發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準(zhǔn)則部分條文修正條文

1、.PAGE ：.；PAGE 12 發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準(zhǔn)則部分條文修正條文第七條 發(fā)行人申報募集與發(fā)行有價證券，有以下情形之一，本會得退回其案件：一、簽證會計師出具無法表表示見或否認(rèn)意見之查核報告者。二、簽證會計師出具保管意見之查核報告，其保管意見影響財務(wù)報告之允當(dāng)表達(dá)者。三、發(fā)行人填報、簽證會計師複核或主辦證券承銷商出具之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，致影響有價證券之募集與發(fā)行者。四、律師出具之法律意見書，表示有違反法令，致影響有價證券之募集與發(fā)行者。五、證券承銷商出具之評估報告，未明確表示本次募集與發(fā)行有價證券計畫之可行性、必要性及合理性者。六、經(jīng)本會退回、撤銷、廢止或自行

2、撤回其依本準(zhǔn)則申報 (請)案件，發(fā)行人自接獲本會通知即日起三個月內(nèi)辦理前條第二項規(guī)定之案件者。但本次辦理合併發(fā)行新股、受讓他公司股份發(fā)行新股、依法律規(guī)定進行收購或分割發(fā)行新股者，不在此限。七、申報現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債案件，有以下情事之一者：(一)本次募集資金運用計畫用於直接或間接赴大陸地區(qū)投資金額超過本次募集總金額之百分之六十者。但經(jīng)經(jīng)濟部工業(yè)局核發(fā)符合營運總部營運範(fàn)圍證明文件之公司或跨國企業(yè)在臺子公司，不在此限。(二)直接或間接赴大陸地區(qū)投資金額違反經(jīng)濟部投資審議委員會規(guī)定。但其資金用途係用於國內(nèi)購置固定資產(chǎn)並承諾不再添加對大陸地區(qū)投資，不在此限。八、違反或不履行申請股票上市或在證券商營業(yè)處

3、所買賣時之承諾事項，情節(jié)艱苦者。九、經(jīng)本會發(fā)現(xiàn)有違反法令，情節(jié)艱苦者。第八條 發(fā)行人辦理第六條第二項規(guī)定之案件，經(jīng)發(fā)現(xiàn)有以下情形之一，本會得退回其案件：一、申報年度及前二年度公司董事變動達(dá)二分之一，且其股東獲得股份有違反本法第四十三條之一規(guī)定。但於申報日前已完成補正者，不在此限。二、上市或上櫃公司有本法第一百五十六條第一項各款情事之一者。但依本法第一百三十九條第二項規(guī)定限制其上市買賣，不在此限。三、本次募集與發(fā)行有價證券計畫不具可行性、必要性及合理性者。四、前各次募集與發(fā)行及私募有價證券計畫之執(zhí)行有以下情事之一，迄未改善者：(一)無正當(dāng)理由執(zhí)行進度嚴(yán)重落後，且尚未完成。(二)無正當(dāng)理由計畫經(jīng)艱

4、苦變更。但計畫實際完成日距申報時已逾三年，不在此限。(三)募集與發(fā)行有價證券計畫經(jīng)艱苦變更，尚未提報股東會通過。 (四)最近一年內(nèi)未確實依第九條第一項第四款至第九款及發(fā)行人募集與發(fā)行海外有價證券處理準(zhǔn)則第十一條規(guī)定辦理。(五)未確實依公開發(fā)行公司辦理私募有價證券應(yīng)留意事項規(guī)定辦理資訊公開。(六)未能產(chǎn)生合理效益且無正當(dāng)理由。但計畫實際完成日距申報時已逾三年，不在此限。五、本次募集與發(fā)行有價證券計畫之重要內(nèi)容如發(fā)行辦法、資金來源、計畫項目、預(yù)定進度及預(yù)計能夠產(chǎn)生效益等未經(jīng)列成議案，依公司法及章程提董事會或股東會討論並決議通過者。六、非因公司間或與行號間業(yè)務(wù)買賣行為有融通資金之必要，將大量資金貸與

