山東大學(xué)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)

1、 HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175003 o 基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)?zāi)K 基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)?zāi)K HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175219 o 實(shí)驗(yàn)一 出差借款原始憑證的填制和審核 實(shí)驗(yàn)一 出差借款原始憑證的填制和審核一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（1課時(shí)

2、） 掌握原始憑證填制和審核方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)1. 支票的編制2. 現(xiàn)金收入、支出原始票據(jù)的編制3. 發(fā)票的編制4. 入庫(kù)單的編制5. 領(lǐng)料單的編制6. 其他原始票據(jù)的填制7. 新版增值稅專(zhuān)用發(fā)票的填制8. 原始憑證填制實(shí)訓(xùn)（綜合）三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件 1計(jì)算機(jī)。2財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門(mén)網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 出差借款流程圖： HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=17

3、5220 o 實(shí)驗(yàn)二 存貨原始憑證的填制和審核 實(shí)驗(yàn)二 存貨原始憑證的填制和審核一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（3課時(shí)）掌握原始憑證填制和審核方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)1. 支票的編制2. 現(xiàn)金收入、支出原始票據(jù)的編制3. 發(fā)票的編制4. 入庫(kù)單的編制5. 領(lǐng)料單的編制6. 其他原始票據(jù)的填制7. 新版增值稅專(zhuān)用發(fā)票的填制8. 原始憑證填制實(shí)訓(xùn)（綜合）三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件 1計(jì)算機(jī)。2財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門(mén)網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 存貨流程圖： HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&

4、action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175221 o 實(shí)驗(yàn)三 記賬憑證的編制和審核 實(shí)驗(yàn)三 記賬憑證的編制和審核一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（4課時(shí)）掌握記帳憑證編制和審核方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)1. 付款憑證的編制2. 收款憑證的編制3. 轉(zhuǎn)帳憑證的編制三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件1計(jì)算機(jī)。2財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門(mén)網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容記帳憑證的編制：記帳憑證的基本內(nèi)容有：1. 記帳憑證的名稱(chēng)2. 填制記帳憑證的日期和編號(hào)3. 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要4. 應(yīng)借，應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)和金額5. 過(guò)賬的有關(guān)標(biāo)記6. 所附原始憑證張

5、數(shù)和其他有關(guān)附件資料7. 有關(guān)人員的簽名或蓋章 HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175222 o 實(shí)驗(yàn)四 賬簿的設(shè)置和登記實(shí)驗(yàn) 實(shí)驗(yàn)四 賬簿的設(shè)置和登記實(shí)驗(yàn)一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（2課時(shí)）掌握賬簿設(shè)置和登記的基本方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)1. 賬簿的設(shè)置2. 賬簿的啟用3. 賬簿的登記三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件1計(jì)算機(jī)。2財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門(mén)網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及步驟（一）賬簿的設(shè)

6、置1日記賬的設(shè)置要點(diǎn)日記賬可以用來(lái)連續(xù)記錄全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成情況，也可以用來(lái)連續(xù)記錄某一類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成情況。為了逐日反映現(xiàn)金和銀行存款的收付情況，各單位一般應(yīng)設(shè)置特種日記賬，通過(guò)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬分別記錄現(xiàn)金和銀行存款的收入、支出及結(jié)存情況。有條件的企業(yè)還可以采用普通日記賬形式登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成情況。現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁(yè)格式一般采用三欄式，在同一賬頁(yè)上分別設(shè)“借方”、“貸方”和“余額”三欄。為了清晰地反映現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容，在“摘要”欄后，還專(zhuān)設(shè)“對(duì)方科目”欄，登記對(duì)方科目名稱(chēng)。為了便于與銀行對(duì)賬，也便于反映銀行存款收付所采用的結(jié)算

7、方式，并突出各單位支票的管理，銀行存款日記賬還專(zhuān)設(shè)了“結(jié)算憑證種類(lèi)和號(hào)碼”欄或?qū)ＴO(shè)“現(xiàn)金支票號(hào)數(shù)及轉(zhuǎn)賬支票號(hào)數(shù)”欄。2總分類(lèi)賬的設(shè)置要點(diǎn)總分類(lèi)賬是按照總分類(lèi)賬戶(hù)分類(lèi)登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿.在總分類(lèi)賬中，應(yīng)按照會(huì)計(jì)科目的編碼順序分設(shè)賬戶(hù)，并為每個(gè)賬戶(hù)預(yù)留若干賬頁(yè).任何單位都要設(shè)置總分類(lèi)賬.總分類(lèi)賬一般采用借方、貸方、余額三欄式的訂本賬。根據(jù)實(shí)際需要，在總分類(lèi)賬中的借貸兩欄內(nèi)，也可增設(shè)對(duì)方科目欄，或采用多欄式總分類(lèi)賬的格式。多欄式總分類(lèi)賬是把所有的總賬科目合并設(shè)在一張賬頁(yè)上。3明細(xì)分類(lèi)賬的設(shè)置要點(diǎn)明細(xì)分類(lèi)賬是按照明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)詳細(xì)記錄某一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿。根據(jù)實(shí)際需要，各種明細(xì)分類(lèi)賬分別按照二級(jí)科目或

