- TSC集團(tuán)業(yè)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)

1、2022/8/17現(xiàn)代職業(yè)經(jīng)理人的財(cái)務(wù)素養(yǎng)TSC 集 團(tuán)- TSC集團(tuán)業(yè)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)培訓(xùn)目的在低油價(jià)的行業(yè)冬天，我們TSC集團(tuán)必須精打細(xì)算。利用低油價(jià)帶來的壓力，擠壓競爭對(duì)手，搶占份額。而優(yōu)秀的財(cái)務(wù)技能能夠使得我們的業(yè)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理更加注意開源、節(jié)流、提升運(yùn)營效率響應(yīng)兩位創(chuàng)始人的號(hào)召：培養(yǎng)我們職業(yè)經(jīng)理人的管理素養(yǎng)，把TSC的BU打造成能夠自我策劃、管理、執(zhí)行的“高鐵”，提高競爭力，抓住行業(yè)整合的機(jī)會(huì)，成為油氣高端裝備的龍頭嘗試GE的CAS模式，在BU經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理中尋找、培訓(xùn)和打造能夠以數(shù)字為準(zhǔn)繩、既能善于財(cái)務(wù)分析和又能管理和決策的頂尖的經(jīng)理人（TSC的黃埔軍校）在TSC集團(tuán)倡導(dǎo)學(xué)習(xí)

2、、自我完善的成長風(fēng)氣，將職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)變成一種文化、一種向上的精神2目錄優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理的財(cái)務(wù)素質(zhì)優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理的財(cái)務(wù)技能財(cái)務(wù)對(duì)企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造的貢獻(xiàn)3A.優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理的財(cái)務(wù)素質(zhì)4什么是“財(cái)商”(有獎(jiǎng)討論)財(cái)商：世俗的解釋5正確的財(cái)富觀：看輕 （MM） vs 看重 （跳樓者）“財(cái)如輪轉(zhuǎn)”：金錢永不眠重資產(chǎn)還是輕資產(chǎn)轉(zhuǎn)得快“空手道”：以最小的投入換得最大的回報(bào)“風(fēng)控”：立于不敗之地，永遠(yuǎn)可以坐回牌桌上來（索羅斯）別人的錢：資本市場（如華誼兄弟；樂視股份）資源整合能力：華潤、杰瑞短平快BU業(yè)務(wù)經(jīng)理，集團(tuán)職能部門經(jīng)理需不需要財(cái)商？Why 和 What？（有獎(jiǎng)討論）6BU業(yè)務(wù)經(jīng)理職能負(fù)責(zé)人（HR）Why？Wh

3、at？企業(yè)的財(cái)商是什么？7什么是“企業(yè)財(cái)商”(有獎(jiǎng)討論)企業(yè)的財(cái)商是什么？以復(fù)星為例：2015年前5個(gè)月拋售股票套現(xiàn)175億元人民幣增發(fā)了股票PE投資的公司加速IPO買保險(xiǎn)公司買銀行2015年保險(xiǎn)利潤超過去年全年2015.7.13 梁信軍演講：買入三分之一的中概股，現(xiàn)在A股下跌，搶入龍頭公司股票8TSC集團(tuán)的財(cái)商有多高？9多高誰負(fù)責(zé)任TSC經(jīng)營效率有哪些問題？10TSC財(cái)務(wù)效率有哪些問題？11TSC集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析德摩資本投資經(jīng)理Jessie Zhao的分析12優(yōu)秀財(cái)務(wù)人士的特質(zhì)13如何描述一個(gè)財(cái)務(wù)高手？優(yōu)秀經(jīng)理的財(cái)務(wù)思維14ROIRiskCash FlowROA/ROE戰(zhàn)略思維未來思維創(chuàng)造思維

