企業(yè)財務(wù)盤點新版制度

1、財務(wù)盤點制度第一條目日勺為求存貨及財產(chǎn)盤點日勺對日勺性，盤點事務(wù)解決有所遵循， 并加強(qiáng)管理人員日勺責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理日勺目日勺，特制定本 措施。第二條盤點范疇（一）存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、 零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。（二）財務(wù)盤點：系指鈔票、票據(jù)、有價證券、租賃契約。（三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等日勺盤 點而言。1、固定資產(chǎn)：涉及土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)送設(shè)備、 生產(chǎn)器具等資本支出購買者。2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報支日勺雜項設(shè)備。3、保管品：以費(fèi)用購買者。第三條盤點方式（一）年中、年終盤點1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同

2、財務(wù)部門于年（中）終時，實行全面總清點一次。計科共同盤點。2、財務(wù)：由財務(wù)科與會3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實行 全面總清點一次。（二）月末盤點每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實行全面清點一次。（經(jīng)管項目500項以上時，得采用重點盤點。）（三）月份檢查由檢核部門（總經(jīng)理室）或財務(wù)部門照會其部門主管后，會 同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點。第四條人員日勺指派與職責(zé)（一）總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作日勺總指揮，督 導(dǎo)盤點工作日勺進(jìn)行及異常事項日勺裁決。（二）主盤人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實際盤點工作日勺 推動及實行。（三）復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門日

3、勺 主管（含科長、廠長、處長），負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。（四）盤點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù) 量。（五）會點人：由財務(wù)部門指派（人員局限性時，間接部門 增援），負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、日勺確數(shù)據(jù)工 作。（六）協(xié)點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點時， 料品搬運(yùn)及整頓工作。（七）特定項目按月盤點及不定期抽點日勺盤點工作，亦應(yīng)設(shè) 立盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)亦同。（八）監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。第五條 盤點前準(zhǔn)備事項（一）盤點編組由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編 排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，發(fā)布實行。（二）經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點日勺財務(wù)及盤點

4、用品，預(yù)先準(zhǔn)備妥 當(dāng)；所需盤點表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。1、存貨日勺堆置，應(yīng)力求整潔、集中、分類，并置標(biāo)示牌。2、鈔票、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整頓并列清 單。3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊因素， 無法完畢時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入帳日勺有關(guān)單據(jù)如繳庫 單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等運(yùn)用“結(jié)存調(diào)節(jié)表” 一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)節(jié)為對日勺日勺帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財 務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。（三）盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)日勺原、物料，應(yīng) 另行分別寄存，并予以標(biāo)示。 第六條 年中、年終全面 盤點（一）財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)

5、理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點告知， 并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部日勺盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂 盤點籌劃表，告知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。（二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單 位于盤點期間所需用料日勺領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示 出。（三）年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因 事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得變化方 式進(jìn)行。（四）盤點應(yīng)盡量采用精確日勺計量器，避免用主觀日勺目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于擬定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項，盤點 后不得更改。（五）盤點物品時，會點人均應(yīng)根據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳 實記錄于“盤點登記表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于 該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存 一聯(lián)，備后來查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢， 盤點人應(yīng)將盤點登記表匯總編制盤存表一式兩聯(lián)， 第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈 號金額。第七條 不定期抽點（一）由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財 務(wù)部門填具“財務(wù)抽點告知單”于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。（二）盤點日期及項目，以不預(yù)先告知經(jīng)營部門為原則。（三）盤點前應(yīng)由會計部門運(yùn)用“結(jié)存調(diào)節(jié)表”將帳面數(shù)先 行調(diào)節(jié)至盤點日勺日