8、明細(xì)科目開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，并為每一個(gè)賬戶(hù)預(yù)留若干賬頁(yè)。各個(gè)單位應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要，為各種材料物資、應(yīng)收應(yīng)付賬款、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等有關(guān)總賬科目設(shè)置各種明細(xì)分類(lèi)賬，進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算。明細(xì)分類(lèi)賬一般采用活頁(yè)式賬簿，也有的采用卡片式賬簿（如固定資產(chǎn)明細(xì)賬）。明細(xì)分類(lèi)賬主要有三欄式、數(shù)量金額式和多欄式三種形式。 HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175223 o 實(shí)驗(yàn)五 對(duì)賬實(shí)驗(yàn) 實(shí)驗(yàn)五 對(duì)賬實(shí)驗(yàn)一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（1課時(shí)）掌握對(duì)

9、賬和結(jié)賬方法、錯(cuò)賬更正方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)1. 對(duì)賬2. 錯(cuò)賬更正3. 結(jié)賬三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件1計(jì)算機(jī)。2財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門(mén)網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及步驟（一）對(duì)賬對(duì)賬是防止和避免編制記賬憑證和登記賬簿的差錯(cuò)，以提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，切實(shí)做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符。各單位應(yīng)定期（每年至少一次）核對(duì)各種賬簿記錄，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。1.賬證核對(duì)賬證核對(duì)應(yīng)就原始憑證、記賬憑證與賬簿記錄中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核對(duì)其內(nèi)容、數(shù)量、金額是否相符以及會(huì)計(jì)科目是否正確。根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小，可逐筆核對(duì)，也可抽查核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)，應(yīng)逐步查對(duì)到最初的依據(jù),，直至查出差錯(cuò)的原

10、因?yàn)橹埂?.賬賬核對(duì)(1)檢查總分類(lèi)賬戶(hù)的記錄是否有差錯(cuò)?？梢酝ㄟ^(guò)編制試算平衡表進(jìn)行檢查，如果借貸雙方金額試算平衡，一般說(shuō)來(lái)沒(méi)有錯(cuò)誤，如果借貸雙方金額不平衡，則說(shuō)明記賬有錯(cuò)誤，要作進(jìn)一步的檢查。(2)檢查總分類(lèi)賬戶(hù)與所屬明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)之間的記錄是否有差錯(cuò)。有如下兩種方法：通過(guò)編制明細(xì)分類(lèi)賬本期發(fā)生額及余額明細(xì)表或財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)結(jié)存表與總分類(lèi)賬戶(hù)核對(duì)，如有不符，應(yīng)進(jìn)一步查找差錯(cuò)所在原因。加計(jì)各明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)中的本期發(fā)生額或余額合計(jì)數(shù)，直接與總分類(lèi)賬戶(hù)的相應(yīng)數(shù)字相核對(duì)。這種方法可以省略上述明細(xì)表的編制工作。(3)賬實(shí)核對(duì)。賬實(shí)核對(duì)要求賬簿記錄余額與各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資和現(xiàn)金、銀行存款及各種有價(jià)證券的實(shí)存數(shù)核對(duì)

11、相符。核對(duì)的方法是財(cái)產(chǎn)清查。對(duì)固定資產(chǎn)、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、現(xiàn)金等，均應(yīng)通過(guò)盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，并與賬存數(shù)核對(duì)，看其是否相符。（二）錯(cuò)賬更正錯(cuò)賬更正是在記錯(cuò)帳的情況下，采取及時(shí)補(bǔ)救的一種方法。1.會(huì)計(jì)科目錯(cuò)誤更正。2.金額記錯(cuò)的更正。3.會(huì)計(jì)科目及金額記錯(cuò)的紅字更正法。4.補(bǔ)充登記。漏記少記的部分需要補(bǔ)記。 HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175224 o 實(shí)驗(yàn)六 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制 實(shí)驗(yàn)六 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（