5、他人，迄未改善，而辦理現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債者。七、有艱苦非常規(guī)買賣，迄未改善者。八、持有流動資產(chǎn)項下之金融資產(chǎn)、閒置資產(chǎn)或不動產(chǎn)投資而未有處分或積極開發(fā)計畫，達(dá)最近期經(jīng)會計師查核簽證或核閱之財務(wù)報告股東權(quán)益之百分之四十或本次申報現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債募集總金額之百分之六十，而辦理現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債者。但所募得資金用途係用於購買固定資產(chǎn)且有具體募資計畫佐證其募集資金之必要性，不在此限。九、本次現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債計畫之用途為轉(zhuǎn)投資以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)之公司或籌設(shè)證券商或證券服務(wù)事業(yè)者。十、不依有關(guān)法令及普通公認(rèn)會計原則編製財務(wù)報告，情節(jié)艱苦者。十一、違反第五條第二項規(guī)定情事者。十二、內(nèi)部控制

6、制度之設(shè)計或執(zhí)行有艱苦缺失者。十三、申報日前一個月，其股價變化異常者。十四、公司全體董事或監(jiān)察人持股有以下情形之一者：(一)違反本法第二十六條規(guī)定，經(jīng)本會通知補足持股尚未補足。(二)加計本次申報發(fā)行股份後，未符本法第二十六條規(guī)定。但經(jīng)全體董事或監(jiān)察人承諾於募集完成時，補足持股，不在此限。(三)申報年度及前一年度公司全體董事或監(jiān)察人未依承諾補足持股。十五、發(fā)行人或其現(xiàn)任董事長、總經(jīng)理或?qū)嵸|(zhì)負(fù)責(zé)人於最近三年內(nèi)，因違反本法、公司法、銀行法、金融控股公司法、商業(yè)會計法等工商管理法律，或因犯貪污、瀆職、詐欺、背信、侵占等違反誠信之罪，經(jīng)法院判決有期徒刑以上之罪者。十六、因違反本法，經(jīng)法院判決確定須負(fù)擔(dān)損

7、害賠償義務(wù)，迄未依法履行者。十七、為他人借款提供擔(dān)保，違反公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準(zhǔn)則第五條規(guī)定，情節(jié)艱苦，迄未改善者。十八、合併發(fā)行新股、受讓他公司股份發(fā)行新股、依法律規(guī)定進行收購或分割發(fā)行新股者，而有以下情形之一：(一)違反本會公開發(fā)行公司獲得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第二章第五節(jié)規(guī)定，情節(jié)艱苦。(二)受讓或併購之股份非為他公司新發(fā)行之股份、所持有非流動之股權(quán)投資或他公司股東持有之已發(fā)行股份。(三)受讓之股份或收購之營業(yè)或財產(chǎn)有限制買賣等權(quán)利受損或受限制之情事。(四)違反公司法第一百六十七條第三項及第四項規(guī)定。(五)被合併公司最近一年度之財務(wù)報告非經(jīng)會計師出具無保管意見之查核報告。但經(jīng)出

8、具保管意見之查核報告，其資產(chǎn)負(fù)債表經(jīng)出具無保管意見，不在此限。十九、有第十三條第一項第二款第六目規(guī)定之情事，且有以下情形之一：(一)申報現(xiàn)金發(fā)行新股，公司董事、監(jiān)察人及持有股份超過股份總額百分之十之股東未承諾將一定成數(shù)股份送交證券集中保管事業(yè)保管。(二)申報發(fā)行轉(zhuǎn)換公司債或附認(rèn)股權(quán)公司債。二十、其他本會為保護公益認(rèn)為有必要者。前項第九款所稱以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)之公司，係指發(fā)行人直接投資之公司或發(fā)行人之子公司以權(quán)益法評價之再轉(zhuǎn)投資之公司，最近期財務(wù)報告帳列現(xiàn)金、約當(dāng)現(xiàn)金、流動資產(chǎn)項下之金融資產(chǎn)及持有發(fā)行人發(fā)行之有價證券占公司資產(chǎn)總額百分之五十以上，且買賣或持有前揭資產(chǎn)之收入或損益占公司收入或

