執(zhí)行數(shù)根據(jù)執(zhí)行情況和外部環(huán)境變化及時調(diào)整預(yù)算調(diào)整審批及調(diào)整情況查詢預(yù)算管理與績效考核相結(jié)合，經(jīng)營結(jié)果作為責(zé)任績效考核的依據(jù)提供考核依據(jù)，有效的將預(yù)算和經(jīng)濟責(zé)任制結(jié)合起來NC63全面預(yù)算總體應(yīng)用架構(gòu)EXCEL客戶端NC客戶端定期分析/即時查詢控制

10、方案日常執(zhí)行預(yù)算科目業(yè)務(wù)方案版本維度管理應(yīng)用建模業(yè)務(wù)規(guī)則控制取數(shù)策略控制規(guī)則表單管理預(yù)算組織預(yù)算組織體系預(yù)算數(shù)據(jù)控制數(shù)據(jù)權(quán)限審批流程自定義檔案客戶端全面預(yù)算基礎(chǔ)設(shè)置UAP平臺費用計劃采購計劃資金計劃NC業(yè)務(wù)體系分配/啟動編制啟動調(diào)整編制預(yù)算整表調(diào)整單據(jù)調(diào)整審批預(yù)算調(diào)整審批調(diào)整審批.人力資本計劃V63全面預(yù)算整體應(yīng)用流程（1）V63全面預(yù)算整體應(yīng)用流程（2）NC6全面預(yù)算系統(tǒng)的新特性支持多組織動態(tài)建模；預(yù)算維度和UAP基礎(chǔ)檔案高度集成預(yù)算編制時可從多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)，作為編制參考；與業(yè)務(wù)計劃融合,部分業(yè)務(wù)計劃直接采用計劃平臺構(gòu)建可對業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行事前、事中的控制；預(yù)算分析可從多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)，進行預(yù)

11、算執(zhí)行情況分析1.預(yù)算和業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度集成樣表設(shè)計支持Web/Excel雙客戶端預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整執(zhí)行數(shù)獲取多維數(shù)據(jù)模型預(yù)算Excel端即席分析支持批量選擇主體和表單的數(shù)據(jù)導(dǎo)出到Excel文件中2.基于Excel客戶端應(yīng)用支持彈性控制方式增強的特殊控制規(guī)則增強多維度數(shù)據(jù)批量選定控制；整合企業(yè)報表，商業(yè)分析靈活的預(yù)實分析語義，增強自由報表支持特殊控制，能夠?qū)崿F(xiàn)能想到的控制方式可定制的控制提示預(yù)算對標3.靈活多樣控制與分析預(yù)算編制、調(diào)整的啟動、凍結(jié)樹形管理結(jié)構(gòu)，靈活匯總,完善的管理日志；基于審批流的預(yù)算編制、調(diào)整審批。預(yù)算平衡預(yù)算分解預(yù)算合并匯總差額匯總；4.靈活的預(yù)算管理流程NC6全面預(yù)算系統(tǒng)的新特

12、性構(gòu)建多層次的預(yù)算管理體系支持全局和集團兩級管控支持全局、集團、組織三級管控預(yù)算組織體系預(yù)算科目等編制表單分析表單業(yè)務(wù)規(guī)則控制策略/規(guī)則預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算體系建立績效評估與預(yù)算考核預(yù)算體系整合多組織管理，動態(tài)建模根據(jù)不同的預(yù)算目的，通過“引入”不同的組織類型，構(gòu)建預(yù)算組織體系與核算及業(yè)務(wù)系統(tǒng)保持對應(yīng)關(guān)系多維預(yù)算管理模型多視角的預(yù)算維度形成“魔方效應(yīng)”：多組織、多期間、多幣種、多版本、多維度可以任意選用組合進行“切片”、“切塊”、“鉆取”分析預(yù)算科目：根據(jù)企業(yè)外部或內(nèi)部財務(wù)或業(yè)務(wù)報告的需求形成的用以衡量企業(yè)績效的量度。預(yù)算維度：是預(yù)算指標從不同角度進行更為細化的說明，例如客

13、戶維、時間維、組織維等。預(yù)算模型：描述了一個對應(yīng)的應(yīng)用主題，預(yù)算模型確定了該應(yīng)用主題中所涉及的指標、維度。一個模型集成了一個或多個相似經(jīng)濟業(yè)務(wù)含義的預(yù)算表。總部A產(chǎn)品B產(chǎn)品機構(gòu)區(qū)域總部多方案必保目標編制分析項目維度：產(chǎn)品、項目、業(yè)務(wù)類型預(yù)算科目、指標業(yè)務(wù)方案預(yù)算期間預(yù)算組織多維數(shù)據(jù)模型預(yù)算組織計劃期間預(yù)算指標幣種客戶層級屬性預(yù)算填報多維數(shù)據(jù)非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)調(diào)整單后臺多維數(shù)據(jù)根據(jù)維度層級關(guān)系和一致性規(guī)則自動保持數(shù)據(jù)一致性管理維度創(chuàng)建應(yīng)用模型表單管理輔助說明等布局/格式維度成員業(yè)務(wù)規(guī)則多維數(shù)據(jù)模型：整合Excel的表單設(shè)計向?qū)街票聿寮?，能迅速基于客戶已有套表或全新?chuàng)建預(yù)算套表表單設(shè)計：Excel插件

14、式功能向?qū)降谋韱卧O(shè)計表單管理支持三級管控能基于客戶已有的Excel套表或全新迅速構(gòu)建預(yù)算套表；通過匹配維度值，將Excel非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)多維數(shù)據(jù)模型：業(yè)務(wù)規(guī)則業(yè)務(wù)規(guī)則：用維度組合來描述多維數(shù)據(jù)之間的計算關(guān)系、審核關(guān)系、成員關(guān)系，能支持多維計算、業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)獲取規(guī)則、審核規(guī)則、規(guī)則成員等，執(zhí)行數(shù)據(jù)的獲取亦可通過業(yè)務(wù)規(guī)則定義。完美融合Excel編制和NC端編制支持同一預(yù)算套表在NC端和Excel端進行編制；Excel主要公式可以NC完美執(zhí)行；預(yù)算模擬測算應(yīng)用場景1：在編制預(yù)算前期根據(jù)不同的假設(shè)進行模擬測算，要求保存多個測算版本，最終會選擇一個合適的版本數(shù)據(jù)作為最后編制上報的數(shù)據(jù)；應(yīng)用

15、場景2：在預(yù)算調(diào)整前會進行模擬測算，根據(jù)測算結(jié)果來申請作預(yù)算調(diào)整，審批同意后再作預(yù)算調(diào)整。根據(jù)假設(shè)、預(yù)算樣表及計算規(guī)則進行模擬測算，具體同預(yù)算編制?？蓪㈩A(yù)測結(jié)果復(fù)制到默認版本作為預(yù)算編制的數(shù)據(jù)；或者復(fù)制保存到其他版本，供后續(xù)作對比分析；隨后在該預(yù)測版本中繼續(xù)根據(jù)不同的假設(shè)作預(yù)測模擬。對于應(yīng)用場景2，先將編制生效版本的數(shù)據(jù)復(fù)制到預(yù)測模擬版本中，進行模擬測算。滾動預(yù)算支持兩種滾動預(yù)算編制方式每期向后滾動一期，保持預(yù)算期間長度不變；預(yù)算期間不變，每期編制預(yù)算時會將已經(jīng)結(jié)束期間的預(yù)算數(shù)替換為實際數(shù)，并支持將執(zhí)行差額按一定規(guī)則進行分攤年滾動、半年滾動、季度滾動、月度滾動、周滾動、雙周滾動和日滾動增強的E

