建設項目跟蹤審計建設項目全過程跟蹤審計資料

1、第 PAGE41 頁 共 NUMPAGES41 頁建立工程跟蹤審計 建立工程全過程跟蹤審計資料 建立工程全過程跟蹤審計 編輯：_ _建立工程造價咨詢有限責任公司 概 述 一、全過程跟蹤控制審計相關法律、法規(guī)根據(jù) 二、建立工程全過程跟蹤審計的目的 三、審計形式 四、跟蹤審計架構 五、跟蹤審計流程 六、相關部門職責 七、跟蹤審計內(nèi)容 八、全過程造價控制及跟蹤審計相關表格 一、全過程跟蹤控制審計相關法律、法規(guī)根據(jù) 1、中華人民共和國審計法； 2、中華人民共和國建筑法； 3、中華人民共和國合同法； 4、中華人民共和國招標投標法； 5、建立部107號令建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理方法 6、財政部根本建

2、立工程預算、結(jié)算、決算審核暫行方法財協(xié)1999103號 7、財政部財政性投資根本建立工程工程概、預、決算審查假設干規(guī)定 財建20_043號； 8、財政部財政投資評審管理規(guī)定財建2022648號； 9、財政部建立部關于印發(fā)建立工程價款結(jié)算暫行方法財建20_4369號 10、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳財政投資工程評審操作規(guī)程內(nèi)財建20_3186號； 11、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳內(nèi)蒙古自治區(qū)財政性投資工程評審管理方法內(nèi)財建 20_3500號； 12、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳自治區(qū)本級財政專項資金管理暫行方法內(nèi)政字 20_4155號； 13、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳自治區(qū)關于加強重點建立工程資金管理的假設干規(guī)定內(nèi)政發(fā)20_1

3、107號； 14、中國建立工程造價管理協(xié)會工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準那么20_2第015號； 15、中國建立工程造價管理協(xié)會建立工程招標控制價編審規(guī)程20226號 16、中國建立工程造價管理協(xié)會建立工程投資估算編審規(guī)程20_7003號 17、中國建立工程造價管理協(xié)會建立工程全過程造價咨詢規(guī)程20224號 18、國家及自治區(qū)、市造價管理部門有關規(guī)定。 二、建立工程全過程跟蹤審計的目的 1) 有利于及時貫徹和執(zhí)行國家對建立工程相關的審計、建筑、招投標等法律法規(guī)，嚴肅財經(jīng)紀律，維護國家利益和建立秩序。 2) 有利于監(jiān)視檢查建立單位內(nèi)部控制及有關管理制度，促進內(nèi)部管理，降低工程本錢，進步投資效益，并盡

4、可能防止基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟損失。 3) 有利于監(jiān)視參與建立工程利益主體單位認真履行各自職責，依法依規(guī)辦事，進步建立工程質(zhì)量，促進建立工程管理的法制化、制度化、標準化。 4) 有利于加強對建立資金的方案管理和使用監(jiān)視，及時防弊糾錯，防止超方案、超規(guī)模，促進和進步建立投資效益的最大化。 三、審計形式 把審計、造價、管理三個專業(yè)有機整合，協(xié)助業(yè)主對建立工程全過程依法審計、造價控制和提供管理咨詢的管理審計形式。 四、跟蹤審計架構 受權 施工承包合同 招標代理合同 設計承包合同 委托咨詢合同 監(jiān)理承包合同 招標代 理單位 監(jiān) 理 單 位 施 工 單 位 設 計 單 位 財政投資評審管理部門或者

5、業(yè)主 工程咨詢單位 跟蹤審計工程組 工作關系 監(jiān)視關系 合同關系 監(jiān)視 施工 施工單位提交送審資料報業(yè)主 委托跟蹤審計機構 評審中心簽接收資料 業(yè)主提交意見報評審中心 五、跟蹤審計流程 (適用于國有資金建立工程) 工程籌劃 編制可研報告 方案比選 經(jīng)濟評價 投標籌劃及代理 施工合同洽商 合同管理 工程進度款審核 主材、設備定價 隱蔽工程驗收 工程變更審核 索賠費用審核 土建 安裝 裝飾 其他 報建、勘探、設計等費用 中期施工本錢費用 驗收、審計等費用 工 程 實 施 階 段 及 主 要 審 計 內(nèi) 容 工 決策階段 業(yè)主根據(jù)審計意見書組織施行，并將重大事項執(zhí)行情況報評審中心 開工結(jié)算階段 施工

