企業(yè)內(nèi)部控制管理3篇

1、企業(yè)內(nèi)部控制管理3篇 第一篇一、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的重要性(一)有利于擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，完善企業(yè)資金管理企業(yè)1加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核有利于實現(xiàn)資金的集中管理，不僅可以減少財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的概率，還能最大限度發(fā)揮資金的價值，進(jìn)步資金的利用效率。內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核可以加強(qiáng)對企業(yè)流動資金的分析，推行目的本錢管理制度，構(gòu)建全員本錢控制體系，不僅可以完善企業(yè)的內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核，也有利于內(nèi)部控制制度的落實。(二)有利于企業(yè)走可持續(xù)開展道路進(jìn)步企業(yè)的內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核，對企業(yè)有深遠(yuǎn)的意義，可以促進(jìn)企業(yè)在重視經(jīng)濟(jì)管理的根底上，重視自身的財務(wù)管理資金管理功能，從而充分調(diào)動企業(yè)的可利用資源，走全面協(xié)調(diào)可持續(xù)

2、開展的道路。效率與公平是做好財政管理的根本要求，把企業(yè)的資源進(jìn)展整理，然后重新合理分配，優(yōu)化企業(yè)收支構(gòu)造，保證收支平衡，有了良性的收支關(guān)系，才能保證企業(yè)走可持續(xù)開展的道路。二、企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的缺乏(一)沒有建立內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的思想部分企業(yè)的工作人員沒有建立起內(nèi)部控制的思想，或者對內(nèi)部控制有錯誤的認(rèn)識，都會導(dǎo)致內(nèi)部控制工作的開展不順利。工作人員對內(nèi)部控制不重視，企業(yè)的管理工作流于書面形式，這些都不利于內(nèi)部控制工作的實行和深化開展。內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制的一部分，但有的企業(yè)割裂了財務(wù)管理和內(nèi)部控制，導(dǎo)致內(nèi)部控制的理念沒有落實到每個員工身上。企業(yè)沒有重視起內(nèi)部控制，導(dǎo)致資金沒有得到合理的

3、利用，容易造成資源浪費，更有可能埋下貪污的隱患。(二)會計根底工作不標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)存在著會計根底工作不標(biāo)準(zhǔn)的問題，內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核有很多會計根底薄弱的環(huán)節(jié)，例如會計報表失真，會計科目胡亂使用，導(dǎo)致會計核算出現(xiàn)紊亂，記賬憑證使用不標(biāo)準(zhǔn)等，這些都會導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核才能薄弱。有的企業(yè)會計賬簿使用不合理，總賬和其他資產(chǎn)明細(xì)賬不分，導(dǎo)致企業(yè)沒有方法遵循制度進(jìn)展內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核，不僅不利于財務(wù)工作的深化，也不利于內(nèi)部控制工作的開展。(三)內(nèi)部控制制度沒有和風(fēng)險機(jī)制相掛鉤企業(yè)沒有落實好績效管理工作，或者績效管理工作沒有和風(fēng)險機(jī)制相聯(lián)絡(luò)，導(dǎo)致企業(yè)沒有及時掌握財務(wù)情況，沒方法進(jìn)展財務(wù)數(shù)據(jù)搜集，沒有及時

4、找出風(fēng)險存在的環(huán)節(jié)，不能很好地趨避風(fēng)險，當(dāng)風(fēng)險降臨的時候，也沒有及時調(diào)動應(yīng)急措施，解決風(fēng)險。內(nèi)部控制屬于內(nèi)部控制管理的一部分，企業(yè)沒有落實風(fēng)險評估工作，同時也會影響內(nèi)部控制管理的工作，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制工作沒有順利展開。三、企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的措施(一)建立健全完善的企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核體系企業(yè)要建立健全完善的企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核體系，用戰(zhàn)略開展的目的看問題，加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)視管理，落實監(jiān)視機(jī)制的作用，突顯企業(yè)監(jiān)視的重要性和權(quán)威性，對企業(yè)進(jìn)展科學(xué)化管理，才能保證企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核方案的科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。企業(yè)建立健全完善的內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核體系也能為企業(yè)的決策和管理提供更多的信息，在企業(yè)的