16、xcel導(dǎo)出功能全面預(yù)算管理解決方案價值分析管理升級價值效率提升效益提升科學(xué)決策風(fēng)險控制戰(zhàn)略落地亮點效益提升科學(xué)決策風(fēng)險控制戰(zhàn)略實現(xiàn)功能效率提升效益提升科學(xué)決策風(fēng)險控制戰(zhàn)略實現(xiàn)效率提升效益提升科學(xué)決策風(fēng)險控制多體系預(yù)算的自動計算、匯總、合并、調(diào)整、靈活編制方法、強大的易用性靈活的控制環(huán)節(jié)確保事前事中控制，多樣的控制方法避免了一管就死，一和就亂的問題自動從業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)中抽取數(shù)據(jù)，預(yù)置分析方法，自動形成多維的、組合的分析報告產(chǎn)供銷各環(huán)節(jié)、人財物各項資源都納入了全面預(yù)算管理系統(tǒng)的監(jiān)控之中，有效地控制了經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險全面預(yù)算在目標測算、資源配置、業(yè)務(wù)監(jiān)控、決策支持方面有力地支撐了集團戰(zhàn)略的落地預(yù)

17、算體系構(gòu)建預(yù)算編制調(diào)整預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控預(yù)算分析整體解決方案整體解決方案全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價值幫助企業(yè)集團貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算政策根據(jù)戰(zhàn)略目標，建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范的預(yù)算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。幫助集團企業(yè)有效落實戰(zhàn)略目標幫助企業(yè)通過編制預(yù)算，優(yōu)化資源配置，協(xié)調(diào)組織間行動根據(jù)歷史業(yè)務(wù)/預(yù)算數(shù)編制當期預(yù)算完成復(fù)雜公式計算、多級匯總和合并保持預(yù)算編制過程的及時溝通及對編制流程進行統(tǒng)一管理支持滾動預(yù)算和彈性預(yù)算，提高預(yù)算的適應(yīng)性經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營業(yè)務(wù)和組織機構(gòu)調(diào)整后，支持對預(yù)算數(shù)據(jù)進行調(diào)整計劃預(yù)算平臺支持從全面預(yù)算到銷售運作層的業(yè)務(wù)計劃，然后由業(yè)務(wù)計劃指導(dǎo)日常業(yè)務(wù)借助系統(tǒng)的高度集成性，為集團企業(yè)對關(guān)

18、鍵業(yè)務(wù)的事前/事中控制、預(yù)警提供支持利用與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)的高度集成，為管理者提供充分有效的預(yù)算分析數(shù)據(jù)，以便找出差距；為管理者提供考核和評價相關(guān)的數(shù)據(jù)預(yù)置常用的分析方法靈活方便進行預(yù)算執(zhí)行情況分析預(yù)算維度、指標與UAP基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集成應(yīng)用預(yù)算組織體系與UAP多組織模型整合使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行建立與全面預(yù)算管理相匹配財務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng) 戰(zhàn)略管理層解決方案全面預(yù)算管理集團報告管理商業(yè)分析管理風(fēng)險內(nèi)控管理企業(yè)門戶管理企業(yè)集團的報告體系業(yè)務(wù)系統(tǒng)ERP/核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)采集財務(wù)客戶供應(yīng)鏈人力銷售外部數(shù)據(jù)集團報告系統(tǒng)BA系統(tǒng)報表和分析報告業(yè)務(wù)匯總報告財務(wù)合并報表自定義報表審查調(diào)整批準關(guān)系核對往來核

19、對抵消合并外幣轉(zhuǎn)換準則轉(zhuǎn)換管理駕駛艙戰(zhàn)略地圖儀表盤智能報表智能報告多維分析報告集團匯總合并報表（內(nèi)部、外部）業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表企業(yè)集團報告的需求能夠全面、準確、方便、快速地實現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù)、及外部數(shù)據(jù)的提取、采集和匯總能夠支持復(fù)雜股權(quán)關(guān)系、多組織層次的集團企業(yè)的自動調(diào)整、自動抵銷、自動生成合并報表的要求。實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集規(guī)范報表體系和規(guī)則報表編制報表合并能夠按照不同會計準則、稅法、行業(yè)規(guī)定的要求，以及按組織管理關(guān)系、地區(qū)、行業(yè)的要求編制報表能夠按照企業(yè)需求建立自己的報表體系，規(guī)范下屬企業(yè)的填報規(guī)則能夠滿足對按不同會計準則、不同幣種、不同語種、不同會計期間編制的個別報表進行合并的要求。能夠自動編制企業(yè)經(jīng)營所

20、需的各種報表，能夠與EXCEL集成應(yīng)用能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)的查詢和簡單分析集團報表解決方案報表管理平臺集團樣表系統(tǒng)集團個別報表體系集團匯總報表體系集團合并報表體系集團分析報表體系數(shù)據(jù)方案業(yè)務(wù)函數(shù)報表編制平臺報表發(fā)布工具各種報表報表編制表內(nèi)表間數(shù)據(jù)審核報表調(diào)整匯總下級匯總報表生成/編制分析報表報送審批V5財務(wù)數(shù)據(jù)方案HR數(shù)據(jù)方案供應(yīng)鏈系統(tǒng)非NC數(shù)據(jù)系統(tǒng)對賬、折算、抵銷匯總、合并報表集團統(tǒng)計報表體系V6財務(wù)數(shù)據(jù)方案報表管理平臺解決方案的核心功能財務(wù)報表報送流程管理動態(tài)建模和多級管控HR報表報表管理平臺報表專業(yè)工具支持從NC所有系統(tǒng)統(tǒng)一數(shù)據(jù)模型取數(shù)，企業(yè)報表與NC全面集成統(tǒng)一數(shù)據(jù)方案支持領(lǐng)域主題數(shù)據(jù)模型，支

21、持異構(gòu)系統(tǒng)取數(shù)按業(yè)務(wù)板塊垂直管理支持多口徑匯總和合并全方位的報表數(shù)據(jù)權(quán)限分布式應(yīng)用：按任務(wù)和合并方案管理固定多口徑匯總和合并靈活匯總報表資源多級管控中間級組織的多級管理中間級組織報表數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)管理財務(wù)數(shù)據(jù)方案支持從財務(wù)、預(yù)算、報表、合并取數(shù)支持從5XNC財務(wù)系統(tǒng)取數(shù)到V6X報表系統(tǒng)配套系的財務(wù)語義模型 行列拖拽式設(shè)置取數(shù)并聯(lián)查總賬報表和總賬支持分布式賬表一致性控制按報表項目進行多維分析提供人力資源綜合報表預(yù)置人力資源常用語義模型、基礎(chǔ)表和常用分析表HR數(shù)據(jù)方案支持活定義統(tǒng)計條件和取數(shù)方式專門HR報表工具支持行列拖拽設(shè)計HR交叉統(tǒng)計表報送模式：直報含確認,層層上報模式；按任務(wù)配置，按任務(wù)上報豐富的