12、1課時(shí)）掌握會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法；了解資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表的構(gòu)成；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)1. 資產(chǎn)負(fù)債表的編制2. 利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表的編制三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件1計(jì)算機(jī)。2財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門(mén)網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司） 四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及步驟（一）資產(chǎn)負(fù)債表的編制在資產(chǎn)負(fù)債表中，企業(yè)通常按資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益分類(lèi)分項(xiàng)反映。也就是說(shuō)，資產(chǎn)按流動(dòng)性大小進(jìn)行列示，具體分為流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)；負(fù)債也按流動(dòng)性大小進(jìn)行列示，具體分為流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債等；所有者權(quán)益則按實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目分項(xiàng)列示。資產(chǎn)負(fù)債表的格式一般有表首

13、、正表兩部分。其中表首概括地說(shuō)明報(bào)表名稱(chēng)、編制單位、編制日期、報(bào)表編號(hào)、貨幣名稱(chēng)、計(jì)量單位等。正表是資產(chǎn)負(fù)債表的主體，列示了用以說(shuō)明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的各個(gè)項(xiàng)目。資產(chǎn)負(fù)債表正表的格式一般有兩種：報(bào)告式資產(chǎn)負(fù)債表和賬戶(hù)式資產(chǎn)負(fù)債表。報(bào)告式資產(chǎn)負(fù)債表是上下結(jié)構(gòu)，上半部列示資產(chǎn)下半部列示負(fù)債和所有者權(quán)益。具體排列形式又有兩種：一是按“資產(chǎn)=負(fù)債十所有者權(quán)益”的原理排列；二是按“資產(chǎn)負(fù)債=所有者權(quán)益”的原理排列。賬戶(hù)式資產(chǎn)負(fù)債表是左右結(jié)構(gòu)，左邊列示資產(chǎn)，右邊列示負(fù)債和所有者權(quán)益。不管采取什么格式，資產(chǎn)各項(xiàng)目的合計(jì)等于負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目的合計(jì)這一等式不變。在我國(guó)，資產(chǎn)負(fù)債表采用賬戶(hù)式。每個(gè)項(xiàng)目又分為“年初

14、數(shù)”和“期末數(shù)”兩欄分別填列。重分類(lèi)指會(huì)計(jì)報(bào)表的重分類(lèi)。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)整報(bào)表科目余額，具體說(shuō)來(lái)，它根據(jù)會(huì)計(jì)明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額（凈值）而定，當(dāng)資產(chǎn)類(lèi)往來(lái)會(huì)計(jì)科目期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類(lèi)到負(fù)債類(lèi)科目；反之，當(dāng)負(fù)債類(lèi)往來(lái)科目期末出現(xiàn)借方余額時(shí)，這時(shí)不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類(lèi)到資產(chǎn)類(lèi)科目中去。如果不這樣進(jìn)行重分類(lèi)而直接以總賬余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的本來(lái)面目，甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。比如，應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類(lèi)到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額，這

15、時(shí)應(yīng)將它重分類(lèi)到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此，應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用為重分類(lèi)的對(duì)應(yīng)科目。（二）利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表的編制編制利潤(rùn)表，要按照我國(guó)企業(yè)利潤(rùn)表的格式要求，表中一般設(shè)有“本月數(shù)”和“本年累計(jì)數(shù)”兩欄，具體應(yīng)做到：第一，表中“本月數(shù)”欄反映各項(xiàng)目的本月實(shí)際發(fā)生數(shù)。第二，表中各項(xiàng)目主要根據(jù)各損益類(lèi)科目的本期發(fā)生額分析填列，不能根據(jù)這些賬戶(hù)的期末余額填列。利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定時(shí)期（如月份、季度、半年度、年度）經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。該表反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的所有收入（包括營(yíng)業(yè)收入、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入等）與所有費(fèi)用（包括營(yíng)業(yè)成本、期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)

16、外支出等），并主要依據(jù)會(huì)計(jì)的收入實(shí)現(xiàn)原則和收入與費(fèi)用配比原則計(jì)算企業(yè)在該會(huì)計(jì)期間的利潤(rùn)或虧損。由此可見(jiàn)，利潤(rùn)表是根據(jù)編制期間的損益類(lèi)賬戶(hù)的本期發(fā)生額合計(jì)填列的。 HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175225 o 實(shí)驗(yàn)七 銀行余額調(diào)節(jié)表編制實(shí)驗(yàn) 實(shí)驗(yàn)七 銀行余額調(diào)節(jié)表編制實(shí)驗(yàn)一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（2課時(shí)）掌握銀行余額調(diào)節(jié)表編制的基本方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。二、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件1計(jì)算機(jī)。2財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門(mén)