4、深知企業(yè)資金的重要性，所有決策都要考慮回報(bào)率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)烈，每一個(gè)決定，每一個(gè)商業(yè)行動(dòng)都會(huì)有失敗、負(fù)面的可能性現(xiàn)金為王，沒有現(xiàn)金流的人會(huì)跳樓重視所有有形、無形的資產(chǎn)，但更重視資產(chǎn)發(fā)揮的財(cái)務(wù)效率在戰(zhàn)略的框架下思考財(cái)務(wù)，不會(huì)因小失大在現(xiàn)狀與未來之間能夠獲取良好的平衡“錢永遠(yuǎn)不夠用”，企業(yè)總是在各種財(cái)務(wù)困境中前進(jìn)，因此，必須有“創(chuàng)造性”思維，而不是以“財(cái)務(wù)困難”而陷入平庸，被動(dòng)的命運(yùn) 財(cái)務(wù)管理水平的段級(jí)15會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)分析 控制與風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)價(jià)值管理企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造博士碩士大學(xué)中學(xué)小學(xué)財(cái)務(wù)人士標(biāo)準(zhǔn)BU經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)重組IPO新業(yè)務(wù)M&A財(cái)經(jīng)公關(guān)效率提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)全面分析獨(dú)立進(jìn)行決策CPA看懂，聽懂，有效指導(dǎo)段

5、級(jí)自我評(píng)估16你是哪個(gè)段級(jí)？優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理人的財(cái)務(wù)性格17敏銳但不是神經(jīng)：對(duì)“資本，資產(chǎn)，資金”極高的敏感度保本但不是保守：保本，再保本精準(zhǔn)但不是錙銖必較：準(zhǔn)確的認(rèn)知一切，以數(shù)字描述思想成本意識(shí)但不是糾纏歷史：不會(huì)“不計(jì)成本”回報(bào)意識(shí)但不是貪婪：會(huì)計(jì)算概率條件下的回報(bào)數(shù)據(jù)、結(jié)果為導(dǎo)向：不會(huì)空想、幻想時(shí)間成本意識(shí)價(jià)值意識(shí)：識(shí)貨，懂得買真正的好東西目錄優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理的財(cái)務(wù)素質(zhì)優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理的財(cái)務(wù)技能財(cái)務(wù)對(duì)企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造的貢獻(xiàn)18B.優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理的專業(yè)財(cái)務(wù)技能191、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理2、管理決策財(cái)務(wù)技能3、投資財(cái)務(wù)能力4、資本運(yùn)營能力1.基礎(chǔ)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算成本分析應(yīng)收賬款管理庫存管理報(bào)表制作財(cái)務(wù)制度

6、20職業(yè)經(jīng)理人：你必須能夠看明白，知道關(guān)鍵點(diǎn)嫻熟使用2.管理決策財(cái)務(wù)（財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)經(jīng)理必須懂）21財(cái)務(wù)預(yù)測、計(jì)劃和預(yù)算激勵(lì)方案控制：企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的財(cái)務(wù)評(píng)估管理分析與決策三大表分析（含財(cái)務(wù)比率分析）國際財(cái)務(wù)管理現(xiàn)金流管理稅務(wù)籌劃3.投資決策財(cái)務(wù)22項(xiàng)目分析投資分析資金的時(shí)間成本；資金成本和資本成本W(wǎng)ACC風(fēng)險(xiǎn)和收益率：CAPM估值期權(quán)、期貨投資和管理Treasury4.資本運(yùn)作財(cái)務(wù)23并購重組融資私募上市銀行商業(yè)流動(dòng)資金資本結(jié)構(gòu)管理杠桿回購紅利政策投資人結(jié)構(gòu)管理目錄優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理的財(cái)務(wù)素質(zhì)優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理的財(cái)務(wù)技能財(cái)務(wù)對(duì)企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造的貢獻(xiàn)24C. 優(yōu)秀的財(cái)務(wù)和具有較高財(cái)務(wù)素養(yǎng)的業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)25

7、企業(yè)管理的定量化：用數(shù)字說話的企業(yè)管理體系GE運(yùn)營效率的分析與提升財(cái)務(wù)效率的分析與提升資本效率的分析與提升資產(chǎn)效率的分析與提升不斷通過全體經(jīng)營層的努力，使得TSC集團(tuán)成為高端油氣裝置行業(yè)中最具競爭力的企業(yè)1.現(xiàn)代企業(yè)管理的基石：量化思考和決策大部分草創(chuàng)性的企業(yè)決策是基于“拍腦袋、大概齊”沒有直接涉及到資金的決策、或者眼前回報(bào)和資金投入不明的決策，都非常草率、定性討論后就決定。例如：TSC的新項(xiàng)目啟動(dòng)TSC的高管招聘等企業(yè)內(nèi)部的溝通、爭論等，也都是定性的、大概的，使得大家在非常模糊的框架下做出模糊的決定“多人的馬馬虎虎”最后變成企業(yè)的巨大誤差，而最終失敗26優(yōu)秀的上市公司，都會(huì)采取嚴(yán)密的財(cái)務(wù)指標(biāo)