9、損益百分之五十以上者。發(fā)行人辦理第六條第二項第二款規(guī)定之案件，及上櫃公司申請轉(zhuǎn)上市或上市公司申請轉(zhuǎn)上櫃為達(dá)股權(quán)分散標(biāo)準(zhǔn)之現(xiàn)金增資案件，承銷商評估報告已明確表示本次募集與發(fā)行有價證券計畫資金用途之可行性及預(yù)計產(chǎn)生效益之合理性者，得不適用前條第五款及本條第一項第三款有關(guān)計畫必要性之規(guī)定。發(fā)行人假設(shè)屬證券、期貨或金融事業(yè)，於計算第一項第八款之資產(chǎn)時，得免將流動資產(chǎn)項下之金融資產(chǎn)科目計入。發(fā)行人假設(shè)屬保險事業(yè)、興櫃股票公司依第六條第二項第二款規(guī)定辦理現(xiàn)金增資發(fā)行新股及上櫃公司申請轉(zhuǎn)上市或上市公司申請轉(zhuǎn)上櫃為達(dá)股權(quán)分散標(biāo)準(zhǔn)辦理現(xiàn)金增資發(fā)行新股者，得不適用第一項第八款規(guī)定。發(fā)行人為享有租稅優(yōu)惠而辦理現(xiàn)金增

10、資且募集資金不超過目的事業(yè)主管機關(guān)規(guī)定之限額或新臺幣一億元者，得不適用第一項第八款規(guī)定。辦理合併發(fā)行新股、受讓他公司股份發(fā)行新股、依法律規(guī)定進行收購或分割發(fā)行新股者，得不適用第一項第一款、第四款關(guān)於前各次現(xiàn)金增資或公司債計畫執(zhí)行部分、第十三款、第十五款及第十九款規(guī)定。發(fā)行人發(fā)行普通公司債有委託證券承銷商對外公開承銷者，得不適用第一項第一款、第十三款及第十九款規(guī)定。第 十一 條 發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券，經(jīng)發(fā)現(xiàn)有以下情形之一，本會得撤銷或廢止其申報生效或核準(zhǔn)：一、自申報生效通知到達(dá)之日起，逾三個月尚未募足並收足現(xiàn)金款項者。二、有公司法第二百五十一條第一項或第二百七十一條第一項規(guī)定情事者。三、違反

11、本法第二十條第一項規(guī)定情事者。四、違反第五條規(guī)定情事者。五、違反或不履行辦理募集與發(fā)行有價證券時所出具之承諾，情節(jié)艱苦者。六、其他有違反本準(zhǔn)則規(guī)定或本會於通知申報生效或申請核準(zhǔn)時之限制或制止規(guī)定者。有價證券持有人對非特定人公開招募有價證券，經(jīng)向本會申報生效後有前項第三款、第五款或第六款之情事者，本會亦得撤銷或廢止其申報生效。發(fā)行人自申報生效之日起至有價證券募集完成之日止，對外公開財務(wù)預(yù)測資訊或發(fā)布之資訊與申報請書件不符，且對證券價格或股東權(quán)益有艱苦影響時，本會得撤銷或廢止其申報生效。經(jīng)撤銷或廢止申報生效時，已收取有價證券價款者，發(fā)行人或持有人應(yīng)於接獲本會撤銷或廢止通知之日起十日內(nèi)，依法加算利息

12、返還該價款，並負(fù)損害賠償責(zé)任。第 十四 條上市、上櫃公司及興櫃股票公司得發(fā)行特別股與認(rèn)股權(quán)分離之附認(rèn)股權(quán)特別股；未上市或未在證券商營業(yè)處所買賣之公司不得發(fā)行特別股與認(rèn)股權(quán)分離之附認(rèn)股權(quán)特別股。發(fā)行附認(rèn)股權(quán)特別股時，應(yīng)於發(fā)行及認(rèn)股辦法中訂定以下有關(guān)事項：一、發(fā)行日期。二、特別股種類及發(fā)行總額。三、每股附認(rèn)股權(quán)特別股給予之認(rèn)股權(quán)單位數(shù)。四、上市或上櫃公司附認(rèn)股權(quán)特別股之上市或在證券商營業(yè)處所買賣。五、認(rèn)股條件 (含認(rèn)股價格、認(rèn)股期間、認(rèn)購股份之種類及每單位認(rèn)股權(quán)可認(rèn)購之股數(shù)等) 之決定方式。六、附可分離認(rèn)股權(quán)者，其認(rèn)股權(quán)憑證之發(fā)行單位總數(shù)及每單位認(rèn)股權(quán)憑證價格之計算方式。七、認(rèn)股價格之調(diào)整。八、請