5、消費經(jīng)營活動中，要保證內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核貫穿在每個環(huán)節(jié)，才能真正落實好內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的工作，進(jìn)步企業(yè)的競爭力。企業(yè)要做到內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的手段多元化，除了運(yùn)用會計的知識，還要適時利用管理工程學(xué)的知識，多樣化的管理手段和方法，會使枯燥的內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核工作顯得有趣，而且能降低內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核中出現(xiàn)的錯誤。(二)加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的信息化管理企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的信息化管理，保證信息溝通渠道的暢通。只有保持信息溝通系統(tǒng)的通暢，才能使企業(yè)及時掌握企業(yè)自身的營運(yùn)狀況和組織中發(fā)生的各種情況，做到企業(yè)的信息在不同層次和不同部門之間迅速地傳遞和交流。信息化的管理可以使企業(yè)做到資源共享，

6、不僅提供了一個溝通交流的平臺，還能親密企業(yè)部門之間的關(guān)系。企業(yè)信息化的建立開展是將來開展的一個趨勢，因此企業(yè)要給予重視。(三)加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的風(fēng)險控制企業(yè)要增強(qiáng)自身的風(fēng)險防范意識，建立健全完善的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，在面臨企業(yè)風(fēng)險時可以及時調(diào)動應(yīng)急方案來解決問題。企業(yè)要加強(qiáng)對風(fēng)險的防范和控制管理，風(fēng)險管理要以預(yù)防為主，即通過增加、補(bǔ)充或標(biāo)準(zhǔn)各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)來減輕可能面臨的風(fēng)險。財政部門和會計部門在內(nèi)部控制工作中占有重要的作用，企業(yè)要按照自身開展的需求，建立合適自身開展的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制工作貫穿企業(yè)日常工作的整個過程，這要求企業(yè)的每項工作都要考慮到內(nèi)部控制，才能保證做好對經(jīng)濟(jì)活動的控制作用，

7、減少工作中不必要的開支。內(nèi)部控制的目的具有一致性，都是為了進(jìn)步企業(yè)的工作效率，擴(kuò)大的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)步效勞程度并且節(jié)約工作的本錢。因為內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核工作是項長期復(fù)雜的工作，因此更加需要有制度保障財務(wù)管理類工作的進(jìn)展。這項工作需要企業(yè)全體員工共同參與，才能發(fā)揮出應(yīng)有的作用，同時企業(yè)要積極與其他企業(yè)進(jìn)展交流，更新內(nèi)部控制的方法，與時俱進(jìn)，不斷更新內(nèi)部控制制度，保證內(nèi)部控制形式不會與時代脫節(jié)。(四)加強(qiáng)對內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的工作人員的培訓(xùn)員工是企業(yè)的血脈，員工的素質(zhì)低下也就不能很好地帶動起企業(yè)的運(yùn)行。企業(yè)要定期對內(nèi)部控制的員工進(jìn)展培訓(xùn)，進(jìn)步員工的專業(yè)技能和工作素質(zhì)，樹立愛崗敬業(yè)、盡職盡責(zé)的職業(yè)道德。

8、對于管理者也要進(jìn)展定期的培訓(xùn)，樹立管理者內(nèi)部控制的思想，使管理者對內(nèi)部控制有根本概念，然后走出內(nèi)部控制的認(rèn)識誤區(qū)，加強(qiáng)對內(nèi)部控制的重視。定期派遣管理者進(jìn)展外部交流，及時更新管理者的內(nèi)部控制信息，保證管理者承受的思想跟得上時代的開展，才能保證公司的管理程度跟得上時代的步伐。四、完畢語在內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的角度上看，我國企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核存在著大大小小的問題，這要求我國企業(yè)要不斷完善自身的內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核，保證資產(chǎn)平安性和完好性，進(jìn)步工作效率。內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核不是一兩天就能落實好的工作，企業(yè)要循序漸進(jìn)地深化內(nèi)部控制改革，才能保障經(jīng)濟(jì)活動的平安和合法，進(jìn)步效勞程度和管理才能，促進(jìn)社會主義開展

9、。 杜曉紅 單位：北京鐵路資金結(jié)算所石家莊結(jié)算室第二篇一、企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的必要性在財務(wù)內(nèi)部控制的原那么上，企業(yè)內(nèi)部控制必須遵循五大原那么，分別為：符合法規(guī)原那么、效益性原那么、合理評價原那么、適用性原那么和內(nèi)部牽制原那么。不能與國家法律相違抗，制定企業(yè)開展所需求的戰(zhàn)略規(guī)劃，以經(jīng)營效益出發(fā)，做到企業(yè)內(nèi)部互相制約，由企業(yè)內(nèi)部審計人員、管理人員及員工共同研制，建立自我評價體系。企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的施行，能有效的降低風(fēng)險，對企業(yè)內(nèi)部控制評價體系的設(shè)立具有重要意義。二、企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制要素企業(yè)內(nèi)部控制的五要素包括企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、企業(yè)風(fēng)險評估、企業(yè)控制活動，企業(yè)溝通與信息及企業(yè)的監(jiān)控。企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)財