22、報送管理輔助手段自動催報到手機，靈活消息配送報送流程支持上報審批、確認審批，按職責(zé)+組織配置審批流固定格式報表工具：豐富的采集報表取數(shù)手段（行列報表；語義模型;業(yè)務(wù)函數(shù)和IUFO函數(shù)），格式設(shè)計多場景（指標、公式、展示、報表項目） 集成報表數(shù)據(jù)中心：分組多表展現(xiàn)，多錄入任務(wù)，審核、匯總，聯(lián)查總帳憑證、審核結(jié)果、匯總來源，套表/多表的打印和導(dǎo)出。常用的業(yè)務(wù)查詢和統(tǒng)計：常用分析統(tǒng)計功能、查詢和報表節(jié)點、語義模型取數(shù)、報表訂閱NCV63報表管理平臺總體應(yīng)用架構(gòu)報表平臺自由報表查詢/報表數(shù)據(jù)集成發(fā)布訂閱統(tǒng)計分析語義模型性能方案計劃中心格式設(shè)計多場景（表樣、指標、公式、展示、報表項目）包含分頁、ETL、

23、緩存、負載轉(zhuǎn)嫁、數(shù)據(jù)庫轉(zhuǎn)儲技術(shù)等包含審核、匯總、報送管理、舍位平衡、折算、導(dǎo)入導(dǎo)出、打印廣義上也包含合并支持多頁簽展現(xiàn)，根據(jù)應(yīng)用模式提供重量級或輕量級界面包含定時設(shè)置、業(yè)務(wù)動作(規(guī)則)管理、調(diào)度服務(wù)、監(jiān)控等，推送報表包含常規(guī)查詢和統(tǒng)計、數(shù)據(jù)溯源、統(tǒng)計圖表等系統(tǒng)登錄權(quán)限模型（含報表數(shù)據(jù)權(quán)限）組織模型基礎(chǔ)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口訂閱中心報表技術(shù)底層NC整合UI技術(shù)框架我的報表庫PORTAL我的報表看板輕量化展現(xiàn)報表門戶消息桌面分布式平臺XBRL訂閱中心數(shù)據(jù)方案HR數(shù)據(jù)方案科目映射HR數(shù)據(jù)字典維度管理V57&V63財務(wù)數(shù)據(jù)方案報表項目企業(yè)報表查詢報送審批集成數(shù)據(jù)中心批量審核匯總賬表一致性報表業(yè)務(wù)處理報表取數(shù)

24、任務(wù)分布式多口徑匯總體系匯總規(guī)則靈活匯總垂直管理資源多級管控中間級組織管理報表項目行列拖拽語義模型業(yè)務(wù)函數(shù)指標函數(shù)指標查詢多維報表分析Word管理報告數(shù)據(jù)分析合并報表報表調(diào)整合并范圍合并控制臺抵消分錄內(nèi)部交易合并方案分布式動態(tài)建模和多級管控異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)方案NC63報表管理平臺的技術(shù)方案架構(gòu)圖數(shù)據(jù)源報表平臺復(fù)雜樣式報表數(shù)據(jù)報送流程系統(tǒng)功能實現(xiàn)企業(yè)報表IUFO系統(tǒng)平臺和數(shù)據(jù)管理報表應(yīng)用及分析報表管理平臺數(shù)據(jù)/報表分析決策支持人力 薪資機構(gòu) 崗位 HR系統(tǒng)科目映射重分類6X財務(wù)系統(tǒng)異構(gòu)檔案映射異構(gòu)系統(tǒng)報表合并規(guī)范對賬調(diào)整抵銷合并控制臺合并報表表樣指標科目映射重分類5X財務(wù)系統(tǒng)采購 銷售庫存 資金業(yè)務(wù)

25、系統(tǒng)企業(yè)報表IUFO合并報表報表系統(tǒng)多維透視表多維數(shù)據(jù)預(yù)覽多維分析國資委財政部人力資源部監(jiān)管報表管理報表業(yè)務(wù)報表查詢匯總統(tǒng)計內(nèi)部報表采集表自由報表IUFO采集表指標查詢Word管理報告查詢和報告語義模型財務(wù)數(shù)據(jù)方案IUFO表樣指標財務(wù)數(shù)據(jù)方案語義模型業(yè)務(wù)函數(shù)語義模型語義模型語義模型業(yè)務(wù)函數(shù)財務(wù)數(shù)據(jù)方案財務(wù)數(shù)據(jù)方案語義模型業(yè)務(wù)函數(shù)強大的報表平臺提供全方位報表服務(wù)數(shù)據(jù)提供者數(shù)據(jù)提供者數(shù)據(jù)提供者數(shù)據(jù)提供者數(shù)據(jù)提供者數(shù)據(jù)提供者數(shù)據(jù)提供者數(shù)據(jù)提供者采集表(存儲、流程)自由報表(查詢)預(yù)算管理企業(yè)報表業(yè)務(wù)管理報表語義模型報表平臺資金管理資產(chǎn)管理財務(wù)會計管理會計供應(yīng)鏈人力資源制造支持從所有NC系統(tǒng)取數(shù)報表業(yè)

26、務(wù)建模-多業(yè)務(wù)版塊垂直管理財務(wù)報表人力資源報表采購查詢和分析人力資源管理人員財務(wù)人員采購管理人員保證在同一報表管理平臺上，不同人員管理、維護、查看不同的管理報表、業(yè)務(wù)報表實現(xiàn)按業(yè)務(wù)對報表進行隔離銷售查詢和分析銷售管理人員集團報表應(yīng)用場景報表分布式管控：報表 或 財務(wù)+報表NC系統(tǒng)-母集團NC系統(tǒng)-集團1NC系統(tǒng)-集團2NC系統(tǒng)-集團3 分布式的2種典型模式業(yè)績管控型，母集團僅集中控制全局報表(經(jīng)營管理報表、業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析報表等);財務(wù)管控型：母集團要查看所有賬務(wù)數(shù)據(jù)：總賬憑證+財務(wù)報表（含合并）分布式應(yīng)用在不同地區(qū)子集團分別部署多個NC系統(tǒng)母集團下發(fā)全局管控報表任務(wù)和合并方案，子集團定時上傳分布

27、式任務(wù)和合并方案的報表數(shù)據(jù)子集團系統(tǒng)定時上傳總賬憑證，母集團NC系統(tǒng)包含全部子集團核算賬基礎(chǔ)數(shù)據(jù)憑證報表領(lǐng)域單據(jù)ID報表組織供應(yīng)商客戶使用部門管理部門數(shù)據(jù)類字段敏感數(shù)據(jù)字段全面的報表數(shù)據(jù)權(quán)限 組織&檔案；數(shù)據(jù)模型和業(yè)務(wù)函數(shù)補充類應(yīng)用場景：檔案數(shù)據(jù)權(quán)限（數(shù)據(jù)模型）1、同業(yè)務(wù)單據(jù)操作的業(yè)務(wù)類使用場景2、報表查詢和分析的管理用使用場景主要應(yīng)用場景：組織數(shù)據(jù)權(quán)限（數(shù)據(jù)模型&業(yè)務(wù)函數(shù)）1、業(yè)務(wù)報表：角色功能權(quán)限（主組織）2、HR報表和采集報表：組織權(quán)限業(yè)務(wù)規(guī)則、業(yè)務(wù)函數(shù)取數(shù)字段級使用場景混淆數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)字典權(quán)限賬表一體化的統(tǒng)一報表管理平臺NC6.3報表系統(tǒng)-母集團NC6.3核算系統(tǒng)-集團1NC5.*核算系統(tǒng)

