風(fēng)險(xiǎn)管理制度4265974273

1、.PAGE ：.；PAGE 9風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章：總那么第一條：為做好青島啤酒濰坊公司以下簡(jiǎn)稱公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高公司風(fēng)險(xiǎn)防備才干，合理保證公司平安、穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)，提高運(yùn)營管理程度，根據(jù)財(cái)政部等五部委、上海證券買賣所、結(jié)合公司消費(fèi)運(yùn)營和管理實(shí)踐，制定本制度。 第二條：本制度適用于公司及公司所控制的子公司。第三條：公司實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是公司在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目的的過程中，經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)將運(yùn)營、管理中的不確定性和變化所產(chǎn)生的影響要素控制在可接受范圍內(nèi)。本制度中風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其既定目的的影響要素。第四條：公司風(fēng)險(xiǎn)管理的原那么是：一戰(zhàn)略導(dǎo)向的原那么，即根據(jù)

2、影響公司戰(zhàn)略目的實(shí)現(xiàn)的要素識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。二全面性原那么。三事前防備的原那么。第五條：風(fēng)險(xiǎn)按對(duì)公司的影響程度分為三個(gè)等級(jí)，即高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)和低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)前情況下企業(yè)需求重點(diǎn)關(guān)注，優(yōu)先分配管理資源、積極提高風(fēng)險(xiǎn)管理程度、改善風(fēng)險(xiǎn)管理效果的風(fēng)險(xiǎn)；中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)需根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)繼續(xù)關(guān)注，并相應(yīng)調(diào)整管理資源、保證風(fēng)險(xiǎn)管理效果的風(fēng)險(xiǎn)；低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)維持現(xiàn)有管理程度即可，并可適當(dāng)調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)管理資源至其它風(fēng)險(xiǎn)管理上的風(fēng)險(xiǎn)。高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)普通為到達(dá)上海證券買賣所和香港聯(lián)交所對(duì)外披露要求的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。第二章：風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)和分工第六條：董事會(huì)擔(dān)任評(píng)價(jià)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，審議并對(duì)公

3、司高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)展決策。第七條：公司運(yùn)營管理層擔(dān)任支配必要的資源維護(hù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與公司開展戰(zhàn)略堅(jiān)持一致。第八條：公司績(jī)效考評(píng)部門或組織擔(dān)任審批公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核結(jié)果并組織獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。第九條：擔(dān)任公司內(nèi)部控制體系建立的職能部門是公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能的主管部門；擔(dān)任組織公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立、運(yùn)轉(zhuǎn)與監(jiān)視，擔(dān)任組織公司年度及專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)任務(wù)；擔(dān)任對(duì)公司各個(gè)職能部門及公司所控制子公司執(zhí)行本制度的情況實(shí)施考核；擔(dān)任跟蹤公司艱苦風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的實(shí)施情況；擔(dān)任向公司董事會(huì)、運(yùn)營管理層匯報(bào)公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理情況；擔(dān)任組織于每一年度終了后30日內(nèi)向青島啤酒股份公司以下簡(jiǎn)稱母公司內(nèi)控部、消費(fèi)制

4、造中心或營銷中心提報(bào)本公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案及內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)接受母公司內(nèi)控部的指點(diǎn)與監(jiān)視檢查；對(duì)本公司及所控制子公司所面臨風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)呵斥損失超越五萬元的，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后的10日內(nèi)將風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)情況同時(shí)報(bào)母公司內(nèi)控部、消費(fèi)制造中心或營銷中心。第十條：公司其他職能部門須按照本制度的規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方案，根據(jù)各自管理職責(zé)，繼續(xù)識(shí)別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程、制度及內(nèi)、外部環(huán)境所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，確定本部門的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，提出控制缺陷改良意見并予以實(shí)施；繼續(xù)堅(jiān)持與風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；指點(diǎn)、監(jiān)視各自職能所轄業(yè)務(wù)、單位的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)；對(duì)于艱苦風(fēng)險(xiǎn)、控制缺陷，除