6、階段 評審中心或跟蹤審計機構提出管理建議或措施 會請有關部門參加研討達成共識形成會議紀要 開工決算階段 設計階段 招投標階段 工程審核負責人復核，報公司三級審核重大問題報公司專業(yè)技術委員會研究，形成初步意見 對達不到共識的經(jīng)濟事項由審計處組織相關單位進展會審必要時須由建立單位指導參加 跟蹤審計機構承受委托獲取相關資料 現(xiàn)場踏勘、計量、調(diào)研工程審核人提出初步審核意見 工程審計負責人對形成會議紀要審簽后，報評審中心 評審中心下達跟蹤審計意見書，通知業(yè)主執(zhí)行。 評審中心下達管理審計意見書，通知業(yè)主 六、相關部門職責 1、評審中心 1負責委托社會工程咨詢機構進展跟蹤審計，協(xié)調(diào)整個審計過程，召開有審計、

7、基建、工程管理、招標代理、監(jiān)理、施工、咨詢公司等參加的聯(lián)席會議，解決跟蹤審計的重大問題； 2對咨詢機構提交的跟蹤審計施行方案進展審核，并組織相關部門協(xié)商，形成一致意見報指導批準施行； 3對咨詢機構提交的咨詢初步意見進展會審，形成正式審計意見，簽批后交由各相關部門執(zhí)行； 4對跟蹤審計機構的執(zhí)業(yè)紀律、執(zhí)業(yè)質(zhì)量進展監(jiān)視和評價； 5檢查相關利益主體單位配合履行跟蹤審計職責； 6協(xié)調(diào)各相關部門及單位的審計工作關系，確保跟蹤審計工作能順利開展。 2、工程建立單位 1積極支持和配合工程跟蹤審計工作,及時提供跟蹤審計所需的各種資料； 2通知審計部門參加工程各種驗收及相關會議； 3催促施工單位及其他有關單位認真

8、履行審計程序和審計意見； 4對需要審計的資料簽署基建部門意見； 5及時向?qū)徲嫴块T提供完好的工程變更和各種資料。 3、跟蹤審計公司 1嚴格執(zhí)行國家建立工程審計和管理的有關法律、法規(guī)和跟蹤審計施行方案，依法辦事、公平執(zhí)業(yè)； 2按照跟蹤審計的咨詢合同約定的工作范圍和內(nèi)容，認真履行職責，確保工作質(zhì)量，并承受審計處的監(jiān)視； 3按照合同約定的工作內(nèi)容按時提交各階段的經(jīng)濟事項的跟蹤審計意見； 4搜集整理跟蹤審計資料，工作完成后向?qū)徲嬏幰平弧?4、監(jiān)理公司 1積極支持和配合跟蹤審計工作，及時提交跟蹤審計所需資料； 2協(xié)助審計公司對施工等單位對跟蹤審計涉及的有關問題做好組織、協(xié)調(diào)等工作； 5、施工單位 1按施工

9、合同和跟蹤審計的要求及時提供跟蹤所需的各種資料，并對施工質(zhì)量、平安、進度負責； 2對跟蹤審計提出的意見如有異議在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面回復； 3對施工中發(fā)生的設計變更及經(jīng)濟簽證及時提供相關材料； 4工程完工后，按國家規(guī)定提交完好的開工結(jié)算資料。 七、跟蹤審計內(nèi)容 一操作要點 全過程跟蹤審計操作要點 建立階段 審計事項 提供資料 審核要點 審核措施 審核時間 設計階段 1、設計招、投標文件審核 1、設計招標文件 審核設計招投標程序是否合法；設計圖紙的平面、立面、剖面是否吻合一致，細部做法是否明晰、完好。 組織圖紙會審，運用價值工程理論進展分析p 。 3-5天 2、圖紙的審核 2、設計投標文件 3、

10、設計圖紙 3、設計概、預算的審核 1、設計概、預算書 審核概、預算內(nèi)容是否真實；概、預算的計量、計價是否正確合理；是否超過批準的估算方案。 5-7天 2、工程量計算書 3、限額設計表 招投標階段 4、招標文件的審核 1、招標文件 審核暫定價格材料或甲供材料的價格是否正確，計價要求、評標方法及標準是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設計圖紙和招標文件的要求；單項工程量清單是否正確完好。 成立招投標審核小組，配合建立單位招投標小組的工作；協(xié)助建立單位制訂施工合同并參與合同會談；將法律法規(guī)、計價標準和建立單位要求構筑明晰的審計監(jiān)視管理平臺。嚴格確定合同計價體系，建立設計施工、監(jiān)理、造價等單位在控制

