財務會計之總賬系統(tǒng)實戰(zhàn)演練

1、總賬系統(tǒng)實戰(zhàn)演練依照以下資料建立新賬套編號：期號+機號賬套名稱：自己的姓名單位名稱：（自己的姓名）公司行業(yè)類型：股份制企業(yè)建賬日期：系統(tǒng)默認（2002年01月01日）系統(tǒng)主管：王希望系統(tǒng)初始化1、【練習要求】增加組和操作員2、【練習操作】以 admin 系統(tǒng)治理員的身份登錄天頓帳務處理系統(tǒng)，在 系統(tǒng)治理 操作員治理 中進行以下設置：3、【練習內容】提醒：增加一個組名和二個操作員名稱組 名操作員姓名核算組王藝、 李紅1、【練習要求】操作員分工（授權）2、【練習操作】單擊 系統(tǒng)治理 更換操作員 以賬套主管王希望的身份重新登錄帳務系統(tǒng)在 系統(tǒng)治理 財務分工 中進行以下設置：3、【練習內容】操作員姓名

2、操作員分工（權限）王藝選擇除記賬憑證審核、記賬、結賬的所有權限（分工）李紅選擇記賬憑證審核、記賬、結賬的權限（分工）1、【練習要求】編碼設置： 2、【練習操作】單擊 差不多設置 編碼分級設置3、【練習內容】提示（設置完后要單擊保存）部 門 編 碼：一級為1、二級為2 往來單位編碼：一級為41、【練習要求】部門檔案設置2、【練習操作】單擊 差不多設置 輔助核算設置 部門核算設置3、【練習內容】部門編碼部門名稱1辦公室2財務部3生產(chǎn)部301 加工車間302 組裝車間1、【練習要求】個人檔案設置2、【練習操作】單擊差不多設置 輔助核算設置 個人核算設置3、【練習內容】職員編碼職員姓名人員類不所屬部門

3、性不1湯紅在職人員辦公室男2張麗臨時工辦公室女3周林在職人員財務部男4王東在職人員采購部男5張平在職人員加工車間女6楊明臨時工組裝車間男1、【練習要求】往來單位檔案設置2、【練習操作】單擊差不多設置 輔助核算設置 往來單位核算設置3、【練習內容】往來單位編碼往來單位名稱0001希望公司0002東華公司0003匯友軟件公司0004發(fā)達科技公司1、【練習要求】外幣設置（外幣名稱和匯率設置）2、【練習操作】單擊 差不多設置 外幣設置3、【練習內容】增加 港元 匯率 1.17增加 美元 匯率 8.71、【練習要求】會計科目設置2、【練習操作】單擊 差不多設置 會計科目設置3、【練習內容】將“1001

4、現(xiàn) 金”科目指定為 現(xiàn)金日記賬 科目將“1002 銀行存款”科目指定為 銀行日記賬 科目 3、增加會計科目科目編碼科目名稱類型100201工行存款銀行日記賬100202中行存款 （外幣：美圓）銀行日記賬113301應收單位款單位往來113302應收個人款個人往來410501折舊費部門核算550201工資部門核算550202福利費部門核算550203辦公費部門核算550204差旅費部門核算550205招待費部門核算550206折舊費部門核算550299其他費用部門核算 4、修改以下會計科目的輔助核算： 1131應收帳款單位往來1231低值易耗品數(shù)量核算噸1603在建工程項目核算2121應付賬款往

5、來單位1、【練習要求】項目檔案設置2、【練習操作】單擊差不多設置 輔助核算設置 項目核算設置3、【練習內容】1、增加項目大類 項目編碼項目0011號工程001001自建辦公樓001002設備安裝002 2號工程002001 組裝車間改造1、【練習要求】其他設置2、【練習操作】單擊差不多設置 其他設置 3、【練習內容】1、常用摘要設置：編號內容科目1提備用金10012報銷辦公費5502032、結算方式設置：結算方式編碼結算方式名稱1現(xiàn)金支票2轉賬支票3轉賬支票 3、常用憑證設置： 編號摘 要憑證類不科目編碼1從工行提取現(xiàn)金做為備用金記賬憑證借：1001 貸：1002011、【練習要求】錄入期初余

6、額2、【練習操作】單擊差不多設置 期初余額錄入3、【練習內容】總賬期初余額表 提示：有輔助按空格鍵輸入 科 目 名 稱輔 助 核 算方向期初余額現(xiàn)金(1001)借5000銀行存款(1002)借40000工行存款(100201)借40000其他應收賬款(1133) 借60000應收單位款（113301）匯友軟件公司借40000 應收個人款 (113302)湯紅借20000低值易耗品（1231）10噸借 10000物資采購(1201)借-80000原材料(1211)借66666材料成本差異(1232)借1000庫存商品(1243)借400000待攤費用(1301)借600固定資產(chǎn)(1501)借15

