中小型企業(yè)融資存在的問(wèn)題及解決的對(duì)策

1、中小型企業(yè)融資存在的問(wèn)題及解決的對(duì)策摘 要隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅猛，特別是 在解決就業(yè)和拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面具有不可低估的作用。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料表明，我國(guó)中小企業(yè) 的發(fā)展幾乎涵蓋了生產(chǎn)、服務(wù)領(lǐng)域的各個(gè)行業(yè)，中小企業(yè)的發(fā)展成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中不可或 缺的最重要的組成部分和重要的推動(dòng)力量，然而中小企業(yè)在發(fā)展的同時(shí)又深受資金短缺的困 擾，融資困難成為制約中小企業(yè)發(fā)展中遇到的最大瓶頸。中小企業(yè)融資難的瓶頸嚴(yán)重影響了 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展壯大，需要及時(shí)加以解決。本文主要闡述了解決中小企業(yè)融資難的必要性，解決中小企業(yè)融資難可以為企業(yè)投資提供保 障，解決中小企業(yè)融資難

2、是企業(yè)發(fā)展壯大的需要，同時(shí)也是彌補(bǔ)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)資金缺口的需 要。本文根據(jù)我國(guó)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并提出了解決中小企業(yè)融資難過(guò)程中存在 的一些問(wèn)題，如目前我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、企業(yè)法人管理意識(shí)不強(qiáng)、加上財(cái)務(wù)管理不完 善，造成融資困難的一個(gè)重要原因。同時(shí)中小企業(yè)貸款的主要方式是抵押貸款和擔(dān)保貸款， 銀行對(duì)企業(yè)抵押和擔(dān)保要求甚嚴(yán)，而中小企業(yè)恰恰又缺乏足夠的抵押擔(dān)保，加上中小企業(yè)財(cái) 務(wù)管理不完善，提供的財(cái)務(wù)信息失真，造成銀企信息不對(duì)稱也成為制約中小企業(yè)融資的嚴(yán)重 瓶頸，這就導(dǎo)致銀行在選擇合適項(xiàng)目難度增大，銀行貸款投放既不經(jīng)濟(jì)，風(fēng)險(xiǎn)又大。針對(duì)中 小企業(yè)融資困難過(guò)程中存在上述的一系列問(wèn)題，本文也

3、提出了相應(yīng)的解決方案，如加強(qiáng)中小 企業(yè)人員的培訓(xùn)和管理，全面提升中小企業(yè)的信譽(yù)，強(qiáng)化中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人 員專(zhuān)業(yè)知識(shí)技能的培訓(xùn)，杜絕造假現(xiàn)象的出現(xiàn)，加強(qiáng)與銀行的溝通進(jìn)行抵押產(chǎn)品的創(chuàng)新，拓 寬間接融資渠道，發(fā)展小額貸款公司為融資提供新的平臺(tái)，同時(shí)也要引導(dǎo)政府的大力支持。 我國(guó)中小企業(yè)需要結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況，通過(guò)政府的積極引導(dǎo)加強(qiáng)與銀行溝通，從企業(yè)、 銀行、政府三方面的共同努力，來(lái)解決中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題，切實(shí)以促進(jìn)中小企業(yè)更加 健康快速的發(fā)展，從而帶動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“和諧社會(huì)”的總體目標(biāo)。 關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；存在問(wèn)題；融資難；對(duì)策；2/12目 錄引言 1一、解決

4、中小企業(yè)融資難的必要性1（一）為中小企業(yè)的投資提供必要保障2（二）中小企業(yè)發(fā)展壯大需要3（三）彌補(bǔ)中小企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)資金缺口的需要 3二、中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀的分析及存在的問(wèn)題 4（一）企業(yè)法人管理意識(shí)不強(qiáng)，造成融資困難 5（二）任人唯親，企業(yè)財(cái)務(wù)管理不完善6（三）企業(yè)財(cái)務(wù)信息失真，銀企信息不對(duì)稱7（四）企業(yè)貸款缺乏足夠的擔(dān)保抵押 8四、解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的相應(yīng)對(duì)策 7（一）加強(qiáng)企業(yè)人員的培訓(xùn)，全面提升中小企業(yè)信譽(yù)8（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，杜絕造假現(xiàn)象 8（三）商標(biāo)權(quán)抵押創(chuàng)新，拓展間接融資渠道9（四）加強(qiáng)小額貸款公司的發(fā)展，為企業(yè)提供新的融資平臺(tái).9結(jié)論 11參考文獻(xiàn) 11致謝 12序 言在國(guó)民經(jīng)

5、濟(jì)發(fā)展中，隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)和科技革命的發(fā)展，人類(lèi)的經(jīng)濟(jì)生活和企業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨 變。產(chǎn)品和市場(chǎng)的變化越來(lái)越快，知識(shí)、信息和人力資本的作用日趨重要。中小企業(yè)也獲得 了廣闊的生存和發(fā)展空間，使其在世界范圍內(nèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)生活中的作用日益重要。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資 料表明，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展幾乎涵蓋了生產(chǎn)、服務(wù)領(lǐng)域的各個(gè)行業(yè)，中小企業(yè)的發(fā)展成為 我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中不可或缺的最重要的組成部分和重要的推動(dòng)力量。資金作為企業(yè)的“血液”， 既是企業(yè)各種生產(chǎn)要素的前身，也是產(chǎn)品價(jià)值的歸宿。企業(yè)的生存，發(fā)展以及利潤(rùn)的獲得， 都是以資金的投入為前提的。然而，我國(guó)中小企業(yè)在取得巨大成就的同時(shí)，“融資難”已經(jīng)長(zhǎng)期成為制約中小企業(yè)發(fā)展的 最主要

6、的因素之一。據(jù)中國(guó)社會(huì)科學(xué)院與渣打銀行2010年的相關(guān)調(diào)查結(jié)果顯示，我國(guó)約有 90%的中小企業(yè)面臨“融資難”的困境，從而導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂。這一方面反映了中小企 業(yè)融資難的狀態(tài)非常嚴(yán)峻，另一方面可知，如果中小企業(yè)融資困難問(wèn)題一直得不到較好的解 決，將嚴(yán)重阻礙中小企業(yè)的健康發(fā)展，并進(jìn)而對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展形成阻力，最終 對(duì)我國(guó)全面建設(shè)和實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)目標(biāo)帶來(lái)不利影響。多數(shù)中小企業(yè)資金短缺的問(wèn)題仍沒(méi)有從 根本上得到解決，融資難仍然是當(dāng)前困擾中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)突出問(wèn)題。不解決中小企業(yè)融 資難題，其發(fā)展就陷于瓶頸難以突破，我們必須給予這個(gè)問(wèn)題足夠重視，尤其是企業(yè)管理界 更應(yīng)多作些研究，為解決中小企