8、和數(shù)據(jù)控制來進(jìn)行BU管理27制定多項(xiàng)計(jì)劃促使公司資產(chǎn)在長期內(nèi)增值著重點(diǎn)立于“在哪個(gè)市場競爭？”和“怎樣去競爭？”確定今后三/五年內(nèi)的業(yè)績經(jīng)營目標(biāo)并確認(rèn)隨之應(yīng)采用的行動(dòng)以便能達(dá)到目標(biāo)制定多項(xiàng)財(cái)務(wù)性的“業(yè)績合同書”；甲、乙方為公司高層領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)營單位領(lǐng)導(dǎo)，時(shí)間為下一個(gè)財(cái)務(wù)年度以經(jīng)營指標(biāo)為基礎(chǔ)，逐項(xiàng)考核為保證經(jīng)營單位戰(zhàn)略的執(zhí)行來合理分配集團(tuán)公司內(nèi)部的有限資金保證每個(gè)資本項(xiàng)目計(jì)劃起到“物有所值“和帶來財(cái)務(wù)上回報(bào)建立一支卓有能力的管理人才隊(duì)伍，為參與公司今后領(lǐng)導(dǎo)做準(zhǔn)備查明、考核及追蹤主要50-100管理人才的業(yè)績戰(zhàn)略計(jì)劃資本計(jì)劃人力資源管理經(jīng)營運(yùn)作計(jì)劃P&LKPI開支：凈現(xiàn)值內(nèi)部報(bào)酬2.運(yùn)營效率：TSC唯

9、一的核心競爭力華為：“每一次電訊業(yè)的冬天，一批老弱病殘的對(duì)手就會(huì)死掉”ABB：“中國企業(yè)已經(jīng)不再是靠低端、劣質(zhì)競爭了，中國企業(yè)已經(jīng)在設(shè)計(jì)的層面上開始做到了低成本、高效率、優(yōu)化的設(shè)計(jì)?！边@次石油低價(jià)的新常態(tài)，完全改變了裝備公司的格局TSC集團(tuán)和NOV、Akastor以及可能潛在的競爭者的核心是效率TSC的“161”戰(zhàn)略計(jì)劃的出臺(tái)，分解，落實(shí)與調(diào)整，都要貫徹到每一個(gè)部門、BU、經(jīng)理人的效率上2829TSC集團(tuán)在國際競爭中的三大方向：我們的COO就是要負(fù)運(yùn)營效率的責(zé)任運(yùn)營效率降低成本提高競爭力行業(yè)冬天中搶占對(duì)手的份額基于質(zhì)量和利益優(yōu)化時(shí)間/服務(wù)產(chǎn)品生命周期越來越短顧客對(duì)速度與反饋的要求日益提高把服務(wù)

10、變成利潤和競爭力用量化管理的方式保證質(zhì)量把顧客群細(xì)分得越來越細(xì)針對(duì)細(xì)分客戶提供完美的解決方案30運(yùn)營業(yè)績定量分析：TSC必須針對(duì)開源、節(jié)流和效率三大領(lǐng)域逐一分析和挖潛運(yùn)營業(yè)績提升100（EPS0.3-0.6）4億股：2.4億，提升1.2億開源節(jié)流效率提升業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三營銷人員銷售行政財(cái)務(wù)費(fèi)用促銷廣告宣傳成本控制人均銷售人均利潤財(cái)務(wù)機(jī)制人力機(jī)制會(huì)議/Review實(shí)施執(zhí)行能力（實(shí)際案例）31開源老產(chǎn)品的業(yè)績提升加強(qiáng)營銷力度（人盯人，訂每一單）加快收入的實(shí)現(xiàn)速度（改變財(cái)務(wù)確認(rèn)原則，加強(qiáng)速度）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分類管理打擊競爭對(duì)手靈活價(jià)格策略改善服務(wù)新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)找能快速出業(yè)績的產(chǎn)品利用現(xiàn)有平臺(tái)能迅速出業(yè)績