7、00000累計折舊(1502)貸70000無形資產(chǎn)(1801)借45555短期借款(2101)貸500000應付賬款(2121)希望公司貸3000實收資本(3101)貸54321本年利潤(3131)貸15888未分配利潤(314115)貸775612期初數(shù)據(jù)錄入完后進行試算平衡（驗證），如不平衡把差額補錄再（驗證）假如試算平衡就單擊： 操 作 確定期初余額錄入完成 總賬日常業(yè)務1、【練習要求】 1、以“王藝”的身份進行憑證填制、憑證查詢、賬簿查詢等操作。2、以“李紅”的身份進行審核、記賬操作。2、【練習操作】單擊日常賬務 填制記賬憑證3、【練習內容】填制憑證2002年1月份 經(jīng)濟業(yè)務如下： 1

8、月4日，辦公室湯紅購買了200元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。 借：治理費用-辦公費（550203） 200貸：現(xiàn)金（1001） 200 1月6日，財務部從工行提取現(xiàn)金10 000元，作為備用金，現(xiàn)金支票號XJ001。請使用常用憑證功能，填寫該張憑證。 借：現(xiàn)金（1001） 10 000貸：銀行存款/工行存款（100201） 10 0001月9日，收到匯友軟件公司投資資金10 000美元，匯率8.7，轉賬支票號ZZ001。 借：銀行存款/中行存款（100202） 87000貸：實收資本（3101） 870001月9日，采購部采購原材料50 000元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付，轉賬

9、支票號是ZZ002。 借：原材料（1211） 50 000 貸：銀行存款/工行存款（100201） 50 0001月9日，收到東華公司轉來的轉賬支票，金額99 600元，用以償還前欠貨款，轉賬支票號ZZ003。 借：銀行存款/工行存款（100201） 99 600貸：應收賬款（1131） 99 6001月9日，辦公室張麗出差借現(xiàn)金2000元借：其他應收款（113302） 2000 貸：現(xiàn)金 （1001） 20001月16日，辦公室張麗出差回來，報銷差旅費1800元，交回現(xiàn)金200元。 借：治理費用/差旅費（550204） 1 800現(xiàn)金（1001） 200貸：其他應收款（113302） 2 0

10、00 1月18日，辦公室從工行支付業(yè)務招待費1 200元，轉賬支票ZZ007。 借：治理費用/招待費（550205） 1 200貸：銀行存款/工行存款（100201） 1 2001月20日，加工車間領用原材料5 000元，用于日常生產(chǎn)。 借：生產(chǎn)成本/差不多生產(chǎn)成本（410101） 5 000貸：原材料（1211） 5 0001月24日，從發(fā)達科技公司購入光盤8 000元，商品以驗收入庫，適用稅率17%。 借：庫存商品（1243） 8 000應交稅金/應交增值稅/進項稅額（21710101） 1 360 貸：應付賬款（2121） 9 360 1月26日，購入鋼材30 000元，用于建設1號工程

11、的自建辦公樓項目，轉賬支票號ZZR004。借：在建工程（1603） 30 000 貸：銀行存款/工行存款（100201） 30 0001月27日，銷售給希望公司庫存商品一批，貨稅款93600元，其中貨款80000元，稅款13600元，貨款尚未收到。借：應收賬款（1131） 93600 貸：主營業(yè)務收入（5101） 80000 應交稅金/應交增值稅/銷項稅額 13600月末結轉加工車間領用甲材料成本差異2500元（節(jié)約額）（紅字憑證）摘要：成本差異借：生產(chǎn)成本差不多生產(chǎn)成本 2500貸：材料成本差異 25001、【練習要求】憑證審核并記賬2、【練習操作】A、單擊系統(tǒng)治理 更換操作員B、單擊日常賬

12、務 憑證審核C、單擊日常賬務 憑證記賬3、【練習內容】A、更換操作員：李紅 B、審核所有憑證C、記賬。1、【練習要求】做機制憑證既自動轉賬憑證2、【練習操作】單擊日常賬務 轉賬生成3、【練習內容】 以“王藝” 的身份進行期間損益結轉（自動生成期間損益結轉憑證）以“李紅”的身份進行憑證審核、記賬 賬簿查詢治理【練習要求】：1、以“王藝”的身份進行賬簿查詢查詢。一、賬簿查詢 1、查詢“會計科目余額表“：會計科目“1001現(xiàn)金” （或1002銀行存款）2002年1月份的借方發(fā)生額為_元。2、查詢“辦公室”的部門明細賬的借方發(fā)生額為_元。3、查詢匯友軟件公司的三欄賬明細帳借方或貸方發(fā)生額為_元。4、多

13、欄賬的設置 1、定義“5502 治理費用”多欄賬。2、查詢“5502 治理費用”多欄賬。 報表系統(tǒng)實戰(zhàn)演練【練習預備】：1、請在完成總賬系統(tǒng)所有練習的基礎上開始練習。 2、將系統(tǒng)日期修改為“2002年1月31日”?！揪毩曇蟆渴止ぞ幹茍蟊?、手工編制一張資產(chǎn)表。 （1）報表格式資 產(chǎn) 表編制單位： 2002 年 1 月30 日 單位：元科目行次期 初 數(shù)期 末 數(shù)現(xiàn)金1銀行存款2應收賬款3原材料4庫存商品5無形資產(chǎn)6固定資產(chǎn)7合 計8 2、練習提示：、新建資產(chǎn)表 在總帳系統(tǒng)中單擊【賬簿查詢】【會計報表】【文件】 新建、設置報表的列數(shù)和行數(shù) （系統(tǒng)默認10列10行）此報表的列數(shù)為： 4 選定（E