28、-集團2其他異構(gòu)系統(tǒng)（核算或報表） -集團3 在不同地區(qū)子集團分別部署多個NC系統(tǒng)，子集團系統(tǒng)定時上傳總賬憑證，母集團NC系統(tǒng)包含全部子團核算賬集團統(tǒng)一表樣下發(fā)下級報表上報匯總表從賬自動取數(shù)賬表一致性控制統(tǒng)一核算取數(shù)統(tǒng)一報表項目總賬預(yù)算企業(yè)報表合并報表報表總賬預(yù)算總賬科目報表項目預(yù)算指標報表項目指標映射（企業(yè)報表表樣）來源系統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)方案企業(yè)報表行列展現(xiàn)報表數(shù)據(jù)多維分析行列拖拽多維數(shù)據(jù)預(yù)覽多維透視表財務(wù)數(shù)據(jù)方案&行列拖拽報表&多維數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)檔案取數(shù)計算關(guān)系表樣維護分離指標查詢HR數(shù)據(jù)模型&行列拖拽報表機構(gòu)信息崗位信息維度統(tǒng)計條件取數(shù)方式維度統(tǒng)計條件取數(shù)方式HR數(shù)據(jù)字典薪資信息人員信息HR數(shù)據(jù)

29、模型采集表&自由報表行列拖拽展現(xiàn)HR數(shù)據(jù)方案（企業(yè)報表）查詢和統(tǒng)計動態(tài)HR語義模型（報表平臺）行列拖拽指標查詢語義模型查詢和統(tǒng)計指標報表數(shù)據(jù)提供者企業(yè)報表的整體應(yīng)用流程母集團子集團中間管理組織基層組織設(shè)置報表項目體系設(shè)置全局報表表樣建立全局審核方案建立全局打印方案建立全局任務(wù)設(shè)置集團報表項目成員和科目映射設(shè)置集團報表表樣建立集團審核方案建立集團打印方案建立集團任務(wù)設(shè)置組織報表項目成員和科目映射設(shè)置組織報表表樣建立組織審核方案建立組織打印方案建立組織任務(wù)接收全局、集團或報表組織的分配任務(wù) 本組織報表數(shù)據(jù)填報、計算、審核以及打印報表數(shù)據(jù)上報任務(wù)上報 本組織報表數(shù)據(jù)填報、計算、審核、匯總以及打印報表

30、數(shù)據(jù)上報任務(wù)上報 本集團報表數(shù)據(jù)填報、計算、審核、匯總以及打印報表數(shù)據(jù)上報任務(wù)上報數(shù)據(jù)確認數(shù)據(jù)確認數(shù)據(jù)確認數(shù)據(jù)上報數(shù)據(jù)上報數(shù)據(jù)上報任務(wù)分配任務(wù)分配任務(wù)分配任務(wù)分配任務(wù)分配 報表數(shù)據(jù)催報、訂閱、收集、審核數(shù)據(jù)上報按需進行數(shù)據(jù)確認按需進行數(shù)據(jù)確認按需進行數(shù)據(jù)確認報表數(shù)據(jù)分析報表多級管控：多級資源管控和多級業(yè)務(wù)管理分支C，任務(wù)多級業(yè)務(wù)管理：集團總公司或中間級組織可將上級組織分配來的任務(wù)進行個性化管理，再分配給末級組織；也可設(shè)定個性化公式、個性化打印方案供本級使用分支A，獨立的多級資源管控：全局、集團、中間級組織可自建任務(wù)完成本級獨立管理要求分支B，追加式多級資源管控：利用報表資源的多級管控，集團和中

31、間級組織可在自建任務(wù)中引用更高管控級別的資源追加管理要求報表業(yè)務(wù)建模-多業(yè)務(wù)版塊垂直管理HR報表供應(yīng)鏈報表財務(wù)報表其他統(tǒng)計報表各類業(yè)務(wù)報表相互獨立運行資金報表支持多業(yè)務(wù)版塊的報表任務(wù)資源和數(shù)據(jù)相互隔離支持對多業(yè)務(wù)板塊的數(shù)據(jù)可獨立可同時的進行報表數(shù)據(jù)分析HR報表數(shù)據(jù)分析供應(yīng)鏈報表數(shù)據(jù)分析財務(wù)報表數(shù)據(jù)分析其他報表數(shù)據(jù)分析報表數(shù)據(jù)分析(企業(yè)報表、報表平臺)資金報表數(shù)據(jù)分析多種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的報表數(shù)據(jù)分析報表平臺自由報表查詢/報表數(shù)據(jù)集成發(fā)布訂閱統(tǒng)計分析語義模型訂閱中心數(shù)據(jù)方案HR數(shù)據(jù)方案科目映射HR數(shù)據(jù)字典維度管理V57&V63財務(wù)數(shù)據(jù)方案報表項目企業(yè)報表查詢報送審批集成數(shù)據(jù)中心批量審核匯總賬表一致性報表

32、業(yè)務(wù)處理報表取數(shù)任務(wù)分布式多口徑匯總體系匯總規(guī)則靈活匯總垂直管理資源多級管控中間級組織管理報表項目行列拖拽語義模型業(yè)務(wù)函數(shù)指標函數(shù)指標查詢多維報表分析Word管理報告數(shù)據(jù)分析合并報表報表調(diào)整合并范圍合并控制臺抵消分錄內(nèi)部交易合并方案分布式動態(tài)建模和多級管控異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)方案報表業(yè)務(wù)建模:支持報表分布式應(yīng)用集團報告應(yīng)用價值實現(xiàn)復(fù)雜投資情況下多級集團的數(shù)據(jù)、報表合并，滿足各級管理者及上級部門的報表統(tǒng)計需求規(guī)范集團報告體系，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的審批，提高報表編制效率和編報質(zhì)量根據(jù)匯總數(shù)據(jù)，靈活定制分析報表和查詢，分析，支持集團領(lǐng)導(dǎo)決策根據(jù)集團業(yè)務(wù)系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的完整情況，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的補充，為集團報告提供完備數(shù)據(jù)124

33、3戰(zhàn)略管理層解決方案全面預(yù)算管理集團報告管理商業(yè)分析管理風(fēng)險內(nèi)控管理企業(yè)門戶管理集團管控分析思路集團財務(wù)銷售績效子公司板塊公司集團分析板塊公司分析+業(yè)務(wù)獨有承接集團子公司分析+子公司獨有承接公司以單位為主體，以業(yè)務(wù)為主線，對關(guān)鍵指標進行多角度分析企業(yè)的決策分析需求戰(zhàn)略分析能力分析績效管理運營分析經(jīng)營分析運營監(jiān)控報表分析財務(wù)/人力資源/生產(chǎn)/質(zhì)量采購/庫存/銷售/服務(wù)管理層次關(guān)注點戰(zhàn)略層企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注點是企業(yè)的能力分析和績效管理管理層管理層面關(guān)注核心是企業(yè)業(yè)務(wù)運營分析和運營監(jiān)控操作層操作層內(nèi)部流程有效性分析商業(yè)分析解決方案目標戰(zhàn)略管控為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供核心業(yè)務(wù)和流程的指標分析，幫助領(lǐng)導(dǎo)全面掌握集團主