7、業(yè)融資難問(wèn)題提供一些新的思路。因此，如何通過(guò)選擇合理、 高效的融資渠道來(lái)妥善解決我國(guó)中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，從而推動(dòng)中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，是 一個(gè)值得深入研究的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義，同時(shí)也反映了本文研究的目的。一、解決中小企業(yè)融資難的必要性在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，扶持中小企業(yè)發(fā)展，是應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的重要措施。中小企 業(yè)是我國(guó)創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的主體之一，是解決百姓就業(yè)問(wèn)題的主力軍，是推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平 穩(wěn)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧不可或缺的重要力量?？墒情L(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)融資困難成為困擾中 小企業(yè)發(fā)展的重要制約因素。盡管近年來(lái)，國(guó)家加大了扶持中小企業(yè)發(fā)展的力度，積極引導(dǎo) 并協(xié)調(diào)商業(yè)銀行加大對(duì)中小企業(yè)

8、的信貸支持，但根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，貸款的增加與企業(yè)的發(fā) 展明顯不同步，甚至銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款增長(zhǎng)低于貸款的平均增長(zhǎng)率。比如，2009年青 島市貸款增長(zhǎng)30.8%，而中小企業(yè)中的個(gè)體及私營(yíng)企業(yè)的貸款僅增長(zhǎng)18%?？梢?jiàn)，多數(shù)中 小企業(yè)資金短缺的問(wèn)題仍沒(méi)有從根本上得到解決，融資難仍然是當(dāng)前困擾中小企業(yè)發(fā)展的一 個(gè)突出問(wèn)題。因此我們必須給予這個(gè)問(wèn)題足夠重視，為解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題提供一些新 的思路。從發(fā)展的角度來(lái)看，資金對(duì)每個(gè)中小企業(yè)都是稀缺資源，而企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資本經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng) 遠(yuǎn)發(fā)展時(shí)時(shí)刻刻又離不開(kāi)資金。如何有效地進(jìn)行融資就成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)一項(xiàng)極其重要 的基本活動(dòng)。雖然企業(yè)進(jìn)行融資的基本目的是

9、為了自身生產(chǎn)與資本經(jīng)營(yíng)的維持和發(fā)展，但 是就其每一項(xiàng)具體的融資活動(dòng)而言通常要受特定動(dòng)機(jī)的驅(qū)使。例如，企業(yè)為了正常的生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)發(fā)生的資金周轉(zhuǎn)而臨時(shí)需要進(jìn)行融資；企業(yè)為了添置設(shè)備、擴(kuò)大規(guī)模、引進(jìn)新技術(shù)和開(kāi)發(fā) 新產(chǎn)品進(jìn)行融資；企業(yè)為了對(duì)外投資、兼并其他企業(yè)進(jìn)行融資；企業(yè)為了償付債務(wù)和調(diào)整資 本結(jié)構(gòu)進(jìn)行融資等等。無(wú)論企業(yè)的融資活動(dòng)受何種動(dòng)機(jī)驅(qū)使，最終都是為了獲取經(jīng)濟(jì)效益， 實(shí)現(xiàn)利益價(jià)值最大化。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金是企業(yè)經(jīng)濟(jì)的第一推動(dòng)力、持續(xù)推動(dòng)力。企 業(yè)能否獲得穩(wěn)定的資金來(lái)源、及時(shí)足額籌集到生產(chǎn)要素組合所需要的資金，對(duì)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展至 關(guān)重要。解決中小企業(yè)融資難的必要性主要表現(xiàn)：（一）為中小企業(yè)投資提供

10、必要保障隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用日益凸顯，然而解決中小企業(yè)融資 困難的問(wèn)題成為企業(yè)的重要目標(biāo)。解決中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題，有利于提高中小企業(yè)的投 資積極性和經(jīng)營(yíng)積極性，促進(jìn)其健康營(yíng)運(yùn)，增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新的能力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的 轉(zhuǎn)變和“走出去的發(fā)展戰(zhàn)略”。無(wú)論任何企業(yè)投資者建立企業(yè)的終極目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的 最大化，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)就離不開(kāi)投資。首先、企業(yè)要壯大，沒(méi)有投資不行，我國(guó)中小企業(yè) 大多數(shù)規(guī)模小，企業(yè)要擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模就必須進(jìn)行固定資產(chǎn)投資；其次、企業(yè)要競(jìng)爭(zhēng)就要 不斷投資，市場(chǎng)中已存在的和潛在的競(jìng)爭(zhēng)到處都是，保守的做法中能保得一時(shí)，只有投資才 是最終出路所在；再

11、次、企業(yè)要發(fā)展，沒(méi)有投資不行，不論是研究開(kāi)發(fā)，上新項(xiàng)目還是提高 生產(chǎn)效率都必須進(jìn)行投資。從廣義上來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)的投資包括引進(jìn)設(shè)備、建設(shè)廠房的固定 資產(chǎn)投資和購(gòu)買(mǎi)股票、債券的金融資產(chǎn)投資。雖然企業(yè)可以以設(shè)備、土地、無(wú)形資產(chǎn)等換取 出資，但大多數(shù)情況下，現(xiàn)金的流出是最直接的，對(duì)資金的需求是最根本的，因此，中小企 業(yè)要進(jìn)行投資，確保企業(yè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，就必須先學(xué)會(huì)籌資。解決中小企業(yè)融資困難，為 企業(yè)投資提供必要的保障。（二）是企業(yè)發(fā)展壯大的需要解決中小企業(yè)融資難，是企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中不斷的壯大的需要。任何大企業(yè)都是由中小企業(yè) 發(fā)展起來(lái)的，在中小企業(yè)中不乏具有潛力和較好前景者。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，適者生存、優(yōu)