14、1 J1）、單擊【編輯】 刪除 整列此報表的行數(shù)為： 11 單擊【編輯】 添加 行 、調整報表的列寬和行高（單部） 方法1、拖動行和列間隔線 （局部） 方法2、選定行和列 【格式】 行高 或 列高、組合單元標題欄設置為組合單元 選定（A1 D1） 【工具】 合并單元格、輸入報表格式內容 如：資產(chǎn)表、編制單位、單位：元、科目、行次、年初數(shù)、期末數(shù)、現(xiàn)金等內容、編制公式 報表公式編制舉例：（在單元格編輯器中設置）現(xiàn)金期初數(shù)： C4NC(1001)現(xiàn)金期末數(shù)： D4QM（1001）應收賬款期初數(shù)： C6NC（1131）應收賬款期末數(shù)： D6QM（1131）期初數(shù)合計： C11SUM(C4:C10)期

15、末數(shù)合計： D11SUM(D4:D10)工資系統(tǒng)實戰(zhàn)演練 系統(tǒng)初始化【實驗要求】：以賬套主管王希望的身份登錄工資治理系統(tǒng)，進行以下設置?；A信息設置：1、類型設置：001 正式職工 002 臨時工2、崗位設置：001 行政 002 技術 003 銷售3、職稱設置：001 工程師 002 助理會計師 003 會計師 004高級技工部門檔案部門編碼部門名稱1辦公室2財務部3生產(chǎn)部301 加工車間302 組裝車間4銷售部5其他人員檔案職員編碼職員姓名人員類不部門性不 職稱1湯紅正式職工辦公室男會計師2張麗臨時工辦公室女無3周林正式職工財務部男會計師4王東正式職工采購部女會計師5張平正式職工加工車間女

16、高級技工6楊明正式職工組裝車間男高級技工7劉紅正式職工銷售部女無8孫亮臨時工其他男無 1、工資項目設置 項目名稱類型小數(shù)位數(shù)差不多工資數(shù)字2崗位工資數(shù)字2其他補貼數(shù)字2通訊交通補助數(shù)字2應發(fā)合計數(shù)字2請假扣款數(shù)字2五險數(shù)字2扣款合計數(shù)字2實發(fā)合計數(shù)字2應納稅額數(shù)字2扣個稅數(shù)字2工資計算公式應發(fā)合計考勤工資+差不多工資+崗位工資+其他補貼+通訊交通補助扣款合計請假扣款+五險實發(fā)合計應發(fā)合計扣款合計崗位工資差不多工資 * 0.5應納稅額實發(fā)合計 - 2000其他補貼條件公式：名稱為“過節(jié)費”，默認值：300元人員類型=正式職工 800元人員類型=臨時工 400元通訊交通補助條件公式：名稱為“交訊費

17、”，默認值：200元崗位類型=行政：300元崗位類型=技術：400元崗位類型=銷售：800元扣個稅分段公式：名稱為：扣個稅 取數(shù)工資項目為：應納稅額 分段函數(shù)內容：0 500 0.05500 2000 0.102000 5000 0.15錄入工資數(shù)據(jù)：任意輸入固定資產(chǎn)系統(tǒng)實戰(zhàn)演練 系統(tǒng)初始化【實驗要求】：以賬套主管王希望的身份登錄固定資產(chǎn)處理系統(tǒng)，進行以下設置。部門檔案 (提示：資料已在總賬系統(tǒng)中設置)部門編碼部門名稱1辦公室2財務部3生產(chǎn)部301 加工車間302 組裝車間在固定資產(chǎn)的使用狀況設置中：添加一種使用方式名稱為“維護停用”；是否計提折舊：“是”；使用狀態(tài)編號：“09”在固定資產(chǎn)的增

18、減方式設置中：添加一種“增加方式”，名稱為：融資購買 4、資產(chǎn)分類：增加一個一級固定資產(chǎn)分類：辦公設備在辦公設備下再增加3個二級固定資產(chǎn)分類：電腦、打印機、其他辦公設備提示：折舊屬性“正常計提” 折舊方法“平均年限法” 使用年限“5年” 卡片樣式“通用卡片樣式” 06辦公設備0601電腦0602打印機0603其他辦公設備4、部門對應折舊科目設置編號部門對應折舊科目1辦公室治理費用折舊費2財務部治理費用折舊費3生產(chǎn)部制造費用折舊費301加工車間制造費用折舊費302組裝車間制造費用折舊費5、初始卡片錄入：固定資產(chǎn)名稱類不名稱使用部門增加方式使用年限開始使用日期原值累計折舊對應折舊科目發(fā)電機專用設備加工車間購入10年2001年1月1500001785.71制造費用/折舊費轎車交通工具辦公室購入8年2000年1月8000019999.99治理費用/折舊費筆記本電腦電腦財務部購入5年2000年1月130005199.99治理費用/折舊費