34、業(yè)經(jīng)營、管理狀況等，支撐管理層決策，視角更全面、決策結(jié)果更準確業(yè)務(wù)分析和預(yù)測建立面向不同業(yè)務(wù)應(yīng)用的分析主題，對下屬板塊業(yè)務(wù)的運營情況進行分析和監(jiān)控，以及數(shù)據(jù)挖掘和預(yù)測，支持企業(yè)運營管控和管理決策風(fēng)險預(yù)警對主要運營過程和績效實時風(fēng)險預(yù)警，有利于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)有針對性地、預(yù)見性地做出應(yīng)對戰(zhàn)略與策略決策和布署數(shù)據(jù)整合有效實現(xiàn)企業(yè)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的整合統(tǒng)一，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一和共享，滿足企業(yè)數(shù)據(jù)處理的實時性和準確性要求商業(yè)分析應(yīng)用目標商業(yè)分析解決方案總覽Batch-ETL（T+n）RDI（Realtime)Oracle db分析數(shù)據(jù)引擎（AE）業(yè)務(wù)視圖數(shù)據(jù)模型U8-DW/NC-DW業(yè)務(wù)分析：財務(wù)

35、風(fēng)險分析/CRM分析/ERM分析/SCM分析/ERP分析/HR分析/行業(yè)分析：科研院所/船舶/修理/軌道交通/成套電氣嵌入式BI 雙引擎/SQL路由服務(wù)式BI 分析挖掘引擎（AME）分析指標引擎(AIE)企業(yè)戰(zhàn)略管理合并報表/計劃預(yù)算分析平衡計分卡(BSC)關(guān)鍵績效指標(KPIs)商業(yè)績效管理業(yè)務(wù)流程融合商業(yè)分析方案企業(yè)信息管理商業(yè)信息倉庫商業(yè)智能分析商業(yè)分析NC-BAP/BO/Cognos查詢與報表即席分析模擬分析What-if儀表盤移動應(yīng)用分析數(shù)據(jù)引擎AE商業(yè)分析解決方案整體框架源數(shù)據(jù)分析模型企業(yè)門戶（Portal）應(yīng)用展現(xiàn)績效管理管理駕駛艙戰(zhàn)略地圖儀表盤數(shù)據(jù)可視化智能報表智能報告ERP/

36、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易數(shù)據(jù)ETL（數(shù)據(jù)信息管理）銷售客戶供應(yīng)鏈人力財務(wù)采購服務(wù)外部數(shù)據(jù)平臺業(yè)務(wù)分析模型采購分析庫存分析銷售分析生產(chǎn)分析財務(wù)分析資金分析人力分析應(yīng)用方式比較分析法商業(yè)分析平臺BAP戰(zhàn)略管控分析業(yè)務(wù)運營分析分析方法沃爾分析法因素分析法標準報告即時報告查詢鉆取監(jiān)控預(yù)警預(yù)置分析主題和模型多種部署展現(xiàn)方式NC6平臺集成性應(yīng)用 與NC6產(chǎn)品集成在同一產(chǎn)品平臺，客戶使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和分析系統(tǒng)在同一平臺使用。輕量級PORTAL單獨應(yīng)用 支持輕量級PORTAL單獨應(yīng)用，可通過PORTAL進行多異構(gòu)系統(tǒng)門戶集成。移動應(yīng)用 支持多移動終端的移動應(yīng)用，并支持語音搜索的智能定位等功能。商業(yè)分析為企業(yè)帶來五個方面

37、的應(yīng)用價值管理者將會發(fā)生什么經(jīng)營預(yù)測我們該怎么做決策模型為什么發(fā)生運營分析發(fā)生了什么指標預(yù)警具體情況如何運營監(jiān)控商業(yè)分析提升決策效率和規(guī)避決策風(fēng)險通過搭建基于企業(yè)不同應(yīng)用系統(tǒng)之上的數(shù)據(jù)集成平臺，建立覆蓋全集團的數(shù)據(jù)查詢體系、建立集團各類業(yè)務(wù)的關(guān)鍵指標體系及風(fēng)險預(yù)警控制體系，為管理者提供科學(xué)、準確的輔助決策信息，提升經(jīng)營決策效率，規(guī)避經(jīng)營決策風(fēng)險數(shù)據(jù)集成平臺數(shù)據(jù)中心（數(shù)據(jù)倉庫）數(shù)據(jù)查詢體系監(jiān)控預(yù)警體系決策效率決策風(fēng)險商業(yè)分析全面支撐集團管控實現(xiàn)卓越目標掌握運營情況轉(zhuǎn)變決策方式分析戰(zhàn)略模擬運營查詢監(jiān)控決策計劃 運營 HR 財務(wù) 營銷 市場基層操作者 高層管理者真實有效的運營數(shù)據(jù)查詢收集企業(yè)運營信息

38、分析企業(yè)運營問題提供可視化運營分析結(jié)果掌握運營情況提供決策支撐信息提升團隊協(xié)作決策能力提升溝通決策效率轉(zhuǎn)變決策方式支撐企業(yè)運營、策略和戰(zhàn)略分析運營影響，預(yù)測運營結(jié)果實現(xiàn)卓越運營目標實現(xiàn)卓越目標戰(zhàn)略管理層解決方案全面預(yù)算管理集團報告管理商業(yè)分析管理風(fēng)險內(nèi)控管理企業(yè)門戶管理內(nèi)控建設(shè)的外部時效壓力上市公司企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及配套指引中央企業(yè)關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知明確的時間節(jié)點要求：主板上市公司非上市大中型企業(yè)境內(nèi)外同時上市的公司中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司20112012擇機鼓勵兩年內(nèi)完成覆蓋全集團的內(nèi)控體系建設(shè)：實施方案或持續(xù)改進計劃備案2年內(nèi)完成全集團內(nèi)控體系建設(shè)2012/8/3

39、1報送內(nèi)控評價報告2012年底/2013年底2013/5/31內(nèi)控建設(shè)，迫在眉睫財政部、國資委等對于上市公司及央企已經(jīng)提出了明確的內(nèi)控建設(shè)要求：外部政策的合規(guī)應(yīng)對綜合管控能力提升面向監(jiān)管的合規(guī)型內(nèi)控正在向面向自身發(fā)展的管理型內(nèi)控轉(zhuǎn)變4. 在公司層面、業(yè)務(wù)流程層面及信息系統(tǒng)層面建立有效的內(nèi)部控制體系，并持續(xù)改進，著力改善整個公司治理環(huán)境、提高運營效率，進而增強企業(yè)競爭力3. 業(yè)務(wù)本身要求有效規(guī)避風(fēng)險，打造良性運行機制，適應(yīng)業(yè)務(wù)多元化和規(guī)模擴張要求2. 強化全員標準化、科學(xué)化作業(yè)，及時發(fā)現(xiàn)并管控企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行過程中的各類衰減1. 滿足合規(guī)要求，塑造行業(yè)標桿，提升公司外部形象提高綜合管控能力由外部壓力