5、向部門分管指點(diǎn)匯報(bào)情況外，還應(yīng)及時(shí)向公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門反響情況，以便風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門監(jiān)視公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系的運(yùn)轉(zhuǎn)。第十一條：公司所控制子公司須按照本制度的規(guī)定、在本制度發(fā)布后的兩個(gè)月內(nèi)建立起本單位風(fēng)險(xiǎn)管理體系并有效實(shí)施；每一年度終了后20日內(nèi)向公司提報(bào)本單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案及內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)接受公司、母公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門的指點(diǎn)、監(jiān)視檢查；對(duì)本公司所面臨風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)呵斥損失超越五萬元的，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后的10日內(nèi)將風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)情況同時(shí)報(bào)本公司及公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門。第十二條：公司擔(dān)任人為本公司風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人。第三章：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)第十三條：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是

6、指對(duì)影響公司戰(zhàn)略目的的內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)的過程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)管理的根底，也是公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的前提，它是從搜集和分析風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息，到評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的過程和方法，主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指對(duì)公司當(dāng)前所面臨的以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判別、歸類和鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的管理過程。風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)展規(guī)范描畫和分析的過程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)全貌進(jìn)展總體評(píng)價(jià)并判別出當(dāng)前的艱苦風(fēng)險(xiǎn)和管理上需求重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)事件是指公司風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)表現(xiàn)方式，它的兌現(xiàn)會(huì)影響企業(yè)的目的實(shí)現(xiàn)或運(yùn)營的效果與效率，一種風(fēng)險(xiǎn)能夠有多個(gè)事件。第十四條：公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目

7、的是：一辨識(shí)出戰(zhàn)略、規(guī)劃、年度運(yùn)營與管理方案或其他艱苦決策所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；二掌握公司所面臨風(fēng)險(xiǎn)的屬性情況及整體的風(fēng)險(xiǎn)程度；三確定公司艱苦風(fēng)險(xiǎn)及管理重點(diǎn)，為公司針對(duì)性配置資源管理艱苦風(fēng)險(xiǎn)提供根據(jù)。第十五條：公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分為全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)在每年第四季度組織一次，全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的范圍覆蓋公司總部投資決策中心、消費(fèi)制造中心和營銷中心及所控制子公司。包括公司治理、戰(zhàn)略、消費(fèi)運(yùn)營、管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)每年不低于兩次，根據(jù)公司階段性風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。第十六條：公司風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法包括但不限于：數(shù)據(jù)分析和資料研討法、問卷調(diào)查法、訪談法、標(biāo)桿對(duì)照法等。第十七條：公司風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

8、的主要工具包括：風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查詢卷、公司風(fēng)險(xiǎn)事件庫、目的分析和流程分析等。第十八條：風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別的范圍包括外部風(fēng)險(xiǎn)事件和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件包括：一董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任才干等人力資源要素。二組織機(jī)構(gòu)、運(yùn)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理要素。三研討開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新要素。四財(cái)務(wù)情況、運(yùn)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)要素。 五營運(yùn)平安、員工安康、環(huán)境維護(hù)等平安環(huán)保要素。六其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)要素。第十九條：公司外部風(fēng)險(xiǎn)事件包括：一經(jīng)濟(jì)方式、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)要素。二法律法規(guī)、監(jiān)視要求等法律要素。三平安穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信

9、譽(yù)、教育程度、消費(fèi)者行為等社會(huì)要素。四技術(shù)提高、工藝改良等科學(xué)技術(shù)要素。五自然災(zāi)禍、環(huán)境情況等自然環(huán)境要素。六其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)要素。第二十條：公司根據(jù)管理內(nèi)容，將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。一戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目的實(shí)現(xiàn)的負(fù)面要素。 二運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：運(yùn)營決策不當(dāng)、內(nèi)部控制體系不完善，妨礙或影響運(yùn)營目的實(shí)現(xiàn)的要素。三報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)平安遭到要挾風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。 1財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完好、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。