11、工程造價，配合跟蹤審計的責任機制，化解潛在的不形成工程主體實物工作量的費用.5-7天 2、工程量清單 3、設計圖紙 5、工程量清單的審核 4、答疑紀要 5、工程量計算書 6、投標文件的審核 1、投標文件 審核投標文件是否滿足招標文件和設計圖紙的要求；投標報價是否真正符合市場竟爭的要求，是否有圍標、串標、抬標等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標技巧。審查報價數(shù)據(jù)計算的正確性,分析p 報價構成的合理性,工程量報價清單子目內(nèi)容是否與招標文件一致;審查措施工程清單是否跟施工組織設計的施工方案相配套。 3-5天 2、投標報價 7、投標報價的審核 2、標底 3、工程量計算書 招投標階段 8、施工合同的審核 1、招

12、標文件 審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點和要求；是否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應措施，對工程變更、工程款進度款的支付、主要材料設備定價、索賠等條款是否完好；合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。 1-3天 2、投標文件 3、投標承諾 施工階段 9、隱蔽工程記錄的審核 1、隱蔽工程驗收記錄 審核所有隱蔽工程驗收記錄是否及時、真實，是否符合設計和標準要求，施工方案是否經(jīng)建立單位和監(jiān)理工程師批準；審核擴大規(guī)模的原因。 參與地基、根底、主體構造、工程開工等四大驗收，采用丈量、拍照、取樣、記錄、簽證等手段。 1-2天 2、地基驗收記錄 10、工程變更的審核 1、工程變更申請

13、表 審核發(fā)生設計變更的原因和費用的調(diào)整。 控制不合理變更，防止超方案、超規(guī)模，在滿足使用功能的情況下，提倡技術簽證，降低工程本錢，在施工中。只允許少數(shù)的技術變更，一般不得增加經(jīng)濟簽證。 3-5天。 2、工程變更審批表 3、工程變更通知單 11、工程洽商的審核 1、經(jīng)濟簽證報審核定表 審核經(jīng)濟簽證費用和相應的合同條款。 1-3天。 2、補充施工合同 12、主要材料、設備定價的審核 1、市場材料設備詢價表 審核定價的程序，確定材料設備的單價是否符合市場價格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。 對大型設備采用招標甲供，主要材料、設備采用看樣定板甲招乙供；乙供材料采用市場咨詢合理定價。 主

14、要材料3天，一般材料1天。 2、甲供材料設備一覽表 3、甲招乙供材料設備價格選定表 4、乙供材料設備價格審核表 施工階段 13、工程索賠的審核 1、工程索賠申請表 審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確定合理的索賠費用。 在施行過程中，對可能引起索賠和反索賠應親密關注，盡量采取措施控制和化解，對實際發(fā)生索賠事項要及時作出記錄、調(diào)查和及時處理。 5-7天 2、工程索賠費用預算書 3、工程量計算書 4、工程索賠費用審批表 14、進度款支付的審核 1、工程形象進度表 審核進度款支付是否符合合同要求，工程形象進度是否與實際相符，計量計價是否正確。 合同價款以內(nèi)工程量按形象進度支付80%；超過20萬元以上的變

15、更簽訂補充協(xié)議，隨主體工程支付；20萬元以下的變更工程辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算。 3-7天。 2、工程進度款申報表 3、工程量計算書 開工結(jié)算 階段 15、工程結(jié)算資料的審核 1結(jié)算書 審核開工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完好；工程結(jié)算書的計價、計量、計費是否正確。 嚴格執(zhí)行財建20_4369號文件建立工程價款結(jié)算暫行方法規(guī)定，以事實為根據(jù)，以法律為準繩，做到公正、公平、公開。 30-50天，按工程規(guī)模和施工合同確定。 2工程量計算書 3鋼筋抽料表土建專業(yè)適用 4施工合同 5開工圖 6開工資料 7圖紙會審紀錄 8設計變更 16、工程結(jié)算書的審核 9工程洽商記錄 10監(jiān)理工程師

16、通知或業(yè)主施工指令 11會議紀要 12現(xiàn)場簽證 13甲招乙供材料定價確認單 14招標文件 15投標文件、中標通知書 16其他結(jié)算資料 17移交資料簽收表 (二)詳細施行一般從施工階段開場施行 1、合同條款的審查 1 審查當事人是否具有簽訂該合同的法定權利和行為才能，是否承受委托以及委托代理的事項、權限等。 2 合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益。 3 審查合同價款與招投標確定的工作內(nèi)容和價款是否一致，隱蔽工程驗收的內(nèi)容和程序是否完好，工程變更條款內(nèi)容是否明晰、完好，程序是否合理，確定材料價格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價原那么是否合理。 4 審查工程進度款支付條款是