10、務(wù)內(nèi)部控制的根底，對企業(yè)經(jīng)營目的確實立、風(fēng)險的區(qū)分及其他要素的執(zhí)行都有重大影響。因此，必需要保證企業(yè)內(nèi)部的職權(quán)合理分配及職工綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，提升財務(wù)相關(guān)員工的專業(yè)才能。轉(zhuǎn)變企業(yè)管理和經(jīng)營觀念，建立有組織有紀(jì)律的責(zé)任機(jī)構(gòu)和人力管理資源政策。風(fēng)險評估是受到評價的影響，財務(wù)內(nèi)部控制不確定引起的，必需要采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，如設(shè)定應(yīng)對風(fēng)險目的，具備對風(fēng)險的識別、分析及應(yīng)對意識等，降低風(fēng)險的可持續(xù)性?？刂苹顒邮轻槍︼L(fēng)險評估的結(jié)果進(jìn)展的控制目的措施，必須結(jié)合企業(yè)的特點，嚴(yán)格對風(fēng)險進(jìn)展評估，總結(jié)統(tǒng)計，對職員進(jìn)展分工制負(fù)責(zé)，對控制進(jìn)展審核、預(yù)算、保護(hù)及分析，實行會計系統(tǒng)和績效考評等控制。信息與溝通是對企業(yè)內(nèi)部與

11、外部信息的搜集，進(jìn)展溝通機(jī)制，通過企業(yè)相關(guān)階層間信息的傳遞和運(yùn)用，做好企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制方案，信息與溝通必需要及時，快速并采取恰當(dāng)?shù)姆绞将@取有效的經(jīng)營管理信息。監(jiān)控是企業(yè)對內(nèi)部控制運(yùn)行進(jìn)展監(jiān)察工作，通過擬定報告，做出監(jiān)視的過程。財務(wù)內(nèi)部控制的施行離不開監(jiān)控，它是施行過程中最重要的運(yùn)行環(huán)節(jié)。是對施行的總體情況進(jìn)展監(jiān)視和監(jiān)察并提出針對性的完善策略。監(jiān)控必需要保證企業(yè)內(nèi)部控制的有效施行，從而進(jìn)展可持續(xù)性的監(jiān)察。以下圖為企業(yè)內(nèi)部控制五要素間的關(guān)系：三、企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制評價與風(fēng)險控制系統(tǒng)的運(yùn)用科學(xué)的評價是企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行的前提。企業(yè)財務(wù)人員及管理人員必須以評價標(biāo)準(zhǔn)建立一套完好的合適企業(yè)開展的評價體系，

12、評價標(biāo)準(zhǔn)決定經(jīng)濟(jì)管理的最終決策。企業(yè)評價標(biāo)準(zhǔn)包括一般企業(yè)的評價標(biāo)準(zhǔn)和小企業(yè)的評價標(biāo)準(zhǔn)。一般企業(yè)合適評價標(biāo)準(zhǔn)，小企業(yè)合適施行標(biāo)準(zhǔn)。對此，可以把財務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)分為標(biāo)準(zhǔn)和施行標(biāo)準(zhǔn)兩大內(nèi)容。另外，企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制評價與財務(wù)報告具有不可分割的聯(lián)絡(luò)，兩者相輔相成，互相促進(jìn)。企業(yè)報告是企業(yè)財務(wù)評價的施行者，兩者表達(dá)在財務(wù)評價的成果上。因此，財務(wù)報告與財務(wù)內(nèi)部控制評價應(yīng)以評價財務(wù)內(nèi)部控制的施行結(jié)果主導(dǎo)，企業(yè)管理人員負(fù)責(zé)對施行成果進(jìn)展分析與評價，對財務(wù)內(nèi)部存在的問題采取相應(yīng)的解決措施，然后將成果及評價上報監(jiān)事會；還要對財務(wù)報告的相關(guān)審計進(jìn)展有效的評價體系，識別內(nèi)部控制有效性認(rèn)可與否。企業(yè)的經(jīng)營策略與環(huán)境受擾是