17、網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及步驟銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)帳面余額的基礎(chǔ)上，各自加上對(duì)方已收、本單位未收帳項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付、本單位未付帳項(xiàng)數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法有3種，其計(jì)算公式如下：(1)企業(yè)帳面存款余額銀行對(duì)帳單存款余額企業(yè)已收而銀行未收帳項(xiàng)企業(yè)已付而銀行未付帳項(xiàng)銀行已付而企業(yè)未付帳項(xiàng)銀行已收而企業(yè)未收帳項(xiàng) (2)銀行對(duì)帳單存款余額企業(yè)帳面存款余額企業(yè)已付而銀行未付帳項(xiàng)企業(yè)已收而銀行未收帳項(xiàng)銀行已收而企業(yè)未收帳項(xiàng)銀行已付而企業(yè)未付帳項(xiàng) (3)銀行對(duì)帳單存款余額企業(yè)已收而銀行未收帳項(xiàng)企業(yè)已付而銀行未付帳項(xiàng)企業(yè)帳面存

18、款余額銀行已收而企業(yè)未收帳項(xiàng)銀行已付而企業(yè)未付帳項(xiàng)通過(guò)核對(duì)調(diào)節(jié)，“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上的雙方余額相等，一般可以說(shuō)明雙方記帳沒(méi)有差錯(cuò)。如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等，要么是未達(dá)帳項(xiàng)未全部查出，要么是一方或雙方記帳出現(xiàn)差錯(cuò)，需要進(jìn)一步采用對(duì)帳方法查明原因，加以更正。調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)。對(duì)于銀行已經(jīng)劃帳，而企業(yè)尚未入帳的未達(dá)帳項(xiàng)，要待銀行結(jié)算憑證到達(dá)后，才能據(jù)以入賬，不能以“銀行存款調(diào)節(jié)表”作為記帳依據(jù)。 HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&n

19、ame=&menuType=1&curfolid=175226 o 實(shí)驗(yàn)八 特殊項(xiàng)目訓(xùn)練 實(shí)驗(yàn)八 特殊項(xiàng)目訓(xùn)練一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（1課時(shí)）掌握財(cái)產(chǎn)清查及其帳務(wù)處理的方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)1. 存貨清查結(jié)果的帳務(wù)處理實(shí)訓(xùn)2. 固定資產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理實(shí)訓(xùn)3. 貨幣資金清查結(jié)果的賬務(wù)處理實(shí)訓(xùn)4. 貨幣資金清查結(jié)果的賬務(wù)處理實(shí)訓(xùn)5. 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)清查結(jié)果的帳務(wù)處理實(shí)訓(xùn)6. 材料盤(pán)盈處理7. 固定資產(chǎn)盤(pán)虧處理8. 現(xiàn)金盤(pán)虧處理三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件1計(jì)算機(jī)。2財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門(mén)網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容財(cái)產(chǎn)清查實(shí)訓(xùn) HYPERLINK /G2S/Template/

20、View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175004 o 綜合實(shí)驗(yàn)?zāi)K 綜合實(shí)驗(yàn)?zāi)K HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175227 o 實(shí)驗(yàn)一 企業(yè)軟件平臺(tái) 實(shí)驗(yàn)一 企業(yè)軟件平臺(tái)一、目的與要求： 1.掌握Windows的基本操作-啟動(dòng)和退出。 2.掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)的啟動(dòng)與退出。

21、3.了解新賬套的建立。 4.掌握賬務(wù)初始化工作-財(cái)務(wù)分工、匯率管理等基礎(chǔ)設(shè)置的操作。 二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： （一）新賬套的建立： 1.將系統(tǒng)日期調(diào)整為2009年3月 2.啟動(dòng)“系統(tǒng)服務(wù)”中的“系統(tǒng)管理”功能，使用ADMIN系統(tǒng)管理員注冊(cè)（口令無(wú)）。 3.增加操作員：A、B、C。 4.新建賬套: A“賬套號(hào)”、“賬套名稱(chēng)”、“單位名稱(chēng)”為振興機(jī)械廠(chǎng)； B賬套主管選擇自己新增加的操作員“A”，企業(yè)類(lèi)型為“工業(yè)”，行業(yè)性質(zhì)為“新會(huì)計(jì)制度科目”并預(yù)置科目，記賬幣種：默認(rèn)“人民幣”，啟用日期為2009年3月； C存貨不分類(lèi)、供應(yīng)商和客戶(hù)分類(lèi)、有外幣核算。 D確認(rèn)編碼方案 ：1、科目編碼方案為4-2-2-2-2