12、勝劣 汰是企業(yè)成長(zhǎng)的基本規(guī)律。企業(yè)要想生存下去，就必須不斷發(fā)展壯大。首先、企業(yè)在發(fā)展過(guò) 程中，可以將其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所獲得利潤(rùn)進(jìn)行再投資來(lái)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，也可以發(fā)行股票和債 券或向銀行貸款籌集資金來(lái)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，不管何種方式，它必須投入大量的資金；其 次、企業(yè)要占領(lǐng)市場(chǎng)，要經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)，搞多元化經(jīng)營(yíng)，要與對(duì)手拼個(gè)死活，要向國(guó)際市場(chǎng)進(jìn) 軍，都需要巨額資金支持，企業(yè)在爭(zhēng)奪市場(chǎng)過(guò)程中大都以巨資為支撐，一旦一個(gè)企業(yè)耗不下 去，資金不足，市場(chǎng)也向它關(guān)閉，這就是現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)營(yíng)殘酷的現(xiàn)實(shí)，因此中小企業(yè)想要在市 場(chǎng)中生存，想把企業(yè)不斷發(fā)展壯大，就必須做好籌資；再次、中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能有效提高 企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增

13、強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力，把握企業(yè)生存與發(fā)展的主動(dòng)權(quán)，推動(dòng)中小企業(yè) 的健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展，而充足的資金是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的根本保障，是其創(chuàng)新的重要 瓶頸，技術(shù)創(chuàng)新包括產(chǎn)品、工藝、高新技術(shù)的創(chuàng)新，每一項(xiàng)創(chuàng)新都必須有大量的資金支持。（三）是彌補(bǔ)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)資金缺口的需要此外，中小企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)也會(huì)出現(xiàn)資金缺口。在我國(guó)中小企業(yè)出現(xiàn)日常經(jīng)營(yíng)資金缺口 的現(xiàn)象還是比較突出的。據(jù)了解廣東中小企業(yè)資金供應(yīng)嚴(yán)重不足，資金缺乏現(xiàn)象仍然突出。 2010年廣東中小企業(yè)資金缺口超過(guò)1萬(wàn)億元。中小企業(yè)日常資金缺口的出現(xiàn)會(huì)嚴(yán)重影響企 業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)相當(dāng)大的損失。比如說(shuō)經(jīng)營(yíng)與季節(jié)性關(guān)系較強(qiáng)的煙草零售企業(yè)， 重要節(jié)

14、假日或春節(jié)到了，往往需準(zhǔn)備一大筆資金來(lái)購(gòu)買(mǎi)煙草進(jìn)行存儲(chǔ)，這是就需要相應(yīng)的融 資彌補(bǔ)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的資金缺口的需求，如果企業(yè)應(yīng)收賬款過(guò)多、或季節(jié)性存貨較多而手頭 資金短缺，企業(yè)就必須融資，此時(shí)通常會(huì)選擇短期融資方式，以彌補(bǔ)日常經(jīng)營(yíng)資金缺口。再 如寧波惠科電器有限公司主要外銷(xiāo)空調(diào)，在2009年夏季接到一個(gè)數(shù)百萬(wàn)的訂單，可是由于 購(gòu)買(mǎi)原材料和配件需要大量的資金，這就出現(xiàn)了嚴(yán)重的資金缺口。該企業(yè)成立不到5年，信 用貸款對(duì)于該企業(yè)來(lái)說(shuō)有一定的難度，加上該企業(yè)物品抵押太少，給該企業(yè)造成了融資難的 嚴(yán)重影響。由于中小企業(yè)的自身的發(fā)展存在很多的弊端給融資帶來(lái)一定的難度，而融資難的 問(wèn)題解決不了就使寧波惠科企業(yè)造

15、成了一筆巨大的經(jīng)濟(jì)損失嚴(yán)重影響企業(yè)的正常發(fā)展。因此 解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，是彌補(bǔ)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)資金缺口的需要，只有融資問(wèn)題解決才能 保證中小企業(yè)的正常發(fā)展和運(yùn)營(yíng)。二、我國(guó)中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀的分析及存在的問(wèn)題隨著社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)中小企業(yè)取得了很大的發(fā)展，在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就 業(yè)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)改革等方面發(fā)揮著重要的作用。截至2010年底，我國(guó)中小企業(yè)數(shù)己達(dá)到6100 多萬(wàn)戶，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99.8%，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值、出口總額和上交 稅收分別占全國(guó)的58.5%、68.3%和50.2%，并提供了城鎮(zhèn)就業(yè)人口 75%以上的就業(yè)機(jī)會(huì)并吸 納了 75%以上農(nóng)村轉(zhuǎn)移出來(lái)的勞動(dòng)力

16、，可見(jiàn)中小企業(yè)的健康發(fā)展對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展及和諧社 會(huì)的構(gòu)建有著相當(dāng)重要的作用和意義。然而，由于我國(guó)還處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，使得我國(guó) 中小企業(yè)融資難的問(wèn)題具有不同于別國(guó)的一些特點(diǎn)。隨著銀行商業(yè)深化改革和企業(yè)抓大放小 的實(shí)施，中小企業(yè)的融資問(wèn)題日益凸顯。如自有資金不足，留存利潤(rùn)又不能滿足企業(yè)更新設(shè) 備和擴(kuò)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍的資金需求，此時(shí)，中小企業(yè)必須依靠銀行等金融機(jī)構(gòu)來(lái)解決融資困 難的問(wèn)題。然而，由于中小企業(yè)自身發(fā)展存在一定不足，如企業(yè)法人信用管理意識(shí)不強(qiáng)，企 業(yè)家族的經(jīng)營(yíng)模式對(duì)財(cái)務(wù)管理是極大考驗(yàn)，多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理都不完善導(dǎo)致銀企信息的 嚴(yán)重不對(duì)稱，銀行貸款需要抵押或擔(dān)保，對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)經(jīng)營(yíng)年數(shù)

17、有限信用貸款相當(dāng)困難， 中小企業(yè)恰恰缺乏足夠的抵押擔(dān)保，是造成中小企業(yè)融資難的主要原因。針對(duì)中小企業(yè)發(fā)展 的狀況先從以下幾個(gè)方面，對(duì)中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題進(jìn)行分析：（一）企業(yè)法人信用管理意識(shí)不強(qiáng)，造成融資困難中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者素質(zhì)顯得更為重要，直接關(guān)系著企業(yè)的生存和發(fā)展。據(jù)有關(guān)資料表明， 我國(guó)中小企業(yè)中大多數(shù)私營(yíng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者為初中、高中、大專(zhuān)文化程度，分別占56.3%、35.1% 和2%，除近年來(lái)發(fā)展起來(lái)的高科技中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)較高外，其余綜合素質(zhì)相對(duì)較差。 我國(guó)中小企業(yè)由于企業(yè)法人意思管理不強(qiáng)，造成中小企業(yè)信用意識(shí)嚴(yán)重缺乏。多數(shù)中小企業(yè) 在登記注冊(cè)后想方設(shè)法抽逃注冊(cè)資金，在企