17、否完好，付款方法及支付時間是否合理，對不合理的付款提出改良意見。 5 審查索賠條款內(nèi)容是否完好，索賠時間及程序是否與有關規(guī)定相符。 6 工程結(jié)算方式是否與招標文件所確定的方式是否一致。 7 審查合同價與中標價是否一致，招標人與中標人不得再行訂立背離合同本質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。 工程管理部門將承包合同初步意見稿報審計工程組 審計工程組根據(jù)招標文件、投標書及相關法規(guī)提出咨詢意見報工程管理部門 工程管理部門根據(jù)咨詢意見與承包方進展協(xié)商并將不同意見交審計工程組 跟蹤審計工程組將咨詢意見及反應意見報審計部門備案 確定中標單位后10天 意見反應后2天 8 工作流程 5天 2、合同管理 1合同價款調(diào)整方式 變

18、更增加超過1 0萬元，由施工單位報審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場代表初審、審計工程組審核、工程管理部門召集會議協(xié)商后確認。 2工作流程 工程變更增加金額超出10萬元經(jīng)審計工程組審核后報工程管理部門 工程管理部門召集監(jiān)理單位、審計工程組商談并形成一致意見 工程管理部門會同各方根據(jù)形成意見與施工單位達成共識作為結(jié)算根據(jù) 工程管理部門將與施工單位達成的共識意見反應審計工程組及審計部門 3、隱蔽工程的跟蹤與驗收 A、主要隱蔽工程跟蹤 1 預埋工程，包括鐵件、管線預埋等，看是否與施工圖紙、標準要求一致。 2 屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合標準，與所采用的圖集是否相符。 3 裝飾工程，主要

19、跟蹤其基層做法是否與圖集、定額工程一致，實際消耗量如何。 4 安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設方式，是否與圖紙、圖集要求相符。 審計工程組根據(jù)工程進度直接對相關隱蔽工程進展跟蹤并記錄，對不符合圖紙及設計要求的，通知工程管理部門 工程管理部門組織相關人員認定后，根據(jù)事件的大小可以催促整改或形成洽商記錄作為結(jié)算的根據(jù)并將意見交審計工程組 審計工程組將反應意見報審計部門備案 5 工作流程 B、主要隱蔽工程驗收 1 地基驗槽記錄，主要核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類別、老墻腳開挖、排水類型構造排水、地表排水、雨季排水、運距及發(fā)現(xiàn)文物、古墓和各種引起索賠的書面證明材料。 2 根底構造驗收，主要

20、核查砼墊層、砼根底、磚根底以及回填土的實際尺寸。正負零標高確實定和回填土的運距。 3 中間構造驗收，主要核查構件的運距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，根據(jù)設計圖、變更圖及變更洽商進展逐項逐層核對。 4 工程開工驗收，主要核查設計變更、實際工期、材料認證及有關索賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。 5 工作流程 主要隱蔽工程驗收由工程管理部門派駐現(xiàn)場工程師通知審計工程組人員 工程管理部門將驗收后的成果文件交審計工程組 審計工程組人員參加驗收，可向工程管理部門提出建議，工程管理部門認定后采納 C、審計工程組工程師采用多種手段對隱蔽工程及其他工程實際施工進展跟蹤，包括使用

21、卷尺進展測量，使用數(shù)碼相機對現(xiàn)場情況直觀記錄，對有關土石及材料取樣，必要時使用儀器對相關部位進展復核等；對工程造價影響較大的部位由審計部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。 D、審計工程組工程師必須建立工程跟蹤審計日志，對施工中的實際情況如實記錄。 4、材料與設備的選購與定價 材料價款一般占到工程造價的70左右，材料價格的控制是工程造價控制的重點，其控制的內(nèi)容和重點如下： 1 對在招標文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場材料情況及時作好記錄，對與招標文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對檔次不符的材料，按合同有關條款調(diào)整。 施工單位提交材料廠家及品牌。 監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見并經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認可