10、 2資產(chǎn)平安遭到要挾風(fēng)險(xiǎn)。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的運(yùn)用價(jià)值和變現(xiàn)才干的降低或消逝。 3舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?四合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、仔細(xì)執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及上市地證券監(jiān)管規(guī)定，影響合法、合規(guī)性目的實(shí)現(xiàn)的要素。第二十一條：風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)完成后，根據(jù)所辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)事件編制公司風(fēng)險(xiǎn)事件庫列表，作為公司進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)分析的根據(jù)之一。第二十二條：公司風(fēng)險(xiǎn)分析分為定性分析和定量分析。定性分析包括：風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)分析、風(fēng)險(xiǎn)因果分析和風(fēng)險(xiǎn)途徑分析。定量分析包括：發(fā)生的能夠性分析、風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析和管理改良迫切性分析。第二十三條：

11、公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門組織公司相關(guān)部門和單位采取統(tǒng)計(jì)分析和小組討論等方法對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)展定性分析，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與公司風(fēng)險(xiǎn)分析。第二十四條：定性分析應(yīng)包括以下內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)事件所產(chǎn)生的影響導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的緣由可參照的書面任務(wù)制度及操作規(guī)程現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)防備措施員工培訓(xùn)情況風(fēng)險(xiǎn)事件過去的發(fā)生情況風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)責(zé)任崗位風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)事件影響的關(guān)鍵績(jī)效目的KPI改良建議風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)第二十五條：公司采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信息系統(tǒng)對(duì)所辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展定量分析，定量分析采用風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)的管理程度三個(gè)維度進(jìn)展評(píng)價(jià)。第二十六條：公司風(fēng)險(xiǎn)的重要性評(píng)價(jià)規(guī)范是影響的價(jià)值量的大小，影響的價(jià)值

12、量越大，風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度越高。第二十七條：公司須重點(diǎn)關(guān)注整體層面的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些發(fā)生在部門或單元的部分風(fēng)險(xiǎn)，但會(huì)對(duì)企業(yè)整體產(chǎn)生戰(zhàn)略性的影響，也納入艱苦風(fēng)險(xiǎn)的管理范圍。第二十八條：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)完成后，應(yīng)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告，并將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告提交公司總裁辦公會(huì)和公司董事會(huì)審議。第四章：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案第二十九條：公司各部門及公司所控制子公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)艱苦風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案須包括風(fēng)險(xiǎn)處理的詳細(xì)目的，所需的組織指點(diǎn)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的詳細(xì)應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具等。 第三十條：公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略包括風(fēng)險(xiǎn)

13、躲避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)接受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。風(fēng)險(xiǎn)躲避是公司對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)接受度的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過放棄或者停頓與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以防止和減輕損失的戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)降低是公司在權(quán)衡本錢效益之后，預(yù)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)接受度之內(nèi)的戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是公司預(yù)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)接受度之內(nèi)的戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)接受是公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)接受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡本錢效益之后，不預(yù)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的戰(zhàn)略。第三十一條： 公司各部門及公司所控制子公司所制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案須提交公司、母公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門

14、備案，以便風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門按照方案監(jiān)控有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的實(shí)施情況，同時(shí)公司各部門需向公司總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)各自職能管理范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案實(shí)施情況、評(píng)價(jià)剩余風(fēng)險(xiǎn)情況，對(duì)于高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)須向公司董事會(huì)匯報(bào)。第三十二條：公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果完善內(nèi)部控制體系，制定有效的內(nèi)控措施躲避和管理風(fēng)險(xiǎn)。第三十三條：公司結(jié)合不同開展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，繼續(xù)搜集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略。第五章：風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)視與改良第三十四條：公司及所控制子公司須在每年第四季度度，對(duì)本單位組織一次全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)任務(wù)、編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，同時(shí)編寫公司本年度的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，一并提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管部門及母公司內(nèi)控部、消費(fèi)制造中心或營銷中心。第三十五條：對(duì)已評(píng)價(jià)出的風(fēng)險(xiǎn)和已制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案須落實(shí)管理責(zé)任，公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能主管按任務(wù)方案對(duì)公司各部門及公司所控制子公司能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)及其任務(wù)效果進(jìn)展監(jiān)視評(píng)價(jià)，監(jiān)視評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送公司管理層和公司董事會(huì)。第三十六條：公司及所控制子公司在各風(fēng)險(xiǎn)要素得到有效管理后，須對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展評(píng)價(jià)，編寫評(píng)價(jià)報(bào)告，并將該等報(bào)