18、業(yè)運(yùn)行過(guò)程中通過(guò)各種途徑少繳稅款甚至偷稅漏 稅，企業(yè)報(bào)表和帳目存在賬冊(cè)不規(guī)范不齊全，內(nèi)部管理制度不完善的問(wèn)題，更有甚者故意制 作假帳虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)信息。對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)信用狀況的惡化以及社會(huì)信用體系的不 健全增加了市場(chǎng)交易的難度和摩擦，信用缺失導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)整體社會(huì)形象嚴(yán)重受損，信 譽(yù)度下降，融資成本增加，加劇了其貸款難度。上海黎美有限公司，以經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售各類(lèi)品牌保暖內(nèi)衣的私營(yíng)中小企業(yè)。2003年，公司法人郭 立學(xué)要擴(kuò)大生產(chǎn)，引進(jìn)資金進(jìn)行增資擴(kuò)股，同蘭州億德公司原總經(jīng)理秦曉衛(wèi)等人進(jìn)行融資談 判，企業(yè)向蘭州億德公司提供了虛增資產(chǎn)800余萬(wàn)元的虛假財(cái)務(wù)資料。在整個(gè)融資過(guò)程中， 郭立學(xué)再次向投資方

19、提供了虛假的“上海黎美公司資產(chǎn)情況匯總”，隱瞞事實(shí)真相，騙取了 投資方的信任，并取得了蘭州億德公司500萬(wàn)元的融入資金。在獲得億德資金后該公司的企 業(yè)法人素質(zhì)的低下管理意思不強(qiáng)并沒(méi)有就行擴(kuò)大生產(chǎn)，而是私自用蘭州億德公司投入的500 萬(wàn)元資金中的105.03萬(wàn)元和11.67萬(wàn)元為其個(gè)人及其妻弟宋某辦理了增資擴(kuò)股、增大股東 權(quán)益的工商驗(yàn)資變更手續(xù)，將該資金轉(zhuǎn)化為個(gè)人股本金，據(jù)為己有。同時(shí)，郭立學(xué)私自將億 德公司投入的500萬(wàn)元資金中的371.675萬(wàn)元償還了其公司合資以前的債務(wù)，直接非法占有 了該資金。郭立學(xué)采取設(shè)立賬外賬、隱瞞收入、非法列支、虛增虧損數(shù)額等手段，向股東提供了虛假的 財(cái)務(wù)報(bào)告，造成

20、了公司巨額虧損的假象，欺騙了股東，達(dá)到了非法占有的目的。同時(shí)指示和 授意公司財(cái)務(wù)人員私設(shè)個(gè)人賬戶和內(nèi)外兩套賬簿，采用隱瞞收入和少列收入的手段欺騙稅務(wù) 機(jī)關(guān)，偷逃國(guó)家巨額稅款。黎美公司自2002年9月成立至2005年5月共計(jì)偷稅657448.74 元，占應(yīng)繳稅額的91.41%.辯證：800萬(wàn)是否屬實(shí)成焦點(diǎn)。以上案例表明中小企業(yè)法人個(gè)人素質(zhì)和管理意識(shí)，對(duì)企業(yè)生存和發(fā)展起到?jīng)Q定性的作用。我 國(guó)中小企業(yè)一般屬于個(gè)體經(jīng)營(yíng)的家族式企業(yè)，企業(yè)法人信用觀念淡薄。企業(yè)所有者經(jīng)營(yíng)管理 水平和意識(shí)不高等因素都使得其對(duì)于自身管理水平的提高關(guān)注力度不足，這與銀行證券等金 融機(jī)構(gòu)資本市場(chǎng)嚴(yán)格的資質(zhì)審查產(chǎn)生較大沖突和矛盾，

21、公司法人的信用觀念不強(qiáng)，法制意識(shí) 淡薄，容易造成欠息，逃債，賴債等現(xiàn)象，造成了中小企業(yè)整體信用不良的局面，企業(yè)資產(chǎn) 處置的任意性使得其對(duì)于融資中的還貸義務(wù)能力缺乏保障，使得在實(shí)際中來(lái)自中小企業(yè)的不 良貸款率普遍較高，制約了中小企業(yè)的融資。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，信用關(guān)系是維持市場(chǎng)交易秩序運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，一旦信用關(guān)系不牢靠， 收益不變而市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)增加，市場(chǎng)交易的范圍、規(guī)模和頻度就會(huì)縮小。在企業(yè)管理過(guò)程中， 要想得到更多的投資和借款，就得提升企業(yè)的信譽(yù)度。但是，目前，我國(guó)中小企業(yè)的信用評(píng) 價(jià)體系并不健全。部分中小企業(yè)法人素質(zhì)低下管理意識(shí)嚴(yán)重缺乏，使得在企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中通 過(guò)各種途徑少繳稅款甚至偷稅漏稅

22、，內(nèi)部管理制度不完善的問(wèn)題，更有甚者故意制作假帳虛 報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)信息。同時(shí)由于中小企業(yè)法人管理意識(shí)不強(qiáng)拖欠賬款和銀行貸款等現(xiàn)象常見(jiàn)。 由于中小企業(yè)法人素質(zhì)低下和管理意識(shí)的欠缺導(dǎo)致企業(yè)在融資過(guò)程中存在很大的困難，嚴(yán)重 影響企業(yè)的發(fā)展和正常的運(yùn)營(yíng)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也造成了極大的考驗(yàn)。（二）任人唯親，企業(yè)財(cái)務(wù)管理不完善在我國(guó)，中小企業(yè)的最大特點(diǎn)就是家族式的經(jīng)營(yíng)方式。這類(lèi)企業(yè)在創(chuàng)建的初期，往往都是依 靠家庭或家族成員共同經(jīng)營(yíng)打天下的，其所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)大都控制在其家庭或家族成員的手 中。中小企業(yè)的這種所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的密不可分，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理比較混亂。這類(lèi)企業(yè)的 所有者都會(huì)選擇自己人來(lái)管理一些重要部門(mén)，