11、的業(yè)務(wù)利潤高，見效快調(diào)整組合集中打高利潤分析業(yè)績潛力分配人力、資本跟蹤第一、第二的產(chǎn)品并購業(yè)務(wù)收購帶有業(yè)績的公司第一、第二產(chǎn)品的公司32節(jié)流成本控制廣告宣傳銷售費(fèi)用人員管理費(fèi)用辦公費(fèi)用差旅交際應(yīng)酬運(yùn)費(fèi)其他費(fèi)用（租賃費(fèi)）財(cái)務(wù)費(fèi)用折舊攤銷/壞帳33管理體系效率提升人力效率提升核心領(lǐng)導(dǎo)ABC技能激勵(lì)文化控制（會(huì)議、匯報(bào)/反饋）考核廣泛溝通財(cái)務(wù)提升現(xiàn)金流管理有 管理稅（營業(yè)稅、所得稅、雜稅）政府補(bǔ)貼數(shù)字化管理目標(biāo)體系3.財(cái)務(wù)效率管理回報(bào)率、現(xiàn)金流是古今中外的資本家的共同語言成為效率日本第一富豪，阿里巴巴的大股東孫正義就靠“財(cái)務(wù)效率表”投資與控制全球的幾千家企業(yè)是一個(gè)企業(yè)及全體員工存在的唯一客觀計(jì)分榜而

12、大部分企業(yè)家只懂得業(yè)務(wù)方面的語言，擴(kuò)張、攻占、新興市場等，而沒有背后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的思考，最后陷入資金短缺、壯士斷臂的絕境正確的讀懂財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，分析出自己的結(jié)論，做出穩(wěn)妥的管理決策，讓TSC立于不敗之地3435運(yùn)用各財(cái)務(wù)比率分析公司、BU經(jīng)營狀況凈資產(chǎn)回報(bào)率凈利潤凈資產(chǎn)總資產(chǎn)利潤率凈利潤總資產(chǎn)權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)凈資產(chǎn)1（1資產(chǎn)負(fù) 債率）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率銷售毛利率費(fèi)用銷售額總資產(chǎn)凈利潤銷售額有獎(jiǎng)?chuàng)尨餞SC集團(tuán)2013、2014、2015年最大的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化是什么？36財(cái)務(wù)比率分析的類型評(píng)價(jià)償債能力的比率評(píng)價(jià)盈利能力的比率評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理能力的比率財(cái)務(wù)比率不是目的，而是起點(diǎn)。其作用是

13、發(fā)現(xiàn)問題而不是找到解決問題的方法。因此當(dāng)用財(cái)務(wù)比率分析發(fā)現(xiàn)問題后需要進(jìn)一步的分析以找到解決問題的方法37評(píng)價(jià)盈利能力的比率銷售收入銷售成本銷售收入銷售毛利率 凈利潤銷售收入銷售凈利率 凈利潤總資產(chǎn)總資產(chǎn)回報(bào)率 凈利潤股東權(quán)益凈資產(chǎn)回報(bào)率 38評(píng)價(jià)償債能力的比率流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn)存貨流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率 總負(fù)債總資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率 息稅前所得債務(wù)利息利息保障倍數(shù) 39評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理能力的比率銷售收入平均應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 購貨金額平均應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率 銷售成本存貨存貨周轉(zhuǎn)率 銷售收入總資產(chǎn)總資產(chǎn)回報(bào)率 平均收款期365天應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率平均付款期365天應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率40其它財(cái)務(wù)提

14、升工作把所有經(jīng)理人的財(cái)務(wù)管理技能和素養(yǎng)培訓(xùn)到位強(qiáng)化預(yù)算和控制能力加大銀行資金、租賃、上下游信貸等多種籌資渠道存貨，應(yīng)收帳款，應(yīng)付帳款，壞帳準(zhǔn)備的管理短期投資，長期再投資管理4.資本效率：是資本主義競爭的關(guān)鍵資本主義的本質(zhì)就是利用“無形市場之手”消滅資本效率低得企業(yè)，將資本配置給效率高的企業(yè)中國國家高端裝備基金如果配置資金，其專業(yè)基金經(jīng)理也肯定會(huì)尋找資本回報(bào)最高的本土企業(yè)任何一個(gè)偉大的企業(yè)，基本上都是在實(shí)業(yè)運(yùn)作和資本運(yùn)作兩條腿走路。敵人有廉價(jià)的資金，而我們每每捉襟見肘，就會(huì)喪失無數(shù)良好的機(jī)會(huì)，而成為別人的階下囚正確統(tǒng)籌TSC的資本，提升TSC的資本效率是TSC全體經(jīng)理層的責(zé)任4142實(shí)例：南京華