13、求認(rèn)股之程序及股款繳納方式。股款繳納方式以現(xiàn)金或本次發(fā)行之特別股抵繳擇一為之。九、認(rèn)股後之權(quán)利義務(wù)。十、履約方式，限以發(fā)行新股方式支應(yīng)。十一、股款繳納憑證換發(fā)新股之次數(shù)、時點。十二、獲得所發(fā)行附認(rèn)股權(quán)特別股之處理程序。十三、其他重要約定事項。興櫃股票公司發(fā)行附認(rèn)股權(quán)特別股之認(rèn)股價格，不得低於定價日前一段時間普通股加權(quán)平均成交價格，且不得低於最近期經(jīng)會計師查核簽證或核閱之財務(wù)報告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽推薦證券商對發(fā)行價格之合理性表表示見。未上市或未在證券商營業(yè)處所買賣之公司發(fā)行附認(rèn)股權(quán)特別股之認(rèn)股價格不得低於最近期經(jīng)會計師查核簽證或核閱之財務(wù)報告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽會計師對發(fā)行價格之合理性表表示見。第三項

14、及第三十三條第二項、第四十二條第三項所稱定價日前一段時間普通股加權(quán)平均成交價格，指定價日前三十個營業(yè)日興櫃股票電腦議價點選系統(tǒng)內(nèi)該興櫃股票普通股之每一營業(yè)日成交金額之總和除以每一營業(yè)日成交股數(shù)之總和計算。發(fā)行人發(fā)行附認(rèn)股權(quán)特別股時，準(zhǔn)用第四十二條第二項、第四十三條至第四十九條規(guī)定。第二十一條 公開發(fā)行公司發(fā)行公司債，應(yīng)檢具發(fā)行公司債申報書附表十三、十四，載明其應(yīng)記載事項，連同應(yīng)檢附書件，向本會申報生效後，始得為之。公開發(fā)行公司依前項規(guī)定提出申報，於本會及本會指定之機構(gòu)收到發(fā)行公司債申報書即日起屆滿七個營業(yè)日生效。但金融控股、票券金融及信譽卡等事業(yè)，申報生效期間為十二個營業(yè)日。公開發(fā)行公司依第一

15、項規(guī)定提出申報，準(zhǔn)用第十二條第二項、第十五條及第十六條規(guī)定。公開發(fā)行公司申報發(fā)行公司債，因變更發(fā)行條件或票面利率，於申報生效前檢齊修正後相關(guān)資料，向本會及本會指定之機構(gòu)申報者，仍依第二項規(guī)定之申報生效期間生效。第二十二條 發(fā)行人同時符合以下各款條件，得檢具發(fā)行公司債總括申報書附表十五，載明其應(yīng)記載事項，連同應(yīng)檢附書件，向本會申報生效，並應(yīng)於預(yù)定發(fā)行期間內(nèi)發(fā)行完成：一、股票已上市或在證券商營業(yè)處所買賣且合計屆滿三年者。但有以下情事之一，不在此限：(一)發(fā)行人屬公營事業(yè)。(二)發(fā)行人屬金融控股公司，且其符合金融控股公司法第四條第四款規(guī)定之銀行、保險或證券子公司已上市或在證券商營業(yè)處所買賣合計滿三年

16、。二、最近三年內(nèi)均依本法第三十六條及其他法令規(guī)定，定期、不定期公開揭露財務(wù)業(yè)務(wù)資訊者。三、最近三年內(nèi)辦理募集與發(fā)行有價證券，未有經(jīng)本會予以退回、撤銷或廢止之情事者。但自申報生效通知到達(dá)即日起，尚未募足並收足現(xiàn)金款項而經(jīng)本會撤銷或廢止者，不在此限。四、最近三年內(nèi)經(jīng)本會申報生效之現(xiàn)金增資及發(fā)行公司債之計畫均按預(yù)計進度確實執(zhí)行，且未有艱苦變更者。五、最近一年內(nèi)該公司或該公司債經(jīng)本會核準(zhǔn)或認(rèn)可之信譽評等機構(gòu)評等達(dá)一定等級以上者。六、所委任之會計師，最近三年內(nèi)未有因辦理有價證券之募集與發(fā)行有關(guān)業(yè)務(wù)，經(jīng)依法處以警告以上之處分者。七、所委任之主辦承銷商，最近三年內(nèi)未有因辦理有價證券之募集與發(fā)行有關(guān)業(yè)務(wù)，經(jīng)依