23、特別是作為直接掌握整個(gè)企業(yè)的貨幣資金的崗 位一一出納，不管其人員是否具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，絕大部分的老板會(huì)啟用自己的親 戚。企業(yè)的法人代表?yè)碛衅髽I(yè)事務(wù)管理權(quán)，有些更是集人事權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)于一身，企業(yè) 用人，老板講了算。企業(yè)主要部門(mén)都是老板親信的人，出納會(huì)計(jì)地位遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)， 其身份也非同一般。財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)徒有虛名，只是按照老板意圖記帳、做帳，既不能參加企業(yè) 的重大經(jīng)濟(jì)決策，也不了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況更談不上財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督。任人唯親的現(xiàn)象 在我國(guó)多數(shù)中小企業(yè)普遍的存在，家族式的經(jīng)營(yíng)模式給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)極大的弊端，從 而也加劇了中小企業(yè)融資困難的程度。上海黎美有限公司是規(guī)模小的

24、企業(yè)，其家族式的經(jīng)營(yíng)模式給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)很大的考驗(yàn)。 公司的會(huì)計(jì)、出納崗位都是自己的親信，親信人員的文化素質(zhì)低下缺乏相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技能知識(shí)， 同時(shí)存在嚴(yán)重職責(zé)劃分不清，缺乏監(jiān)督和牽制機(jī)制。由于規(guī)模小、業(yè)務(wù)頻繁、會(huì)計(jì)核算簡(jiǎn)單、 會(huì)計(jì)制度不健全，企業(yè)老板出于管理成本的考慮，往往要求財(cái)務(wù)人員“一個(gè)蘿卜幾個(gè)坑”， 黎美有限公司出納除了辦理涉及現(xiàn)金、銀行存款的本職業(yè)務(wù)外，同時(shí)還兼保管銀行存款全套 印鑒、審核會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。黎美有限公司由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)其采購(gòu)部門(mén)人員的 管理對(duì)企業(yè)產(chǎn)品來(lái)說(shuō)也是非常重要，據(jù)了解采購(gòu)部門(mén)的主管也是該公司老板的親戚且與財(cái)務(wù) 部門(mén)的會(huì)計(jì)出納人是夫妻關(guān)系，這種現(xiàn)象缺乏權(quán)限之

25、間的相互制約，很容易是內(nèi)部人員利用 權(quán)限謀取個(gè)人私利，給公司造成很大的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。在2008年由于擴(kuò)大生存需要原材料的大 批采購(gòu)，會(huì)計(jì)人員在沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行的工作流程中將該批原材料的款項(xiàng)支付，結(jié)果由于采購(gòu)人 員沒(méi)有嚴(yán)格把控原材料的質(zhì)量在節(jié)約成本的基礎(chǔ)上和會(huì)計(jì)人員達(dá)成一致結(jié)果給公司造成了 巨大的經(jīng)濟(jì)損失。在我國(guó)，中小企業(yè)尚未建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)任人唯親導(dǎo)師財(cái)務(wù)管理存在嚴(yán)重的弊端。 據(jù)調(diào)查，有80%的中小企業(yè)因任人唯親管理模式，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)比較混亂，會(huì)計(jì)人員提供的 會(huì)計(jì)報(bào)表不真實(shí)或沒(méi)有會(huì)計(jì)報(bào)表。有的企業(yè)甚至有四本帳（銀行、工商、稅務(wù)、自己）財(cái)務(wù) 管理不完善造成財(cái)務(wù)信息失真。由于銀行對(duì)其缺乏足夠的信心

26、，為保證信貸資金的安全，降 低成本和提高經(jīng)濟(jì)效益，銀行不愿冒險(xiǎn)向中小企業(yè)發(fā)放貸款。（三）企業(yè)財(cái)務(wù)信息失真，銀企信息不對(duì)稱金融機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)的主要融資渠道。由于底子薄，自有資金少，民間融資渠道又不十分暢 通，因此，除了自有資金外，我國(guó)中小企業(yè)資金的主要來(lái)源仍然是依靠金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)信貸， 但各地有所差別。多數(shù)中小企業(yè)為家族式企業(yè)在成立之初其自有資金比重較高，來(lái)親朋好友 關(guān)系的資金也較多，對(duì)銀行信貸的依賴程度相對(duì)較小。隨著企業(yè)的不斷擴(kuò)大再生產(chǎn)，金融機(jī) 構(gòu)成為中小企業(yè)發(fā)展壯大的重要推動(dòng)力量。然而中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不 完善，會(huì)計(jì)信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱，為中小企業(yè)融資增加了難

27、度。據(jù)了解，上海黎美公司在少數(shù)效益相對(duì)較好的年份中，已經(jīng)有相對(duì)足夠的自有資金，不用銀 行所定的信貸額度，但是由于近幾年上海黎美公司的規(guī)模盡管有所擴(kuò)大，但由于企業(yè)的緣由 基礎(chǔ)比較薄弱，自有資金的比重仍然較低，因此對(duì)銀行的依賴程度較大。上海黎美公司的經(jīng) 營(yíng)管理者自身素質(zhì)較低，信用管理嚴(yán)重缺乏。其公司的財(cái)務(wù)管理人員缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)管理知 識(shí)，對(duì)重大的財(cái)務(wù)決策全憑自己拍腦袋來(lái)決定，管理非?；靵y。公司財(cái)務(wù)人員私設(shè)個(gè)人賬戶 和內(nèi)外兩套賬簿，采用隱瞞收入和少列收入的手段欺騙稅務(wù)機(jī)關(guān)，偷逃國(guó)家巨額稅款。這樣， 企業(yè)很難提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息資料，銀行在無(wú)法摸清企業(yè)的真實(shí)面目的情況下，不敢貿(mào)然貸 款。我國(guó)中小企業(yè)的財(cái)