40、，變?yōu)榭焖侔l(fā)展需求風(fēng)控管理逐步向全面、全員發(fā)展內(nèi)控評價主體風(fēng)險管理三道防線內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會 風(fēng)險管理職能部門和董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會各相關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位內(nèi)控自我評價注冊會計師評價內(nèi)部審計評價檢查、檢驗并評價 定期自查和檢驗并匯報監(jiān)督評價 出具評價和建議報告企業(yè)風(fēng)險與內(nèi)控成熟度模型分為5個層級口頭的/個人英雄主義的，主要依賴于個人的主觀判斷。1：初始的&個人行為的多數(shù)活動由少數(shù)關(guān)鍵風(fēng)險領(lǐng)域的專家實施。僅針對一些小的風(fēng)險建立了一些不連續(xù)的、離散的控制。集中在財務(wù)、保險和遵循方面。2：專家化的建立高層基調(diào)定義并溝通政策、程序以及風(fēng)險職能以業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)主要是定性分析事后的3：分散

41、的&非體系化的風(fēng)險管理職能整合通用的風(fēng)險管理語言、框架和策略對不利事件的整體應(yīng)對績效鏈接從基礎(chǔ)上進行文化轉(zhuǎn)變自下而上的事前的4：系統(tǒng)的理解風(fēng)險之間的相互依賴性企業(yè)風(fēng)險偏好，優(yōu)先次序劃分、資源配置以及風(fēng)險響應(yīng)等彈性靈活的反應(yīng)將風(fēng)險職能和風(fēng)險管理融入關(guān)鍵決策智能的風(fēng)險應(yīng)對可持續(xù)性的“風(fēng)險管理是所有人的工作”5：風(fēng)險智能內(nèi)部控制內(nèi)控管理集團企業(yè)內(nèi)控管理工作面臨的難點多級組織地域廣人員多業(yè)務(wù)復(fù)雜集團特點要適應(yīng)管理結(jié)構(gòu)、模式的變化人員分工與協(xié)作、任務(wù)分派與監(jiān)督、結(jié)果的收集與匯總大范圍的現(xiàn)場工作、信息傳遞、 規(guī)范統(tǒng)一人員的協(xié)作、協(xié)調(diào)繁多的流程、控制點、樣本分析難度大對內(nèi)控管理工作的影響規(guī)范如何落實人員如何

42、組織工作如何開展結(jié)果如何呈現(xiàn)效率如何提高質(zhì)量如何保證成本如何降低難點內(nèi)控基本規(guī)范對內(nèi)控IT支撐系統(tǒng)的要求內(nèi)控基本規(guī)范對管理信息系統(tǒng)應(yīng)用的要求內(nèi)控基本規(guī)范對管理信息系統(tǒng)技術(shù)的要求可行：將內(nèi)控要素和關(guān)鍵控制點與業(yè)務(wù)流程管理整合；可控：實現(xiàn)內(nèi)控體系與全面預(yù)算、集團管控體系整合；可視：內(nèi)控執(zhí)行過程和效果可查詢可評價安全、穩(wěn)定、運行可靠；工作流和權(quán)限控制技術(shù)；可集成、可擴展、個性化應(yīng)用；支持分步建設(shè)；多維數(shù)據(jù)智能分析與信息門戶企業(yè)風(fēng)控體系的目標及核心價值實時地感知企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險變動；認識風(fēng)險變動對于目標實現(xiàn)的影響；及時的作出風(fēng)險應(yīng)對；內(nèi)部控制的有效設(shè)計和執(zhí)行，確保將風(fēng)險控制在可接受水平；業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督、

43、內(nèi)控自我評估和內(nèi)審的獨立監(jiān)督，確保整個管控體系按照期望的持續(xù)運行。運行內(nèi)控體系所遇到的8個主要挑戰(zhàn)Step3：常態(tài)化建設(shè)階段基于內(nèi)控成熟度模型的持續(xù)改進Step1：內(nèi)控建設(shè)階段Step2：內(nèi)控執(zhí)行階段范圍確定目標設(shè)定風(fēng)險評估了解記錄內(nèi)控現(xiàn)狀并評價內(nèi)控的設(shè)計合理性針對設(shè)計合理性問題的整改設(shè)計內(nèi)控測試方法并測試內(nèi)控的執(zhí)行有效性準備關(guān)于財務(wù)報表內(nèi)部控制的報告針對執(zhí)行有效性問題的整改外部獨立鑒證及報告計劃手冊/矩陣設(shè)計測試整改報告審計如何落實固化內(nèi)控體系建設(shè)成果？如何建立良好的內(nèi)控環(huán)境？3. 如何組織內(nèi)控測評工作？ 如何保證內(nèi)控規(guī)范的全局一致性和時效性 如何保障工作計劃的統(tǒng)籌安排與資源調(diào)配 如何提高內(nèi)

44、控測評的質(zhì)量與效率 如何從已有業(yè)務(wù)系統(tǒng)挖掘數(shù)據(jù)4. 如何實現(xiàn)問題的持續(xù)跟蹤與改進？5. 如何保證內(nèi)控報告的時效性與自動化？6. 如何解決部門協(xié)調(diào)、配合難的問題？如何實現(xiàn)內(nèi)控知識的積累與共享？如何建立常態(tài)化內(nèi)控系統(tǒng)？風(fēng)險管理系統(tǒng)運作流程風(fēng)險信息搜集風(fēng)險評估風(fēng)險應(yīng)對策略風(fēng)險管理方案風(fēng)險監(jiān)督與改進內(nèi)控與風(fēng)險管理解決方案應(yīng)用架構(gòu)圖公司治理戰(zhàn)略目標財務(wù)合并全面預(yù)算組織架構(gòu)企業(yè)文化社會責(zé)任信息披露IT治理業(yè)務(wù)流程采購管理生產(chǎn)管理銷售管理項目管理資產(chǎn)管理財務(wù)管理人力資源信息系統(tǒng)管理信息化系統(tǒng)OA辦公ERP財務(wù)系統(tǒng) 資金系統(tǒng)資產(chǎn)管理人力資源其他系統(tǒng)融合內(nèi)部管理目標形成內(nèi)控三道防線CEO(管理層）第三道防線第二

45、道防線第一道防線業(yè)務(wù)部門董事會風(fēng)險管理內(nèi)部審計業(yè)務(wù)部門審計委員會風(fēng)險管理委員會添加標題風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃信息系統(tǒng)風(fēng)控內(nèi)審動態(tài)循環(huán)一體化應(yīng)用滿足外部合規(guī)要求相關(guān)標準政策法規(guī)SOX企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)控應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)控評價指引企業(yè)內(nèi)控審計指引COSOISO38500ISO27000COBITITSS方案總體應(yīng)用目標全面風(fēng)險管理在企業(yè)中分工協(xié)作關(guān)系風(fēng)險管理內(nèi)控管理審計管理應(yīng)對策略風(fēng)險宇宙業(yè)務(wù)內(nèi)控評價結(jié)果關(guān)鍵風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險事件符合性內(nèi)控評價結(jié)果審計發(fā)現(xiàn)穿行測試管理建議