15、能重組南京造船廠ROI =(V4-V0)V0 借款部分比例項(xiàng)目時(shí)間=(12-0.74)0.74 10%3南京華能在這一次資本性投資中獲得了幾十倍的回報(bào)能夠這樣玩轉(zhuǎn)資本的企業(yè)，傻瓜都幫助和追求5.資產(chǎn)效率：大部分人關(guān)注有形資產(chǎn)，其實(shí)最關(guān)鍵的是無形資產(chǎn)“無形至上”：蘋果戰(zhàn)勝富士康設(shè)計(jì)平臺(tái)服務(wù)專利網(wǎng)絡(luò)門檻用戶群體/用戶經(jīng)驗(yàn)有形資產(chǎn)的高效利用43TSC的問題：誰在思考資產(chǎn)的效率？誰在思考無形資產(chǎn)的效率？我們的無心資產(chǎn)是是什么？如何發(fā)揮？自我評(píng)估44你為公司在上述5個(gè)方面做了哪些貢獻(xiàn)？財(cái)務(wù)素養(yǎng)提升計(jì)劃45你將會(huì)如何提升自己的財(cái)務(wù)素質(zhì)段級(jí)？歷經(jīng)百年的GE，以數(shù)字驅(qū)動(dòng)整個(gè)的公司的管理，同時(shí)將每一名CEO都打

16、造成了懂財(cái)務(wù)、抓業(yè)務(wù)的雙料高手EMSRewardTestGE Value 誠信 用數(shù)字說話 管理簡單化 培養(yǎng)員工，發(fā)揮其積極性預(yù)算Measure控制考評(píng)Session I Session IIOperation Plan財(cái)務(wù)信息控制公司資產(chǎn)控制與Session C 結(jié)合對(duì)員工進(jìn)行客觀考評(píng)自我評(píng)估經(jīng)理審閱360度評(píng)估升職培訓(xùn)挑戰(zhàn)型任務(wù)Fatality Chart繼任計(jì)劃表Session C財(cái)務(wù)控制與個(gè)人目標(biāo)結(jié)合進(jìn)行衡量Work- Out: 群策群力的解決問題方法Six Sigma: 數(shù)理化的一種計(jì)劃方法其它方法論47而GE的人才培養(yǎng)體系的核心是韋爾奇親自擔(dān)任校長的CAS：集團(tuán)審計(jì)培訓(xùn)班每年挑選2

17、00名精英（內(nèi)部外部的優(yōu)秀年輕人才）進(jìn)入CAS培訓(xùn)培訓(xùn)期為4年，期間作為公司的內(nèi)部顧問，進(jìn)行各種項(xiàng)目，全部在崗畢業(yè)后進(jìn)入事業(yè)部作為CXO（執(zhí)行官）進(jìn)行真正的考查兩年一次，分出ABC，優(yōu)秀的人員將會(huì)得到更多的培訓(xùn)，然后晉升，獲得更大的事業(yè)部的工作機(jī)會(huì)如何打造TSC的CAS系統(tǒng)打造GE高執(zhí)行力的執(zhí)行官的機(jī)制：內(nèi)部的西點(diǎn)軍校48通用電氣的“西點(diǎn)軍?！?，韋爾奇任校長任期四年, 全世界范圍內(nèi)跟項(xiàng)目走由高潛能的年輕員工組成, 大多來自審計(jì)和業(yè)務(wù)開發(fā)部門通過推薦, 面試和層層篩選得以進(jìn)入該部門進(jìn)入管理咨詢部門后可根據(jù)個(gè)人喜好選擇職業(yè)方向第一個(gè)項(xiàng)目是被推薦進(jìn)入, 而日后的項(xiàng)目則是靠能力爭取進(jìn)入該部門構(gòu)成員工職業(yè)生涯中的點(diǎn)金石經(jīng)過培訓(xùn)與實(shí)戰(zhàn)循環(huán)的殘酷的執(zhí)行官晉升體系：賽馬49員工的晉升是候選人候補(bǔ)的方式建立繼任候補(bǔ)機(jī)制，形成繼任計(jì)劃表員工成為某個(gè)職位候補(bǔ)時(shí)，空缺一旦產(chǎn)