28、務(wù)管理不規(guī)范，缺乏內(nèi)部控制機(jī)制，不能提供準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表，加大 了銀行產(chǎn)生不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。還存在多頭開(kāi)戶現(xiàn)象普遍，使得金融部門(mén)難以掌握其真實(shí)情況。 而且中小企業(yè)各方面的管理水平跟不上企業(yè)發(fā)展的步伐，容易致使企業(yè)面臨危機(jī)和困境，導(dǎo) 致惡性循環(huán)。同時(shí)中小企業(yè)融資難的一個(gè)重要原因是銀行在確定貸款對(duì)象時(shí)容易作出逆向選 擇。而逆向選擇現(xiàn)象的產(chǎn)生，恰恰是因?yàn)橹行∑髽I(yè)信息不透明，銀企雙方在對(duì)企業(yè)狀況的了 解上存在信息不對(duì)稱。（四）企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押擔(dān)保中小企業(yè)貸款的主要方式是抵押貸款和擔(dān)保貸款。銀行在商業(yè)化經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)負(fù)債管理制度的 約束下，為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，一般要求貸款企業(yè)提供連帶擔(dān)?；蛸Y產(chǎn)抵押，其對(duì)

29、中小企業(yè)申 請(qǐng)貸款的條件更為嚴(yán)格，要求在貸款時(shí)必須提供抵押資產(chǎn)。從金融機(jī)構(gòu)的層面來(lái)看，為減少 銀行的不良資產(chǎn)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，2008年以來(lái)各商業(yè)銀行（含各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)）純粹的信用貸 款已經(jīng)很少，而是普遍推行了抵押貸款制度和擔(dān)保制度。例如，2009年末全國(guó)金融機(jī)構(gòu)擔(dān) 保貸款占33%，抵押貸款占67%。因此，對(duì)企業(yè)提供抵押貸款和擔(dān)保貸款的融資方式已經(jīng) 在我國(guó)較為普遍。在我國(guó)，企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款必須提供抵押、質(zhì)押等擔(dān)保，信用貸款只在 極少的場(chǎng)合對(duì)極少的企業(yè)適用，中小企業(yè)很難獲得信用貸款。而與此同時(shí)，絕大多數(shù)中小企 業(yè)又普遍存在固定資產(chǎn)少、流動(dòng)資產(chǎn)變化快、無(wú)形資產(chǎn)難以量化、廠房設(shè)備不足以作為貸款 抵押物

30、等問(wèn)題，中小企業(yè)缺乏足夠的抵押擔(dān)保，成為銀行貸款難度增加的重要原因。北京AB燃?xì)饪萍及l(fā)展有限公司（AB公司）是一家集燃?xì)夤こ淘O(shè)計(jì)安裝、民用與工業(yè)壓縮天 然氣供應(yīng)為一體的民營(yíng)中小企業(yè)，隨著企業(yè)自己實(shí)力的不斷提高，為進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍， AB公司投資興建了一座液化石油氣儲(chǔ)存站。大量的固定資產(chǎn)建設(shè)投入使企業(yè)的燃?xì)馔掏履?力得到大幅度的提升，但同時(shí)也造成流動(dòng)資金的短缺。由此企業(yè)向C銀行提出了 800萬(wàn)元 的流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)，用于從上游購(gòu)置燃?xì)饧百?gòu)置工程安裝設(shè)備。盡管企業(yè)承建并經(jīng)營(yíng)了液 化石油氣儲(chǔ)配站1座、壓縮天然氣站8座、瓶組供氣站7座、混合氣站2座、加氣站1座、 液化石油換氣站5座、生活垃圾和醫(yī)療處

31、理站4座，并完成了多個(gè)小區(qū)的燃?xì)夤こ淌┕?。?是由于AB公司不動(dòng)產(chǎn)沒(méi)有產(chǎn)權(quán)因而不能為貸款銀行提供足值抵押擔(dān)保，故C銀行沒(méi)有向該 公司提供貸款。北京X人造草有限公司引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)生產(chǎn)的人造草坪易維護(hù)，視覺(jué)效果好，同類(lèi)產(chǎn)品價(jià) 格優(yōu)勢(shì)明顯，具有廣闊的市場(chǎng)前景。由于全國(guó)各地訂單紛沓至來(lái)，該企業(yè)急需擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、 儲(chǔ)備大量原料以滿足客戶訂單需要。為解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的流動(dòng)資金短缺困境，該公司向 Y銀行申請(qǐng)貸款1000萬(wàn)元用于購(gòu)買(mǎi)原材料及輔助材料。但苦于缺少銀行所必需的土地和房 產(chǎn)抵押條件，且企業(yè)成立不滿三年，沒(méi)有銀行信用評(píng)級(jí)，無(wú)法貸到所需的款項(xiàng)。通過(guò)以上案例可以看出，在我國(guó)，企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款必須提供

32、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保，信用貸 款只在極少的場(chǎng)合對(duì)極少的企業(yè)適用，中小企業(yè)很難獲得信用貸款。而與此同時(shí)，絕大多數(shù) 中小企業(yè)又普遍存在固定資產(chǎn)少、流動(dòng)資產(chǎn)變化快、無(wú)形資產(chǎn)難以量化、廠房設(shè)備不足以作 為貸款抵押物等問(wèn)題，因而尋求擔(dān)保又遭遇重重的困難。同時(shí)中小企業(yè)難以找到合適的擔(dān)保 人，效益好的企業(yè)既不愿意給別人作擔(dān)保，也不愿意請(qǐng)人為自己作擔(dān)保，免得給自己添麻煩。效 益一般的企業(yè)，銀行又不允許作擔(dān)保人。所以，中小企業(yè)在抵押、擔(dān)保貸款方面成功概率極 小。（三）解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的相應(yīng)對(duì)策我國(guó)中小企業(yè)融資難是企業(yè)自身、金融體系、信用擔(dān)保體系、政策法律環(huán)境等多方面原因交 互形成的結(jié)果。要化解中小企業(yè)融資難題

33、，應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身存在的實(shí)際問(wèn)題，加強(qiáng)企業(yè)整體 的全面發(fā)展來(lái)確定不同的融資途徑或融資方式。同時(shí)，政府、銀行等金融機(jī)構(gòu)及中小企業(yè)自 身共同配合，積極創(chuàng)新融資理念，拓寬融資渠道，從多種途徑創(chuàng)造新的融資供給以滿足中小 企業(yè)的融資需求。（一）加強(qiáng)企業(yè)人員的培訓(xùn)，全面提升中小企業(yè)信譽(yù)我國(guó)很多的中小企業(yè)還具有明顯的家族特色。用人方面任人唯親，家庭成員占據(jù)重要的管 理崗位，決策上獨(dú)斷專(zhuān)行。這種管理模式不利于中小企業(yè)引進(jìn)優(yōu)秀的管理人才，不利于提高 中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性，加大了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低了中小企業(yè)的信用水平，導(dǎo) 致銀行和投資者不愿意向其貸款和投資。鑒于此，中小企業(yè)應(yīng)走產(chǎn)權(quán)主體多元化的道路，按 照