13、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的關(guān)鍵。目前我國的風(fēng)險控制運(yùn)行系統(tǒng)主要以經(jīng)營目的為財務(wù)風(fēng)險控制的標(biāo)準(zhǔn)，以績效與目的的差值識別風(fēng)險的動態(tài)，以應(yīng)對風(fēng)險的措施為控制方向。其中風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)一般采用統(tǒng)計法、理論計算法及經(jīng)歷評估法分析風(fēng)險的偏向；企業(yè)風(fēng)險動態(tài)通過財務(wù)狀況與目的的偏向?qū)︼L(fēng)險的好壞程度進(jìn)展判斷；應(yīng)對風(fēng)險措施是對偏向產(chǎn)生的原因進(jìn)展分析，做出相應(yīng)的應(yīng)對措施改變風(fēng)險的差值狀態(tài)，從而到達(dá)風(fēng)險控制的標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險控制運(yùn)行主要包括事前、事中及事后控制。其中事前控制對信息進(jìn)展預(yù)測，并對風(fēng)險因素采取控制行為進(jìn)而分析其影響；事中控制是通過風(fēng)險因素的影響進(jìn)展消除，制定科學(xué)的控制目的。事后控制是對風(fēng)險信息的反響，財務(wù)偏向問題及時得到控

14、制，預(yù)防偏向的再次發(fā)生。四、完畢語總之，企業(yè)建立有效的財務(wù)內(nèi)部控制制度對企業(yè)的管理、風(fēng)險及財務(wù)信息等具有重要的作用，能有效的制約公款私用、管理失控、資源浪費的發(fā)生，最重要的是能降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)性開展。因此，企業(yè)必需要健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，采取有效的應(yīng)對措施控制財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生，加快企業(yè)的的經(jīng)營建立，提升企業(yè)自身的競爭力。 鄭穎 單位：兗州煤業(yè)公司礦山救護(hù)大隊第三篇一、內(nèi)部控制的風(fēng)險管理機(jī)制在我國企業(yè)中存在的詳細(xì)問題(一)現(xiàn)代化公司的管理中企業(yè)缺少合理的治理構(gòu)造在全球經(jīng)濟(jì)化快速開展的趨勢下，我國的經(jīng)濟(jì)開展也得到了快速的開展，但由于我國還處于社會主義經(jīng)濟(jì)開展的初級階段，有許多的

15、現(xiàn)實問題存在，大多數(shù)的公司企業(yè)都缺乏現(xiàn)代化的管理理念。這使公司企業(yè)延續(xù)傳統(tǒng)的管理形式，即在管理中以管理者為者主導(dǎo)。從而導(dǎo)致了帶有強(qiáng)烈主觀意識的決策出現(xiàn)，公司企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險管理機(jī)制得不到有效運(yùn)作，不利于企業(yè)科學(xué)合理的開展。沒有完善的管理機(jī)制做保障，公司企業(yè)內(nèi)部的控制和風(fēng)險管理機(jī)制便很難執(zhí)行和落實，使其不能發(fā)揮出應(yīng)有的作用。例如，董事會制度在我國公司企業(yè)中得不到完善，導(dǎo)致這一制度很難有效的行使其職能，甚至出現(xiàn)公司企業(yè)中的內(nèi)部人員量據(jù)大量的位置，使內(nèi)部控制和風(fēng)險管理機(jī)制執(zhí)行起來困難重重，得不到應(yīng)有的效果。作為中航油董事長的陳久霖在投資石油期權(quán);的決策問題上，由于個人主觀的決斷直接導(dǎo)致了中航油發(fā)生

16、了重大的虧損。究其原因，公司內(nèi)部的控制和風(fēng)險管理機(jī)制的不完善，背離實際情況做出決定是中航油發(fā)生重大虧損的直接原因。(二)在金融風(fēng)險的管理機(jī)制中企業(yè)不夠先進(jìn)在大多數(shù)的公司企業(yè)中風(fēng)險的管理部門是不存在的。所以在面對風(fēng)險時，公司企業(yè)往往很難處理和應(yīng)對，這也說明了我國在風(fēng)險控制體系的建立和完善上存在很大的破綻和問題。當(dāng)經(jīng)濟(jì)全球化開展的到來之時，公司企業(yè)要應(yīng)對的風(fēng)險也就越來越多，對公司企業(yè)的風(fēng)險管理才能也提出了越來越高的要求。尤其是公司企業(yè)衍消費品的應(yīng)用，使公司企業(yè)面臨著更大的挑戰(zhàn)。但是，公司企業(yè)并沒有設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，這使公司企業(yè)在遇到風(fēng)險時，不能有針對性的對風(fēng)險進(jìn)展及時的評測及有效的控制，風(fēng)險