22、-2。 2、部門(mén)編碼方案為1-2。 3、結(jié)算方式編碼方案為2。 4、客戶(hù)和供應(yīng)商編碼方案為1-3。 5、其他編碼項(xiàng)目保持不變。 5.設(shè)置操作員權(quán)限。 操作員“B”，擁有“公用目錄設(shè)置”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”中的所有權(quán)限及“總賬”中除“審核”、“記賬”以外的所有權(quán)限； 操作員“C”擁有“公用目錄設(shè)置”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”中的所有權(quán)限及“總賬”中除了“填制憑證”以外的所有權(quán)限。 （二）系統(tǒng)啟用：?jiǎn)?dòng)【企業(yè)門(mén)戶(hù)】，啟用“應(yīng)收”、“應(yīng)付”、“總賬”系統(tǒng)，啟用日期均為2009-03-01。 （三）總賬系統(tǒng)中的初始化： 1.定義外幣及匯率：美元，3月份記賬匯率為8.40 日元，3月份記賬匯率為0.06 2.

23、定義憑證類(lèi)別： 收款憑證 借方必有 1001，1002 付款憑證 貸方必有 1001，1002 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必?zé)o 1001，1002 3.增設(shè)“結(jié)算方式”：“現(xiàn)金結(jié)算”，“支票結(jié)算”，“電匯”三種結(jié)算方式 4.客戶(hù)需要分類(lèi)：長(zhǎng)期、短期、其他；供應(yīng)商需要分類(lèi)：大宗戶(hù)、散戶(hù)； 5.結(jié)算方式為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票； HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175228 o 實(shí)驗(yàn)二 總賬系統(tǒng)初始化 實(shí)驗(yàn)二 總賬系統(tǒng)初始

24、化一、目的與要求： 1.掌握科目的設(shè)置、輔助賬的設(shè)置、現(xiàn)金銀行科目的修改刪除。 2.掌握錄入和修改科目的期初余額，輔助賬的期初余額的錄入。 二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： （一）設(shè)置會(huì)計(jì)科目： 1.設(shè)置指定科目，指定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行總賬科目”。 2.刪除100203 建行存款科目： 3.根據(jù)第3、4頁(yè)的表格增設(shè)有關(guān)科目。 4.個(gè)人往來(lái)，部門(mén)核算和客戶(hù)往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)等輔助核算的設(shè)置。 該企業(yè)2009年3月1日科目的設(shè)置及余額表如下：（二）錄入科目的期初余額： 1.根據(jù)第3、4頁(yè)的表格錄入科目的期初余額。 2.根據(jù)“輔助科目明細(xì)余額”錄入輔助賬的期初余額，并試算平衡。（三）各輔助核算期初余額及檔案：應(yīng)收

25、賬款科目設(shè)置客戶(hù)往來(lái)，客戶(hù)檔案及余額如下：應(yīng)付賬款科目設(shè)置供應(yīng)商往來(lái)，供應(yīng)商檔案及余額如下：其他應(yīng)收款-保證金設(shè)置部門(mén)核算,部門(mén)檔案及余額如下:其他應(yīng)收款職工借款設(shè)置個(gè)人往來(lái)核算,職員檔案及余額如下: HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175229 o 實(shí)驗(yàn)三 總賬模塊日常業(yè)務(wù)處理 實(shí)驗(yàn)三 總賬模塊日常業(yè)務(wù)處理一、目的與要求： 1、 掌握填制憑證的方法。 2、 掌握修改憑證的操作方法。 二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 以“A”

26、操作員身份填制下列憑證。 三、企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)分錄（本練習(xí)憑證附件均為2張）(1) 收到工商銀行通知，用銀行存款支付到期的丁公司材料款100000元。 借：應(yīng)付帳款 100000 貸：銀行存款工行存款 100000(2)用工商銀行匯票支付采購(gòu)材料價(jià)款，企業(yè)收到開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)銀行匯票多余款收帳通知，通知上填寫(xiě)的多余款為200元，購(gòu)入A材料數(shù)量100噸，價(jià)款及運(yùn)費(fèi)共99800元，原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，該批A材料計(jì)劃單位成本100000元。 借：物資采購(gòu)A材料 99800 應(yīng)交稅金增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 15300 銀行存款工行存款 200 貸：其它貨幣資金 115300 借：原材料A材料 100000 貸：物

27、資采購(gòu)A材料 99800 材料成本差異 200(3)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，銷(xiāo)售價(jià)款300000元，增值稅51000元，該批產(chǎn)品實(shí)際成本180000元，產(chǎn)品已發(fā)出，貨款未收到。 借：應(yīng)收帳款甲公司 351000 貸：應(yīng)交稅金增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 51000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 180000 貸：庫(kù)存商品 180000(4)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,收到價(jià)款819000元,其中稅金119000元，實(shí)際成本420000元，收到的貨款已存入銀行。 借：銀行存款工行存款 819000 貸：應(yīng)交稅金增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 119000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 700000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 420000 貸：庫(kù)存商品 4200