46、風(fēng)險導(dǎo)向持續(xù)優(yōu)化戰(zhàn)略目標風(fēng)險監(jiān)控風(fēng)險評估風(fēng)險應(yīng)對風(fēng)險識別戰(zhàn)略目標事前業(yè)務(wù)梳理內(nèi)控評價業(yè)務(wù)優(yōu)化控制措施流程制度事中范圍確定審計發(fā)現(xiàn)缺陷整改審計計劃經(jīng)營結(jié)果事后風(fēng)控部風(fēng)控部+各業(yè)務(wù) 部門內(nèi)審部風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃風(fēng)險管理產(chǎn)品實施的五個階段準備階段評估階段應(yīng)對階段監(jiān)控階段報告階段實施咨詢風(fēng)險管理產(chǎn)品階段產(chǎn)物收集風(fēng)險信息1填寫風(fēng)險分析表2編制風(fēng)險坐標圖3編制管理策略庫4風(fēng)控矩陣 穿行測試9制定風(fēng)險解決方案5風(fēng)險監(jiān)控業(yè)務(wù)規(guī)則6梳理風(fēng)險控制矩陣7風(fēng)險控制自我評估8風(fēng)險控制有效性

47、報告基礎(chǔ)設(shè)置12固有風(fēng)險評估4風(fēng)險點排序報告5風(fēng)險點評估熱圖6風(fēng)險 分類評估熱圖7確認重大風(fēng)險8風(fēng)險信息收集3制定風(fēng)險應(yīng)對方案9風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險控制運行跟蹤10風(fēng)險關(guān)鍵指標監(jiān)控缺陷改進執(zhí)行跟蹤重大風(fēng)險評估報告風(fēng)險控制運行報告控制評價與缺陷報告10141516171819風(fēng)險基礎(chǔ)設(shè)定風(fēng)險評估熱圖重大風(fēng)險列表風(fēng)險數(shù)據(jù)簡庫風(fēng)險數(shù)據(jù)全庫監(jiān)督與改進方案風(fēng)險控制報告1234578風(fēng)險識別問卷在結(jié)合多年風(fēng)險管理實踐的基礎(chǔ)上，對中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引進行了詳細解讀，以內(nèi)控管理產(chǎn)品為基礎(chǔ)，強化并關(guān)注于防范和控制可能給企業(yè)造成損失和危害的風(fēng)險，把機會風(fēng)險視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營

48、目標的實現(xiàn)。同樣采用“五階段、十步驟”的服務(wù)路徑進行項目實施。剩余風(fēng)險評估11重大風(fēng)險指標認定12突發(fā)重大風(fēng)險管理13突發(fā)重大風(fēng)險報告20風(fēng)險管理綜合報告21風(fēng)險控制矩陣6風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃內(nèi)控管理產(chǎn)品功能展示準備階段準備階段建設(shè)階段測評階段整改階段報告階段內(nèi)控管理產(chǎn)品實施范圍篩選12業(yè)務(wù)流程梳理3風(fēng)險識別評估4風(fēng)險控制矩陣生成5內(nèi)控手冊生成6流程圖生成718指引標準矩陣8測試底稿模板9符合性測試缺陷整改任務(wù)缺陷整改計劃缺陷整改跟蹤報告模板配置報告自動生成報告導(dǎo)出

49、打印10121314151617內(nèi)控方案編制穿行測試11內(nèi)控知識庫18內(nèi)控門戶展示19風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃內(nèi)控管理產(chǎn)品功能展示建設(shè)階段準備階段建設(shè)階段測評階段整改階段報告階段內(nèi)控管理產(chǎn)品實施范圍篩選12業(yè)務(wù)流程梳理3風(fēng)險識別評估4風(fēng)險控制矩陣生成5內(nèi)控手冊生成6流程圖生成718指引標準矩陣8測試底稿模板9符合性測試缺陷整改任務(wù)缺陷整改計劃缺陷整改跟蹤報告模板配置報告自動生成報告導(dǎo)出打印10121314151617內(nèi)控方案編制穿行測試11內(nèi)控知識庫18內(nèi)控門戶展示19

50、 業(yè)務(wù)流程梳理風(fēng)險控制矩陣編制風(fēng)險控制矩陣內(nèi)控規(guī)范18指引標準矩陣內(nèi)控手冊生成風(fēng)險控制矩陣版本控制風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃內(nèi)控管理產(chǎn)品功能展示測評階段準備階段建設(shè)階段測評階段整改階段報告階段內(nèi)控管理產(chǎn)品實施范圍篩選12業(yè)務(wù)流程梳理3風(fēng)險識別評估4風(fēng)險控制矩陣生成5內(nèi)控手冊生成6流程圖生成718指引標準矩陣8測試底稿模板9符合性測試缺陷整改任務(wù)缺陷整改計劃缺陷整改跟蹤報告模板配置報告自動生成報告導(dǎo)出打印10121314151617內(nèi)控方案編制穿行測試11內(nèi)控知識庫18內(nèi)控

51、門戶展示19內(nèi)控測試底稿編制創(chuàng)建測試計劃穿行測試缺陷認定測試進度報告風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃內(nèi)控管理產(chǎn)品功能展示整改階段準備階段建設(shè)階段測評階段整改階段報告階段內(nèi)控管理產(chǎn)品實施范圍篩選12業(yè)務(wù)流程梳理3風(fēng)險識別評估4風(fēng)險控制矩陣生成5內(nèi)控手冊生成6流程圖生成718指引標準矩陣8測試底稿模板9符合性測試缺陷整改任務(wù)缺陷整改計劃缺陷整改跟蹤報告模板配置報告自動生成報告導(dǎo)出打印10121314151617內(nèi)控方案編制穿行測試11內(nèi)控知識庫18內(nèi)控門戶展示19缺陷整改任務(wù)控制評

52、價及缺陷報告風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃內(nèi)控管理產(chǎn)品功能展示報告階段準備階段建設(shè)階段測評階段整改階段報告階段內(nèi)控管理產(chǎn)品實施范圍篩選12業(yè)務(wù)流程梳理3風(fēng)險識別評估4風(fēng)險控制矩陣生成5內(nèi)控手冊生成6流程圖生成718指引標準矩陣8測試底稿模板9符合性測試缺陷整改任務(wù)缺陷整改計劃缺陷整改跟蹤報告模板配置報告自動生成報告導(dǎo)出打印10121314151617內(nèi)控方案編制穿行測試11內(nèi)控知識庫18內(nèi)控門戶展示19風(fēng)險管理產(chǎn)品進一步提升企業(yè)內(nèi)控建設(shè)質(zhì)量以內(nèi)控合規(guī)為目標控制大的風(fēng)險表現(xiàn)為“

53、家法家規(guī)”解決有無的問題以提升管理能力為目標將內(nèi)控與日常管理結(jié)合把內(nèi)控作為一個管理工具，幫助企業(yè)完成績效指標更多的自動控制管理型內(nèi)控以提升內(nèi)控工作價值為目標有效利用有利風(fēng)險為企業(yè)各部門提供咨詢服務(wù)更多的預(yù)防性控制價值型內(nèi)控合規(guī)型內(nèi)控以風(fēng)險為導(dǎo)向，以控制為中心，以增值為目的內(nèi)控管理系統(tǒng)風(fēng)險管理系統(tǒng) 企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的發(fā)展過程可以劃分為三個階段，目前大多數(shù)企業(yè)處于“合規(guī)型內(nèi)控” 階段。風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊

54、制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃風(fēng)險管理產(chǎn)品功能展示準備階段風(fēng)險管理產(chǎn)品基礎(chǔ)設(shè)置12固有風(fēng)險評估4風(fēng)險點排序報告5風(fēng)險點評估熱圖6風(fēng)險 分類評估熱圖7確認重大風(fēng)險8風(fēng)險信息收集3制定風(fēng)險應(yīng)對方案9風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險控制運行跟蹤風(fēng)險關(guān)鍵指標監(jiān)控缺陷改進執(zhí)行跟蹤重大風(fēng)險評估報告風(fēng)險控制運行報告控制評價與缺陷報告10141516171819風(fēng)險識別問卷剩余風(fēng)險評估11重大風(fēng)險指標認定12突發(fā)重大風(fēng)險管理13突發(fā)重大風(fēng)險報告20風(fēng)險管理綜合報告21準備階段評估階段應(yīng)對階段監(jiān)控階段報告階段風(fēng)險組織范圍圈定設(shè)置組織風(fēng)險職責(zé)職責(zé)功能分配風(fēng)險分類設(shè)置風(fēng)險指標初始化

55、設(shè)置風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃風(fēng)險管理產(chǎn)品功能展示評估階段風(fēng)險管理產(chǎn)品基礎(chǔ)設(shè)置12固有風(fēng)險評估4風(fēng)險點排序報告5風(fēng)險點評估熱圖6風(fēng)險 分類評估熱圖7確認重大風(fēng)險8風(fēng)險信息收集3制定風(fēng)險應(yīng)對方案9風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險控制運行跟蹤風(fēng)險關(guān)鍵指標監(jiān)控缺陷改進執(zhí)行跟蹤重大風(fēng)險評估報告風(fēng)險控制運行報告控制評價與缺陷報告10141516171819風(fēng)險識別問卷剩余風(fēng)險評估11重大風(fēng)險指標認定12突發(fā)重大風(fēng)險管理13突發(fā)重大風(fēng)險報告20風(fēng)險管理綜合報告21準備階段評估階段應(yīng)對階段監(jiān)控階段報告

56、階段風(fēng)險評估工作流程預(yù)置風(fēng)險評估標準固有風(fēng)險評估風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃風(fēng)險管理產(chǎn)品功能展示評估階段風(fēng)險管理產(chǎn)品基礎(chǔ)設(shè)置12固有風(fēng)險評估4風(fēng)險點排序報告5風(fēng)險點評估熱圖6風(fēng)險 分類評估熱圖7確認重大風(fēng)險8風(fēng)險信息收集3制定風(fēng)險應(yīng)對方案9風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險控制運行跟蹤風(fēng)險關(guān)鍵指標監(jiān)控缺陷改進執(zhí)行跟蹤重大風(fēng)險評估報告風(fēng)險控制運行報告控制評價與缺陷報告10141516171819風(fēng)險識別問卷剩余風(fēng)險評估11重大風(fēng)險指標認定12突發(fā)重大風(fēng)險管理13突發(fā)重大風(fēng)險報告20風(fēng)險管理綜合

57、報告21準備階段評估階段應(yīng)對階段監(jiān)控階段報告階段風(fēng)險評估工作流程預(yù)置風(fēng)險評估標準固有風(fēng)險評估風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃風(fēng)險管理產(chǎn)品功能展示應(yīng)對階段風(fēng)險管理產(chǎn)品基礎(chǔ)設(shè)置12固有風(fēng)險評估4風(fēng)險點排序報告5風(fēng)險點評估熱圖6風(fēng)險 分類評估熱圖7確認重大風(fēng)險8風(fēng)險信息收集3制定風(fēng)險應(yīng)對方案9風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險控制運行跟蹤風(fēng)險關(guān)鍵指標監(jiān)控缺陷改進執(zhí)行跟蹤重大風(fēng)險評估報告風(fēng)險控制運行報告控制評價與缺陷報告10141516171819風(fēng)險識別問卷剩余風(fēng)險評估11重大風(fēng)險指標認定12突發(fā)重大

58、風(fēng)險管理13突發(fā)重大風(fēng)險報告20風(fēng)險管理綜合報告21準備階段評估階段應(yīng)對階段監(jiān)控階段報告階段風(fēng)險應(yīng)對策略的制定：規(guī)避、降低、承受；對剩余風(fēng)險進行評估，控制在可接受范圍內(nèi)。突發(fā)重大風(fēng)險上報風(fēng)險應(yīng)對方案編制風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃風(fēng)險管理產(chǎn)品功能展示監(jiān)控階段風(fēng)險管理產(chǎn)品基礎(chǔ)設(shè)置12固有風(fēng)險評估4風(fēng)險點排序報告5風(fēng)險點評估熱圖6風(fēng)險 分類評估熱圖7確認重大風(fēng)險8風(fēng)險信息收集3制定風(fēng)險應(yīng)對方案9風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險控制運行跟蹤風(fēng)險關(guān)鍵指標監(jiān)控缺陷改進執(zhí)行跟蹤重大風(fēng)險評估報告風(fēng)險控制

59、運行報告控制評價與缺陷報告10141516171819風(fēng)險識別問卷剩余風(fēng)險評估11重大風(fēng)險指標認定12突發(fā)重大風(fēng)險管理13突發(fā)重大風(fēng)險報告20風(fēng)險管理綜合報告21準備階段評估階段應(yīng)對階段監(jiān)控階段報告階段內(nèi)控符合性測試跟蹤關(guān)鍵風(fēng)險指標監(jiān)控風(fēng)險收集識別分析風(fēng)險評估管理策略應(yīng)對方案監(jiān)督與評價風(fēng)險控制實施方案手冊制訂手冊核定內(nèi)控測評缺陷整改成果匯報實施審計審計報告審計處理決定審計復(fù)審審計計劃風(fēng)險管理產(chǎn)品功能展示報告階段風(fēng)險管理產(chǎn)品基礎(chǔ)設(shè)置12固有風(fēng)險評估4風(fēng)險點排序報告5風(fēng)險點評估熱圖6風(fēng)險 分類評估熱圖7確認重大風(fēng)險8風(fēng)險信息收集3制定風(fēng)險應(yīng)對方案9風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險控制運行跟蹤風(fēng)險關(guān)鍵指標監(jiān)控缺陷改

60、進執(zhí)行跟蹤重大風(fēng)險評估報告風(fēng)險控制運行報告控制評價與缺陷報告10141516171819風(fēng)險識別問卷剩余風(fēng)險評估11重大風(fēng)險指標認定12突發(fā)重大風(fēng)險管理13突發(fā)重大風(fēng)險報告20風(fēng)險管理綜合報告21準備階段評估階段應(yīng)對階段監(jiān)控階段報告階段審計流程系統(tǒng)與內(nèi)控及風(fēng)險管理體系、企業(yè)自身的業(yè)務(wù)體系相關(guān)關(guān)聯(lián)，構(gòu)成企業(yè)風(fēng)險防范的“三道防線”總經(jīng)理第三道防線第二道防線第一道防線業(yè)務(wù)部門董事會風(fēng)險管理內(nèi)部審計業(yè)務(wù)部門審計委員會風(fēng)險管理委員會委員會委員會負責(zé)所轄業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理制度、流程建設(shè)，管理、監(jiān)控和報告各項業(yè)務(wù)和管理中的風(fēng)險控制情況對風(fēng)險控制管理、監(jiān)督體系進行再監(jiān)督和責(zé)任追究提供管理工具、方法，制定管理標準，