22、后交審計工程組 工程管理部門根據(jù)簽署確認意見交審計工程組 不得進場，并催促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料 品牌低于原參考品牌 品牌不低于原參考品牌 審計工程組通過市場調(diào)查后向工程管理部門出具審核意見 審計工程組通過勘查直接對品牌低于參考品牌的材料出具意見 結(jié)算時按原投標價執(zhí)行 工程管理部門根據(jù)審計工程組意見組織人員進展認定后限制該材料進場或同相關各方協(xié)商后調(diào)整結(jié)算單價 品牌低于原參考品牌 品牌不低于原參考品牌 工作流程 2 招標文件中規(guī)定的暫估材料、設備，將按招標的方式確定，在甲方 的監(jiān)視下，由材料供給商與乙方簽訂材料、設備供銷合同(乙方必須迅速與供給商簽訂供銷合同,并迅速組織材料

23、進場。乙方未簽合同所引起的工期延誤由乙方負責)。暫估材料、設備見招標文件中暫估材料、設備清單。 暫估材料、設備招標流程 施工單位提交資審文件及招標文件 監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認可后送交審計工程組 審計工程組提出咨詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交招標工作小組進展修改 施工單位、監(jiān)理單位、審計工程組及招標工作小組成員共同評議并確定資審及招標文件 上網(wǎng)公示 施工單位、監(jiān)理單位、審計工程組及招標工作小組成員共同挑選參與投標方，并下發(fā)招標文件 施工單位、監(jiān)理單位、審計工程組及招標工作小組成員共同開標，形成評標報告 監(jiān)理單位審議評標報告提出詢價意見經(jīng)甲方代表認可后交審計工程組 審計工程組提

24、出自己的詢價咨詢意見報工程管理部門，由工程管理部門提交招標工作小組共同評定 簽訂確認單后提交審計備案 3 在實際施工中，對進場的大宗材料及設備、裝飾材料，根據(jù)其使用 的廠家、規(guī)格、品種，審計工程組認為有必要可會同工程管理部門現(xiàn)場人員一起作好記錄及采樣。 4 審計工程組認為有必要可直接對乙供的材料作出市場調(diào)查，理解市 場上同廠家、同品質(zhì)的材料價格，并認真去作好詢價及報價記錄，留下相關廠家的聯(lián)絡方式。 4、工程變更的審核 工程施工過程中工程變更一般由建立單位、設計單位、施工單位提出，無論哪一方提出的變更都要認真審查變更原因，嚴禁通過設計變更擴大建立規(guī)模，增加建立內(nèi)容，進步建立標準。詳細工作內(nèi)容及重

25、點如下： 1) 在施工過程中，對出現(xiàn)的工程變更，及時做好文字記錄，搜集相關變更資料，作為造價控制的根據(jù)。 2) 對施工單位提出的變更，應嚴格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價，減少自己應承當?shù)娘L險和責任。區(qū)分施工方提出的變更是技術變更，還是經(jīng)濟變更，對其提出合理降低工程造價的變更予以確認。 3) 對設計單位提出的設計變更應進展調(diào)查、分析p ，假如屬于設計粗糙、錯誤等原因造成的，建議向設計單位提出索賠。 4) 建立單位提出的設計變更，并對不同變更方案進展測算、比選，將比選結(jié)果作決策參考。 5) 對已確認的工程變更，凡涉及工程造價變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人含審計工程組審核同意后調(diào)整

26、合同價款。 6) 工程設計變更確定后，如承包人未在規(guī)定時間內(nèi)提出變更工程價款報告，那么發(fā)包人含審計工程組可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價款和調(diào)整的詳細金額。重大工程變更涉及工程價款變更報告和確認的時限由發(fā)包人含審計工程組與承包人雙方協(xié)商確定。 7) 收到變更工程價款報告一方，應在收到之日起規(guī)定時間內(nèi)予以確認或提出協(xié)商意見，自變更工程價款報告送達后，對方未在規(guī)定時間內(nèi)確認也未提出協(xié)商意見時，視為變更工程價款報告已被確認。 變更確認流程 施工單位提出變更申請 監(jiān)理單位審核經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認可后交審計工程組 工程管理部門提出變更 設計單位提出設計變更申請 審計工程組出具咨詢意見報工程管理部門 工程