28、00(5)收回辦公室李主任還借款5000元； 借：現(xiàn)金 5000 貸：其他應(yīng)收款 5000（6）從工商銀行提取現(xiàn)金500000元準(zhǔn)備發(fā)放工資。 借：現(xiàn)金 500000 貸：銀行存款工行存款 500000(7)支付工資500000元。 借：應(yīng)付工資 500000 貸：現(xiàn)金 500000(8)分配應(yīng)支付的職工工資300000元，其中生產(chǎn)人員工資275000元，車(chē)間管理人員工資10000元，行政管理部門(mén)（辦公室）人員工資15000元。 借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/工資 275000 其中一車(chē)間 90000 二車(chē)間 90000 三車(chē)間 95000 制造費(fèi)用/工資 10000 管理費(fèi)用/工資 15000

29、 貸：應(yīng)付工資 300000(9)分配支付的職工福利費(fèi)42000元，其中生產(chǎn)工人福利費(fèi)38500元，車(chē)間管理人員福利費(fèi)1400元，行政管理部門(mén)（辦公室）人員福利費(fèi)2100元。 借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/福利費(fèi) 38500 制造費(fèi)用/福利費(fèi) 1400 管理費(fèi)用/福利費(fèi) 2100 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 42000(10)基本生產(chǎn)領(lǐng)用A原材料，計(jì)劃成本共700000元，領(lǐng)用低值易耗品50000元，采用一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。 借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/原材料 700000 貸：原材料材料 700000 借：制造費(fèi)用/低值易耗品 50000 貸：低值易耗品 50000(11)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊100000元，其中

30、應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用80000元，管理費(fèi)用（一車(chē)間）20000元。 借：制造費(fèi)用/折舊費(fèi) 80000 管理費(fèi)用/折舊費(fèi) 20000 貸：累計(jì)折舊 100000(12)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期產(chǎn)品成本，產(chǎn)品完工入庫(kù)。 借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/ 制造費(fèi)用 141400 貸：制造費(fèi)用工資 10000 福利費(fèi) 1400 低值易耗品 50000 折舊 80000 借：庫(kù)存商品 1154900 貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本工資 275000 福利費(fèi) 38500 原材料 700000 制造費(fèi)用 141400(13)企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,收到轉(zhuǎn)帳支票一張,價(jià)款250000元，產(chǎn)品實(shí)際成本150000元。 借：銀行存款工行存款

31、292500 貸：應(yīng)交稅金增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 42500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 250000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 150000 貸：庫(kù)存商品 150000(14)將各收支科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。計(jì)算應(yīng)交所稅，稅率33。所得稅費(fèi)一并結(jié)轉(zhuǎn) HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175230 o 實(shí)驗(yàn)四 總賬系統(tǒng)記賬、查賬簿 實(shí)驗(yàn)四 總賬系統(tǒng)記賬、查賬簿一、目的與要求： 1. 掌握憑證復(fù)核和記賬的操作方法。 2. 掌握已記賬憑證的修改的操作方

32、法。 3. 查詢(xún)各種賬簿的數(shù)據(jù)。 二、以操作員”B”、“C”身份登錄，對(duì)以上憑證進(jìn)行出納簽字并審核，然后對(duì)以上憑證并進(jìn)行記帳三、查詢(xún)賬簿 （1）查詢(xún)現(xiàn)金日記賬 日期：2003年3月（只需前三條分錄），結(jié)果填入下表。 2003年 3月日憑證號(hào)數(shù)借方貸方余額本月合計(jì)當(dāng)前累計(jì)（2）查詢(xún)下列科目的明細(xì)賬，并且聯(lián)查憑證，將結(jié)果填入下表結(jié)果?？颇棵Q(chēng)3月份共有幾筆分錄第一筆分錄的憑證借方科目名稱(chēng)1111應(yīng)收賬款5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入550203管理費(fèi)用/電話(huà)費(fèi)（3）查詢(xún)部門(mén)總賬：指定部門(mén)查科目總賬，“銷(xiāo)售一部”，結(jié)果填入下表?？颇棵Q(chēng)期初余額借方合計(jì)貸方合計(jì)期末余額（4）查詢(xún)“李平”個(gè)人明細(xì)賬，將結(jié)果填入下