34、現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實(shí)行公司改造，解決家庭制對(duì)其發(fā)展的束縛，進(jìn)行所有權(quán)的結(jié)構(gòu)調(diào)整， 引入優(yōu)秀的管理人才，加強(qiáng)企業(yè)員工的培訓(xùn)全面提升中小企業(yè)信譽(yù)度，增強(qiáng)其融資能力。 中小企業(yè)之所以出現(xiàn)那么嚴(yán)重的欺詐和逃稅行為，主要取決于企業(yè)管理人員的素質(zhì)。而經(jīng)營(yíng) 管理者素質(zhì)顯得更為重要，直接關(guān)系著企業(yè)的生存和發(fā)展。我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)，在管理層 次上更需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)不斷的提升自身的管理素質(zhì)，為企業(yè)樹(shù)立良好的信用管理。同時(shí)每個(gè)企 業(yè)都應(yīng)該對(duì)員工進(jìn)行一系列的培訓(xùn)。很多大型的企業(yè)對(duì)待員工，都有一套加強(qiáng)員工素質(zhì)培養(yǎng) 的方法，值得中小企業(yè)借鑒。例如沃爾瑪?shù)娘w躍發(fā)展離不開(kāi)她一套完整的科學(xué)的人力資源管 理，也離不開(kāi)對(duì)員工培訓(xùn)的重要

35、認(rèn)知。沃爾瑪對(duì)人才的培養(yǎng)高度重視，不斷從市場(chǎng)上大力引 進(jìn)優(yōu)秀的管理人才。同時(shí)沃爾瑪有明文規(guī)定的企業(yè)規(guī)章制度，企業(yè)還要有自己的企業(yè)文化， 使企業(yè)員工在工作中有章程可依，在員工正式工作前，要進(jìn)行為期一個(gè)星期左右的入職前培 訓(xùn)，以便員工能了解該企業(yè)的企業(yè)文化，工作理念，明確自己的崗位職責(zé)等等。除了入職前 的培訓(xùn)外，公司還應(yīng)在員工入職以后定期或不定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，以增加員工的專(zhuān)業(yè)知識(shí) 和技能，以便提高員工的綜合素質(zhì)。經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后能使員工能了解企業(yè)現(xiàn)時(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況，依據(jù) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況堅(jiān)守自己的崗位，在自身的崗位上積極工作，以便給企業(yè)帶來(lái)最大效益。寶潔 集團(tuán)對(duì)人才管理也非常重視除了對(duì)員工進(jìn)行必要的培訓(xùn)外，還

36、特別的關(guān)心員工的忠誠(chéng)度，認(rèn) 為員工的忠誠(chéng)度是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)必不可少的，認(rèn)為忠誠(chéng)能使員在工作中激發(fā)他們 的最大潛能，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值，他們很關(guān)心員工的健康狀況，使員工心里有了歸屬感， 同企業(yè)不離不棄，共呼吸，共命運(yùn)，為企業(yè)的發(fā)展做出自己最大的貢獻(xiàn)。公司很關(guān)心員工的 成長(zhǎng)，通過(guò)人力資源培訓(xùn)，提高員工處理工作的能力，培訓(xùn)員工的時(shí)間管理能力和溝通技巧， 進(jìn)行職業(yè)生涯規(guī)劃，幫助員工建立客觀現(xiàn)實(shí)的發(fā)展目標(biāo)。同時(shí)還每一年安排員工體檢，組織 一兩次的度假，對(duì)從事體力的員工給予時(shí)間休息，這些措施促進(jìn)了員工個(gè)人及其家庭對(duì)企業(yè) 的忠誠(chéng)，做任何事情都會(huì)從企業(yè)的整體利益出發(fā)，為企業(yè)創(chuàng)造最大效益。企業(yè)通過(guò)培訓(xùn)

37、，要讓員工明白自己的崗位責(zé)任是什么，讓員工在工作中負(fù)有責(zé)任感，這樣才 能使員工在工作中更加的專(zhuān)心和仔細(xì)，責(zé)任保證了績(jī)效，在企業(yè)中無(wú)論職位的高低，員工都 要對(duì)企業(yè)負(fù)起責(zé)任。加快中小企業(yè)結(jié)構(gòu)治理，積極的引導(dǎo)中小企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變，改變中 小企業(yè)家族式的經(jīng)營(yíng)方式，尤其要建立規(guī)范、透明、對(duì)于中小企業(yè)自身而言，在目前直接融 資渠道還不暢通的情況下，要想通過(guò)間接融資解決資本不足的問(wèn)題，需要做的最大的事情就 是提高自己的信譽(yù)度。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是公平競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)要對(duì)中小企業(yè)實(shí)行 公司改造，解決家庭經(jīng)營(yíng)模式制對(duì)其發(fā)展的束縛，進(jìn)行所有權(quán)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，引入優(yōu)秀的管理 人才，加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，從而整體上提升中

38、小企業(yè)的信譽(yù)水平，增強(qiáng)融資能力。（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，杜絕造假現(xiàn)象我國(guó)多數(shù)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，缺乏內(nèi)部控制機(jī)制，不能提供準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表， 加大了銀行產(chǎn)生不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)還存在多頭開(kāi)戶現(xiàn)象普遍，使得金融部門(mén)難以掌 握其真實(shí)情況。因?yàn)橹行∑髽I(yè)信息不透明，銀企雙方在對(duì)企業(yè)狀況的了解上存在信息不對(duì)稱。 建立健全中小企業(yè)管理制度，特別是建立規(guī)范、透明、真實(shí)反映中小企業(yè)狀況的財(cái)務(wù)制度， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，定期向利益相關(guān)者提供全面準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，杜絕造假現(xiàn)在的出現(xiàn)，減少信 息不對(duì)稱給中小企業(yè)融資帶來(lái)的負(fù)面影響。我國(guó)中小企業(yè)要不斷的強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，杜絕造假 現(xiàn)象的出現(xiàn)，這是解決中小企業(yè)融資難的一個(gè)重