27、管理部門簽發(fā)意見并交審計工程組 監(jiān)理單位提出變更申請 施工單位提交變更及價款資料報監(jiān)理公司 監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認可后交審計工程組 審計工程組核實變更價款后向工程管理部門出具意見 工程管理部門簽發(fā)意見并交審計工程組 由工程管理部門組織各單位進展洽商形成一致意見 增加10萬元以內(nèi) 增加10萬元以外 工程管理部門將形成的意見與施工單位達成共識并交審計工程組 變更價款流程 5、暫定金額的審核 工程暫定金額大，是工程造價控制的關鍵。 1 暫定金額為完成該項工程的全局部包價款含分包取費。投標人為配合分包所需的全部費用不含稅金，在投標報價的總包效勞費中予以計取并一次包死。施工中在進展暫定

28、金額工程分包招標時，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計取任何費用。 2 暫定金額局部為據(jù)實結(jié)算應與原報價原那么一致，防止同一工程出現(xiàn)兩種不同原那么或計價方式。 3 暫定金額應本著公平、公正、公開的原那么，且應落實招標的組織工作。 工作流程同暫估材料、設備招標流程 6、工程進度款的審核與支付 1) 根據(jù)現(xiàn)場實物進度工程量，按合同約定的支付方法，審核工程進度款，并對進度付款提出參考建議，嚴格控制進度款的支付，杜絕超付進度款的事件發(fā)生。 2) 實際施工過程中，根據(jù)合同約定的時間及提醒業(yè)主按期支付，防止因付款而引起索賠。 3) 跟蹤審計過程中親密注意實際進度與方案進度的偏向，分析p 由此

29、引起的對工期及工程造價的影響，并向?qū)徲嫴块T匯報。 工作流程 施工單位提交進度資料報監(jiān)理公司 監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認可后交審計工程組 審計工程組審核后向工程管理部門出具咨詢意見 工程管理部門簽發(fā)意見并將不同意見交審計工程組 7、索賠費用的審核與控制 1) 對地質(zhì)條件的變化，建立單位及設計單位提出的變更，建立單位未按合同履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。在工程施行過程中對可能引起索賠的因素重點跟蹤，理解情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時向基建部門提醒預防可能發(fā)生的索賠事件。 2) 根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來文件，會議記錄，現(xiàn)場照片等索賠證據(jù)。按委托方的要求，在規(guī)定時間內(nèi)處理索

30、賠事件。 工作流程 施工單位提交索賠資料報監(jiān)理公司 監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認可后交審計工程組 審計工程組提出審核咨詢意見報工程管理部門 工程管理部門應會同審計工程組、監(jiān)理單位進展磋商形成一致意見 工程管理部門簽發(fā)意見并反應各單位存檔 4開工結(jié)決算的審核 根據(jù)中華人民共和國建筑法、建立部107號令建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理方法、財建20_4369號財政部建立部關于印發(fā)建立工程價款結(jié)算暫行方法。以科學為根底，以事實為根據(jù)，以法律法規(guī)為準繩。做到“獨立、誠信、公正、公開、求是”，維護建立和施工雙方的合法權益。 1、結(jié)算的審核程序 施工單位根據(jù)要求提交送審資料報監(jiān)理公司 監(jiān)理公司初

31、審并出具詳細審核明細 監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè)主交審計工程組審核 2、建立工程開工結(jié)算審核流程 1) 簽訂咨詢合同，明確咨詢標的、目的及相關事項，接收相關資料； 2) 委派工程負責人，配置業(yè)務專業(yè)人員； 3) 搜集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、理解情況； 4) 制定咨詢施行方案并報相關部門核準； 5) 召開咨詢審核前的協(xié)商會議； 6) 開展工程造價的各項計量，形成咨詢初步意見； 7) 將咨詢初步意見向有關各方征詢并形成會議紀要； 8) 經(jīng)公司三級審核后，形成咨詢初步成果； 9) 召開咨詢成果的定案會議，達成共識后會簽； 10) 如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果5日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復的視為已被

32、認可； 11) 對被審單位的書面意見，工程負責人報公司專業(yè)技術委員會進展再審議，對合理意見應采納，作適當?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見； 12) 工程負責人起草成果文件，報技術負責人簽批； 13) 完成資料交接整理立卷歸檔； 14) 咨詢效勞回訪與總結(jié)； 15) 咨詢成果的信息化處理。 建立工程開工結(jié)算審核流程 完成資料交接整理立卷歸檔 咨詢成果的信息化處理 咨詢效勞回訪與總結(jié) 召開咨詢審核前的協(xié)商會議 表：建立工程咨詢會議紀要 制定咨詢施行方案并報相關部門核準 表：建立工程咨詢施行方案 搜集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、理解情況 表：施工現(xiàn)場勘察記錄 委派工程負責人，配置業(yè)務專業(yè)人員 表：工程分配單