33、表。（只要第一條記錄） 日期憑證號(hào)數(shù)科目余額科目小計(jì)個(gè)人小計(jì)（5）查詢(xún)發(fā)生額及余額表 查詢(xún)所有余額范圍在10005000元之間所有資產(chǎn)類(lèi)科目的余額表，查看資產(chǎn)小計(jì)。 （6）查詢(xún)應(yīng)交增值稅多欄賬。（用戶(hù)自定義應(yīng)交增值稅多欄賬） （7）查詢(xún)客戶(hù)往來(lái)余額表：指定單位查余額表“精益商行”，結(jié)果填入下表?？颇棵Q(chēng)借方貸方方向期末余額合計(jì)（8）客戶(hù)往來(lái)賬齡分析。 查詢(xún)“113應(yīng)收賬款”賬齡分析（自定義賬齡分析區(qū)間）。 分別為:1-30天 3160天 61120天 121180天 181365天 366天以上 HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&t

34、opMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175231 o 實(shí)驗(yàn)五 總賬系統(tǒng)結(jié)賬模塊 實(shí)驗(yàn)五 總賬系統(tǒng)結(jié)賬模塊一、目的與要求： 1.掌握月末轉(zhuǎn)賬憑證的編制。 二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： （一）定義下列月末轉(zhuǎn)賬憑證。 1定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。匯兌損益的入賬科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益” 2定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的憑證。 （二）生成下列月末轉(zhuǎn)賬憑證。 1生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證（美元的月末調(diào)整匯率為8.2），并進(jìn)行審核、記賬。 2生成當(dāng)月各項(xiàng)收入結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，并進(jìn)行審核、記賬。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 貸：本

35、年利潤(rùn) 3生成當(dāng)月各項(xiàng)成本、費(fèi)用、支出結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，并進(jìn)行審核、記賬。 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 其他業(yè)務(wù)支出 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 （三） 查詢(xún)”管理費(fèi)用”科目的明細(xì)賬，查看一下總賬科目的余額是否已結(jié)轉(zhuǎn)為零。 科目名稱(chēng) 借方 貸方 方向 期末余額 管理費(fèi)用 （四）結(jié)賬： 1執(zhí)行應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)賬 2執(zhí)行應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)賬 3執(zhí)行總賬系統(tǒng)結(jié)賬 HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid

36、=175232 o 實(shí)驗(yàn)六 報(bào)表編制模塊 實(shí)驗(yàn)六 報(bào)表編制模塊一、 目的與要求： 1.掌握?qǐng)?bào)表格式的設(shè)計(jì)和計(jì)算公式的編制。 2.掌握日常財(cái)務(wù)報(bào)表的編制流程。 二、 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 2月份的報(bào)表信息如下： 損益分析表 單位名稱(chēng)： 2003 年 2 月 項(xiàng)目行次本月發(fā)生數(shù)本年累計(jì)數(shù)業(yè)務(wù)收入110000.00業(yè)務(wù)成本25000.00管理費(fèi)用31000.00利潤(rùn)總額43500.00 試編制3月份報(bào)表 操作步驟： 1、 啟動(dòng)UFO報(bào)表系統(tǒng)，新建一報(bào)表文件。 2、 根據(jù)表樣式設(shè)置報(bào)表格式。 3、 進(jìn)入“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，錄入2003年2月份的報(bào)表數(shù)據(jù)。 4、 進(jìn)入“格式”狀態(tài)，編寫(xiě)報(bào)表的取數(shù)公式。 5、 進(jìn)入“數(shù)據(jù)

37、”狀態(tài)，計(jì)算2003年3月份的報(bào)表。 將報(bào)表文件保存（文件名自定）。 HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175233 o 實(shí)驗(yàn)七 現(xiàn)金流量表模塊 實(shí)驗(yàn)七 現(xiàn)金流量表模塊 一、目的與要求： 1.掌握現(xiàn)金流量表的兩種制作方法。 二、 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 根據(jù)下表格式，采用兩種方法編制現(xiàn)金流量表。 （一） 通過(guò)UFO編制現(xiàn)金流量表 （二） 通過(guò)現(xiàn)金流量表軟件編制現(xiàn)金流量表 現(xiàn) 金 流 量 表編制單位：年度單位：元項(xiàng) 目行 次

38、金 額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1 收到的稅費(fèi)返還2 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3 現(xiàn)金流入小計(jì)4 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金6 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)7 支付的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8 現(xiàn)金流出小計(jì)9 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~10二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金11 取得投資收益所收到的現(xiàn)金12 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額13 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14 現(xiàn)金流入小計(jì)15 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金16 投資所支付的現(xiàn)金17 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的