39、要措施。沃爾瑪之所以在零售行業(yè)影響力如此之大，除了從人才市場(chǎng)上引進(jìn)優(yōu)秀的管理人員和加強(qiáng)對(duì) 員工的培訓(xùn)外，其財(cái)務(wù)管理也是非常完善的。沃爾瑪配送系統(tǒng)可以做到總部和各利潤(rùn)中心之 間雙向語(yǔ)音、數(shù)據(jù)傳輸?shù)膶?shí)時(shí)連接保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)人員的知識(shí)技能保證會(huì) 計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)反應(yīng)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的情況杜絕了企業(yè)因財(cái)務(wù)管理不 完善而出現(xiàn)的造假現(xiàn)象。中小企業(yè)提供給銀行的會(huì)計(jì)報(bào)表資料應(yīng)該數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實(shí)有效，如實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及 經(jīng)營(yíng)成果，杜絕造假現(xiàn)象的出現(xiàn)。中小企業(yè)要贏得銀行的信任與支持，就必須提高認(rèn)識(shí)，建 立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，自我約束，確保企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

40、 和財(cái)務(wù)收支必須在國(guó)家的法律、法規(guī)及規(guī)章允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的透明度， 保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性，這也是中小企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、謀求 最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益所要求的。（三）商標(biāo)權(quán)抵押創(chuàng)新，拓展間接融資渠道當(dāng)前中小企業(yè)融資難最直接的表現(xiàn)就是銀行融資渠道不暢通，而以銀行為中介的間接融資仍 是目前中小企業(yè)資金配置的主要方式。眾多中小企業(yè)是銀行的重要客戶來(lái)源，銀行應(yīng)該擴(kuò)大 對(duì)他的信貸支持，尤其對(duì)地方中小銀行來(lái)說(shuō)，擺正自身定位，重視發(fā)展與中小企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān) 系是十分必要的。企業(yè)通過(guò)銀行貸款一般接受的抵押物是固定資產(chǎn)，而中小企業(yè)由于自身限 制無(wú)法提供足夠的固定資產(chǎn)就行抵押貸

41、款。針對(duì)這一現(xiàn)狀，金融機(jī)構(gòu)可以抵押貸款方式上改 變?cè)瓉?lái)以固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)的方式，建立綜合審查放貸方式和固定資產(chǎn)抵押貸款方式相結(jié)合的 方式，即銀行不單以固定資產(chǎn)作為抵押物，同時(shí)把出口記錄、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等作為誠(chéng)信抵押物來(lái) 給中小企業(yè)放貸。這樣有利于降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，又有利于中小企業(yè)發(fā)展?jié)摿?。陜西恒田化工有限公司，企業(yè)想擴(kuò)大再生產(chǎn)，但在資金短缺成為制約企業(yè)發(fā)展的一個(gè)難題， 由于前期建設(shè)廠房購(gòu)買(mǎi)設(shè)備投入了一大筆資金，房產(chǎn)土地這種固定資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行了需 要再次貸款對(duì)于該企業(yè)來(lái)時(shí)不在現(xiàn)實(shí)，我省開(kāi)始推行商標(biāo)權(quán)質(zhì)押貸款。恒田化工注冊(cè)的商標(biāo) 是“恒田”商標(biāo)，2009年被譽(yù)為為山西省著名商標(biāo)。通過(guò)工商企業(yè)的牽線搭橋該企

42、業(yè)與銀 行之間也行了雙向的溝通、積極的響應(yīng)，按照國(guó)家相關(guān)程序進(jìn)行申請(qǐng)（寧夏銀行長(zhǎng)安路支行） 有了恒田擁有省級(jí)著名商標(biāo)獲國(guó)家馳名商標(biāo)，再加上企業(yè)良好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)口碑再加上 未來(lái)很好的發(fā)展能力獲得了銀行的貸款認(rèn)可，2011年就獲得800萬(wàn)元的貸款解決了企業(yè)的 燃眉之急。同樣寶雞祥和面粉有限公司也通過(guò)商標(biāo)權(quán)獲得了銀行的融資貸款。商標(biāo)作為一種無(wú)形資產(chǎn)把他盤(pán)活利用，采取質(zhì)押貸款許可使用和轉(zhuǎn)讓這種形式讓他真正變成 企業(yè)的一種的資產(chǎn)這對(duì)企業(yè)自身增強(qiáng)實(shí)力做大做強(qiáng)起到積極的作用。任何大企業(yè)都是由中小 企業(yè)發(fā)展起來(lái)的，在中小企業(yè)中不乏具有潛力和較好前景者。銀行在信貸資金的投放上應(yīng)該 轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)支

43、持的力度。銀行等金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)對(duì)抵押貸款方式進(jìn)行創(chuàng)新， 拓寬間接的融資渠道。（四）加強(qiáng)小額貸款公司的發(fā)展，為企業(yè)提供新的融資平臺(tái)加強(qiáng)小額貸款公司的發(fā)展為企業(yè)提供新的融資平臺(tái)。充分認(rèn)識(shí)和重視小額貸款公司在中小企 業(yè)融資中的作用，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，建立起多層次，多結(jié)構(gòu)，多種所有制并行的小 額貸款公司。通過(guò)政府的積極引導(dǎo)加強(qiáng)小額貸款公司的合作，由各級(jí)政府財(cái)政出資，設(shè)立具 有法人資格的小額貸款公司，實(shí)行市場(chǎng)化公開(kāi)運(yùn)作，不以盈利為主要目的。小額貸款公司的 發(fā)展與地方經(jīng)濟(jì)聯(lián)系密切，容易了解地方信息及地方中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、企業(yè)發(fā)展前景和 信譽(yù)情況，與企業(yè)開(kāi)展信息交流比較方便，容易克服因企業(yè)的信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的交易成本 高，交易風(fēng)險(xiǎn)大的障礙。所以，應(yīng)盡快建立一大批直接服務(wù)于中小企業(yè)的小額貸款公司，充 分發(fā)揮立足中小企業(yè)，服務(wù)中小企業(yè)的比較優(yōu)勢(shì)。興化市愛(ài)爾信食品有限公司是一家農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)，2010年5月份，該公司與韓國(guó)客戶 簽訂了 600噸脫水南瓜粉合同，因?yàn)閮H收購(gòu)原料的資金就需要700多萬(wàn)元。跑銀行，找關(guān)系， 想盡辦法，但還