17、本法第六十六條第二款所為命令該公司解除其董事、監(jiān)察人或經(jīng)理人之職務(wù)以上之處分者。發(fā)行人依前項規(guī)定提出申報，準(zhǔn)用第十二條第二項、第十五條、第十六條及前條第二項及第四項規(guī)定。第一項所稱預(yù)定發(fā)行期間，自申報生效日起不得超過二年，發(fā)行人並應(yīng)於向本會申報時訂定之。發(fā)行人於預(yù)定發(fā)行期間內(nèi)發(fā)行公司債，應(yīng)全數(shù)委託證券承銷商包銷。第三十三條 轉(zhuǎn)換公司債轉(zhuǎn)換股份時，不受公司法第一百四十條關(guān)於股票發(fā)行價格不得低於票面金額規(guī)定之限制。興櫃股票公司發(fā)行轉(zhuǎn)換公司債之轉(zhuǎn)換價格，不得低於定價日前一段時間普通股加權(quán)平均成交價格，且不得低於最近期經(jīng)會計師查核簽證或核閱之財務(wù)報告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽推薦證券商對發(fā)行價格之合理性表表示見

18、。未上市或未在證券商營業(yè)處所買賣之公司發(fā)行轉(zhuǎn)換公司債之轉(zhuǎn)換價格不得低於最近期經(jīng)會計師查核簽證或核閱之財務(wù)報告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽會計師對發(fā)行價格之合理性表表示見。第三十八條 上市、上櫃公司及興櫃股票公司得發(fā)行公司債券與認(rèn)股權(quán)分離之附認(rèn)股權(quán)公司債；未上市或未在證券商營業(yè)處所買賣之公司不得發(fā)行公司債券與認(rèn)股權(quán)分離之附認(rèn)股權(quán)公司債。第四十一條 發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債時，應(yīng)於發(fā)行及認(rèn)股辦法中訂定以下有關(guān)事項：一、發(fā)行日期。二、利率及付息方式。三、付息日期。四、公司債券種類、每張金額及發(fā)行總額。五、每張附認(rèn)股權(quán)公司債給予之認(rèn)股權(quán)單位數(shù)。六、附可分離認(rèn)股權(quán)者，其認(rèn)股權(quán)憑證之發(fā)行單位總數(shù)及每單位認(rèn)股權(quán)憑證價格之計算

19、方式。七、擔(dān)?；虮ＷC情形。八、受託人名稱及重要約定事項。九、償還方法 (如到期還本、到期前還本、收回或贖回條款之約定等) 。十、上市或上櫃公司附認(rèn)股權(quán)公司債之上市或在證券商營業(yè)處所買賣。十一、請求認(rèn)股之程序及股款繳納方式。股款繳納方式以現(xiàn)金或本公司債抵繳擇一為之。十二、認(rèn)股條件 (含認(rèn)股價格、認(rèn)股期間、認(rèn)購股份之種類及每單位認(rèn)股權(quán)可認(rèn)購之股數(shù)等) 之決定方式。十三、認(rèn)股價格之調(diào)整。十四、認(rèn)股年度有關(guān)利息、股利之歸屬。十五、認(rèn)股後之權(quán)利義務(wù)。十六、履約方式，限以發(fā)行新股方式支應(yīng)。十七、股款繳納憑證換發(fā)新股之次數(shù)、時點。十八、獲得所發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債之處理程序。十九、其他重要約定事項。有擔(dān)保附認(rèn)股

20、權(quán)公司債案件以發(fā)行人持有其他公司股票作為擔(dān)保品者，準(zhǔn)用第二十五條之規(guī)定。第四十二條 發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債時，其公司債之面額限採新臺幣十萬元或為新臺幣十萬元之倍數(shù)。發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債時，因認(rèn)股權(quán)行使而須發(fā)行新股之股份總數(shù)，按每股認(rèn)股價格計算之認(rèn)購總價額，不得超過該公司債發(fā)行之總面額。興櫃股票公司發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債之認(rèn)股價格，不得低於定價日前一段時間之普通股加權(quán)平均成交價格，且不得低於最近期經(jīng)會計師查核簽證或核閱之財務(wù)報告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽推薦證券商對發(fā)行價格之合理性表表示見。未上市或未在證券商營業(yè)處所買賣之公司發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債之認(rèn)股價格不得低於最近期經(jīng)會計師查核簽證或核閱之財務(wù)報告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽

21、會計師對發(fā)行價格之合理性表表示見。第五十三條 上市或上櫃公司申報發(fā)行員工認(rèn)股權(quán)憑證，其認(rèn)股價格不得低於發(fā)行日標(biāo)的股票之收盤價。興櫃股票公司發(fā)行員工認(rèn)股權(quán)憑證，其認(rèn)股價格不得低於發(fā)行日前一段時間普通股加權(quán)平均成交價格，且不得低於最近期經(jīng)會計師查核簽證或核閱之財務(wù)報告每股淨(jìng)值。但發(fā)行日已為上市或上櫃公司者，應(yīng)依前項規(guī)定辦理。未上市或未在證券商營業(yè)處所買賣之公司發(fā)行員工認(rèn)股權(quán)憑證，其認(rèn)股價格不得低於最近期經(jīng)會計師查核簽證或核閱之財務(wù)報告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽會計師對發(fā)行價格之合理性表表示見。但發(fā)行日已為興櫃股票公司者，應(yīng)依前項規(guī)定辦理。第二項所稱發(fā)行日前一段時間普通股加權(quán)平均成交價格，準(zhǔn)用第十四條第五項規(guī)

22、定。第六十六條 發(fā)行人依本法第四十二條第一項及公司法第一百五十六條第四項規(guī)定初次辦理股票公開發(fā)行者，須檢具申報書附表二十四，載明應(yīng)記載事項，連同股票公開發(fā)行說明書等應(yīng)檢附書件，向本會提出申報，於本會及本會指定之機構(gòu)收到申報書即日起屆滿十二個營業(yè)日生效。前項股票公開發(fā)行說明書應(yīng)載明事項，準(zhǔn)用公司募集發(fā)行有價證券公開說明書應(yīng)行記載事項準(zhǔn)則或金融業(yè)募集發(fā)行有價證券公開說明書應(yīng)行記載事項準(zhǔn)則規(guī)定。依第一項規(guī)定提出申報，準(zhǔn)用第五條、第十二條第二項、第十五條及第十六條規(guī)定。依第一項規(guī)定初次辦理股票公開發(fā)行者，經(jīng)申報生效後，經(jīng)發(fā)現(xiàn)有第十一條第一項第三款、第四款及第六款所列情形之一，本會得撤銷或廢止其申報生效

23、。依第一項規(guī)定初次辦理股票公開發(fā)行之公司，曾依公司法第一百六十七條之二規(guī)定發(fā)給之員工認(rèn)股權(quán)憑證，應(yīng)併同股票辦理初次公開發(fā)行。依第一項規(guī)定初次辦理股票公開發(fā)行之公司，曾依公司法第二百四十八條規(guī)定私募普通公司債，自該私募普通公司債交付日起滿三年後，得併同股票辦理初次公開發(fā)行。曾依本法公開發(fā)行股票之公司嗣後股票不繼續(xù)公開發(fā)行者，其依本法第四十三條之六規(guī)定私募之有價證券，應(yīng)自該私募有價證券交付日起滿三年後，始得併同股票再向本會辦理初次公開發(fā)行。第 七十 條公開發(fā)行公司申報辦理第六十八條之案件，有以下情形之一，本會得退回其案件：一、自該私募有價證券交付日起未屆滿三年。 二、未依本法第四十三條之六規(guī)定經(jīng)股

24、東會或董事會合法決議。但經(jīng)有罪判決確定，服刑期滿並補提股東會或董事會追認(rèn)者，不在此限。三、私募時之對象及人數(shù)未符合本法第四十三條之六規(guī)定。但經(jīng)有罪判決確定，服刑期滿並補提股東會或董事會追認(rèn)者，不在此限。四、未依本法第四十三條之六第五項規(guī)定及公開發(fā)行公司辦理私募有價證券應(yīng)留意事項將辦理私募有價證券資訊輸入本會指定之資訊申報網(wǎng)站。但已經(jīng)依法處分並繳納罰鍰，且補辦申報者，不在此限。五、未於有價證券私募股東會召集事由中列舉並說明相關(guān)事項或分次辦理未事先於股東會召集事由列舉並說明相關(guān)事項。但已經(jīng)依法處分並繳納罰鍰，且將應(yīng)於股東會召集事由中列舉並說明之事項提股東會通過者，不在此限。六、未依公開發(fā)行公司辦理私