17、管理方面人才的缺失就成為了必然。由于企業(yè)對內(nèi)部風(fēng)險管理體制的無視，導(dǎo)致了企業(yè)在面對風(fēng)險時，沒有有效的評測，企業(yè)內(nèi)部的體系不能發(fā)揮其有效的職能。所以完善風(fēng)險的識別和評測,是企業(yè)預(yù)防風(fēng)險的重要手段。(三)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的不健全在不久前發(fā)生的中信泰富外匯杠桿式買賣合同虧損事件;中，中信泰富虧損了大約8億港幣，其原因就是因為沒有有效的監(jiān)視公司董事長及財務(wù)總監(jiān)的行為。事件在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域造成了宏大的影響，引起了其他公司企業(yè)對內(nèi)部控制的風(fēng)險管理機(jī)制的高度重視，而事實也證明了當(dāng)企業(yè)缺乏健全的監(jiān)視管機(jī)制將對公司企業(yè)造成不可預(yù)計的損失。意識到內(nèi)部控制監(jiān)視的重要性后，一些企業(yè)開場對內(nèi)部風(fēng)險機(jī)制的管理進(jìn)展重新審視，并列

18、為重點。通過設(shè)立專門的內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)管部門，可以有效的保證高層管理的行為，最大程度的發(fā)揮其在職權(quán)范圍內(nèi)的作用。從而防止企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的競爭中防止風(fēng)險帶來的利益所害，使企業(yè)安康高效的開展。二、對企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制的完善措施(一)對體系的完善完善的企業(yè)風(fēng)險管理制度主要包括：一是通過建立專門的管理部門，對企業(yè)開展中將會遇到的風(fēng)險進(jìn)預(yù)測和評估，進(jìn)展科學(xué)有序的管理。二是對專業(yè)風(fēng)險管理人才的聘用，可以使企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中進(jìn)步對風(fēng)險的應(yīng)對才能。三是結(jié)合企業(yè)實際情況完善企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理體制，企業(yè)將更好的適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的開展，也可以使企業(yè)的風(fēng)險管理體制在現(xiàn)實中得到更好的運(yùn)用。(二)對構(gòu)造的優(yōu)化內(nèi)部風(fēng)險管理部門的設(shè)立和完

19、善，并進(jìn)一步優(yōu)化，是企業(yè)在控制市場風(fēng)險帶來不利影響的重要保障。在優(yōu)化管理構(gòu)造中，一是要要對公司企業(yè)的性質(zhì)有明確的認(rèn)識，在以市場為主導(dǎo)的前提下，對公司企業(yè)進(jìn)展合理有效的構(gòu)造優(yōu)化。二是通過某些手段和方法來吸引外來的投資者，這樣不但增加了企業(yè)的運(yùn)作資金，同時股權(quán)的構(gòu)造也得到完善，到達(dá)雙贏的目的。三是充分發(fā)揮董事會的作用，防止獨權(quán)帶來的個人主觀行為。所以進(jìn)步董事會的決定權(quán)和發(fā)言權(quán)是實在可行的方法，這樣才能使董事會在企業(yè)開展中真正發(fā)揮其作用，為企業(yè)帶來更好的開展。三是隨著我國法律法規(guī)的不斷完善，企業(yè)內(nèi)部的法律法規(guī)機(jī)制的的建立成為必然，同時企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理機(jī)制也得到了有效的保障。在大型公司企業(yè)中，那么需要建立一支完好健全的法律參謀團(tuán)隊。在遇到法律法規(guī)問題是，可以為公司企業(yè)提供及時有效的法律支援，為公司企業(yè)防止一些不必要的法律糾紛，盡量杜絕因違規(guī)經(jīng)營帶來的風(fēng)險。確保公司企業(yè)安康的開展。(三)對理念的樹立財務(wù)是企業(yè)重要的內(nèi)部部門組成，關(guān)系到企業(yè)開展的成敗，所以加強(qiáng)對企業(yè)