33、簽訂咨詢合同，明確咨詢標的、目的及相關事項，接收相關資料 表：委托方提供資料交接單 套用合同規(guī)定計價方式，經(jīng)校核人二級審核后形成咨詢初步意見 表：工程咨詢工程校審記錄表 將咨詢初步意見與委托單位見面,并征詢有關各方意見,并形成會議紀要 表：基建工程預結(jié)算咨詢意見與委托單位公開見面會 經(jīng)審核人三級審核后，形成咨詢初步成果 表：工程咨詢工程校審記錄表 開展工程造價的各項計量，與施工單位逐項核實 表：工程量核實記錄 召開咨詢成果的定案會議，達成共識后會簽 表：建立工程造價編審確認表 如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果5日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復的視為已被認可 工程負責人起草成果文件，報公司負

34、責人簽批 表：發(fā)文送審稿 對被審單位的書面意見，工程負責人報公司專業(yè)技術委員會進展再審議，對合理意見應采納，作適當?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見 3、結(jié)算的審核期限 單項工程開工后，承包人應在提交開工驗收報告的同時，向發(fā)包人遞交開工結(jié)算報告及完好的結(jié)算資料，發(fā)包人應按以下規(guī)定時限進展核對審查并提出審查意見。 工程開工結(jié)算報告金額 審查時間 1 500萬元以下 從接到開工結(jié)算報告和完好的開工結(jié)算資料之日起20天 2 500萬元20_0萬元 從接到開工結(jié)算報告和完好的開工結(jié)算資料之日起30天 3 20_0萬元5000萬元 從接到開工結(jié)算報告和完好的開工結(jié)算資料之日起45天 4 5000萬元以上 從接

35、到開工結(jié)算報告和完好的開工結(jié)算資料之日起60天 建立工程開工總結(jié)算在最后一個單項工程開工結(jié)算審查確認后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。 八、全過程造價控制及跟蹤審計相關表格 本表格為我公司跟蹤審計工程常用表格，根據(jù)委托方對本工程跟蹤咨詢的要求，詳細操作表格可根據(jù)不同類別的工程性質(zhì)在中標后根據(jù)合同的要求進一步調(diào)整，力求簡單、實用。 設計圖紙咨詢意見 編號： 工程名稱： 建立單位： 設計單位： 圖紙編號： 咨詢單位意見： 年 月 日 建立單位意見： 年 月 日 工程設計概算審查表 編號： 工程名稱: 設計限額 大寫: ￥ 概算金額 大寫: ￥ 審查金額 大寫: ￥ 咨詢單位意見: 負責人

36、: 年 月 日 建立單位意見: 負責人: 年 月 日 制表人: 時間: 工程施工預算審查表 編號： 工程名稱: 設計限額 大寫: ￥ 預算金額 大寫: ￥ 審查金額 大寫: ￥ 咨詢單位意見: 負責人: 年 月 日 建立單位意見: 負責人: 年 月 日 制表人: 時間: 招標文件審查意見 編號： 建立單位： 編號： 工程名稱： 代理公司： 咨詢單位意見： 年 月 日 建立單位意見： 年 月 日 代理公司意見： 年 月 日 投標報價審查表 編號： 工程名稱: 基 本情 況 中標單位 設計單位 建筑面積 檐高 中標金額 質(zhì)量 建筑面積 工期 審 查 內(nèi)容 工程量清單 主材用料 計費費率 措施費用

37、承諾條件 咨 詢 單位 意 見 負責人: 年 月 日 施工單位 意 見 負責人: 年 月 日 建立單位意見 年 月 日 制表人: 時間: 合同審查意見 編號： 工程名稱： 建立單位： 施工單位： 監(jiān)理單位： 咨詢單位意見： 年 月 日 監(jiān)理單位意見： 年 月 日 建立單位意見： 年 月 日 隱蔽工程跟蹤審核記錄表 編號： 工程名稱 建立單位 施工單位 監(jiān)理單位 隱蔽工程部位 隱蔽工程情況： 咨詢單位意見： 負責人：年 月 日 監(jiān)理單位意見： 負責人： 年 月 日 施工單位意見： 負責人： 年 月 日 建立單位意見： 負責人： 年 月 日 制表人：時間： 工程工程 進度款支付建議表 編號： 工程

38、名稱： 合同價格 本期人民幣萬元 累計人民幣萬元 預付款 合計 土建 安裝 其它 合計 土建 安裝 其它 工 作 量 1 上 報 數(shù) 1 合同進度款 1 變更、簽證進度款 2 上報小計 3 審 核 數(shù) 2 合同進度款 1 變更、簽證進度款2 審核小計 3 抵 扣 款 2 預付款1 甲供料款2 保存金3 4 抵扣小計5 本期應付款1.2.1.5 工 程 形 象 進 度 監(jiān)理單位意見： 工程負責人： 年 月 日 咨詢單位意見： 年 月 日 建立單位意見： 年 月 日 建立工程工程本錢控制表 編號： 工程名稱： 建立單位： 施工單位： 施工時間： 分局部項工程名稱 目的控制值 實際控制值 變化原因

39、咨詢單位 年 月 日 監(jiān)理單位 年 月 日 建立單位 年 月 日 選材定價申請表 編號： 工程工程名稱 合同名稱 合同編號 致監(jiān)理工程師 ： 事由： 申報內(nèi)容：1、選供給商注明型號規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地： 2、單價： 3、支持材料： 承 包 單 位 意 見 填報人： 工程經(jīng)理： _年_月_日 監(jiān) 理 單 位 意 見 經(jīng)辦人： 總監(jiān)理工程師： _年_月_日 咨 詢 單 位 意 見 負責人：簽署意見并蓋部門章 經(jīng)辦人： _年_月_日 建 設 單 位 意 見 負責人：簽署意見并蓋部門章 經(jīng)辦人： _年_月_日 制表人： 時間： 材料設備價格簽認單 編號： 工程名稱 建立單位 施工單位 監(jiān)理單位 材料名稱

40、消費廠家 序號 規(guī)格 型號 單位 方案使用量 單價 最終確 認價 使用部位 施工單位意見： _年_月_日 監(jiān)理單位意見： 年 月 日 咨詢單位意見： 工程負責人： 年 月 日 建立單位意見： 年 月 日 費用索賠申請表 編號： 工程名稱： 致： 監(jiān)理單位 根據(jù)施工合同條款 條的規(guī)定，由于 的原因，我方要求索賠金額大寫 ，請予以批準。 索賠的詳細理由及經(jīng)過： 索賠金額的計算： 附：證明材料 承包單位 工程經(jīng)理 日 期 索賠費用審批表 編號： 工程名稱： 致： 承包單位 根據(jù)施工合同條款 條的規(guī)定，你方提出的 費用索賠申請 第 號，索賠大寫 ，經(jīng)我方審核評估： 不同意此項索賠。 同意此項索賠，金額

41、為大寫 。 同意/不同意索賠的理由： 索賠金額的計算： 工程監(jiān)理機構 總監(jiān)理工程師 年月日 咨詢單位意見： 負責人：年月日 建立單位意見： 負責人：年月日 設計變更審批表 編號： 工程名稱： 原設計情況 施工單位：工程經(jīng)理：設計變更原因、內(nèi)容 及對其他專業(yè)影響 附件 設計變更增減工程造價估算 估算數(shù)附件 監(jiān)理單位審核意見 負責人：年月日 咨詢單位審核意見 負責人：年月日 建立單位審核意見 負責人：年月日 設計變更通知單 編號： 工 程 名 稱 建 設 單 位 設 計 單 位 設計咨詢單位 項 目 名 稱 專 業(yè) 設計變更根據(jù) 填寫設計變更審批表的編號 變更理由及內(nèi)容： 設 計 校 對 工程總負

42、責人 日 期 工程變更申請表 編號： 工程名稱： 合同內(nèi)容 合同編號 變更原因 主要工程內(nèi) 容和數(shù)量 工程部位： 變更工程名稱： 工程內(nèi)容與數(shù)量： 填報人： 填報時間： 變更費用 原合同價 增加 變更后價 減少 承包單位 負責人簽字： 蓋章 監(jiān)理單位 審核 負責人： 年 月 日 咨詢單位 審核 負責人： 年 月 日 建立單位 審 核 負責人： 年 月 日 制表人： 時 間： 工程變更造價報審核定表 編號： 工程名稱： 根據(jù)合同協(xié)議條款第 條規(guī)定 發(fā)出的 號設計變更單內(nèi)容，已開場施行，現(xiàn)就有關造價報告如下： 本項設計變更按合同規(guī)定共計增加/減少合同金額 元。 附：工程預算書 施工單位： 負責人： 監(jiān)理單位意見： 專業(yè)監(jiān)理工程師： 總監(jiān)理工程師： _年_月_日 咨詢單位意見： 工程負責人： 年 月 日 建立單位意見： 年 月