39、現(xiàn)金18 現(xiàn)金流出小計(jì)19 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~20三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金21 借款所收到的現(xiàn)金22 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23 現(xiàn)金流入小計(jì)24 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金25 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金26 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金27 現(xiàn)金流出小計(jì)28 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~29四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額30五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額31 操作步驟： 1.在總賬系統(tǒng)中，首先在設(shè)置會(huì)計(jì)科目界面指定現(xiàn)金流量科目 2.系統(tǒng)在項(xiàng)目目錄例已經(jīng)建立了現(xiàn)金流量項(xiàng)目的項(xiàng)目大類(lèi) 3.在填制憑證時(shí)如果涉及現(xiàn)金流量科目，可以在填制憑證界面單擊“流量”按

40、鈕，打開(kāi)現(xiàn)金量表對(duì)話(huà)框，指定發(fā)生的該筆現(xiàn)金流量的所屬項(xiàng)目。也可以在“憑證”菜單下的“現(xiàn)金流量憑證查詢(xún)”菜單，進(jìn)入“現(xiàn)金流量表查詢(xún)及修改”窗口，針對(duì)每一張現(xiàn)金流量憑證，單擊“修改”按鈕補(bǔ)充錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目 4.在UFO報(bào)表系統(tǒng)中，調(diào)用現(xiàn)金流量表模板，在“格式”狀態(tài)下，執(zhí)行“格式”“報(bào)表模板”，打開(kāi)“報(bào)表模板”對(duì)話(huà)框 5.選擇所在行業(yè)是“新會(huì)計(jì)制度科目”，財(cái)務(wù)報(bào)表是“現(xiàn)金流量表”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，打開(kāi)現(xiàn)金流量表模板 6.調(diào)整報(bào)表模板： 將當(dāng)前狀態(tài)修改為“數(shù)據(jù)”狀態(tài) 點(diǎn)擊“函數(shù)向?qū)А卑粹o，打開(kāi)定義公式對(duì)話(huà)框 在函數(shù)分類(lèi)列表中選擇“用友”賬務(wù)函數(shù)“，在右邊函數(shù)名列表中選中”現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額XJLL“，打

41、開(kāi)”用友賬務(wù)函數(shù)“對(duì)話(huà)框進(jìn)行現(xiàn)金流量函數(shù)的設(shè)置。 HYPERLINK /G2S/Template/View.aspx?courseId=1833&topMenuId=174942&action=view&type=1&name=&menuType=1&curfolid=175234 o 實(shí)驗(yàn)八 工資管理系統(tǒng) 實(shí)驗(yàn)八 工資管理系統(tǒng)一、目的與要求： 1.掌握用友ERP-U8管理系統(tǒng)中有關(guān)工資管理的相關(guān)內(nèi)容2.掌握工資管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)管理、工資分?jǐn)傄约霸履┨幚淼牟僮鞫?shí)驗(yàn)類(lèi)型 本實(shí)驗(yàn)屬于綜合性實(shí)驗(yàn)，一方面，根據(jù)給定的實(shí)驗(yàn)資料，進(jìn)行驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)，同時(shí)了解后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)相應(yīng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)過(guò)程，自我設(shè)計(jì)相應(yīng)

42、的簡(jiǎn)單查詢(xún)程序，生成視圖。三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 1.工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置2.工資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.工資分?jǐn)偧霸履┨幚?.操作內(nèi)容：工資基礎(chǔ)信息設(shè)置：基本工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資、交補(bǔ)、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請(qǐng)假扣款、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、代扣稅、請(qǐng)假天數(shù)。項(xiàng)目名稱(chēng)類(lèi)型增減項(xiàng)基本工資數(shù)字增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字增項(xiàng)崗位津貼數(shù)字增項(xiàng)書(shū)報(bào)費(fèi)數(shù)字增項(xiàng)洗理費(fèi)數(shù)字增項(xiàng)加班費(fèi)數(shù)字增項(xiàng)加班天數(shù)數(shù)字增項(xiàng)交補(bǔ)數(shù)字增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字減項(xiàng)事假扣款數(shù)字減項(xiàng)事假天數(shù)數(shù)字其他養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字減項(xiàng)代扣稅數(shù)字減項(xiàng)請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字其他實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字增項(xiàng) 計(jì)算公式： 應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎(jiǎng)金+崗位津貼+書(shū)報(bào)費(fèi)+洗理費(fèi)+加班費(fèi) 扣款合

43、計(jì)=事假扣款+房租水電+代扣稅 實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì) 加班費(fèi)=加班天數(shù)*10 請(qǐng)假扣款：請(qǐng)假天數(shù)*20 養(yǎng)老保險(xiǎn)金：基本工資*0.08 交補(bǔ)：iff（人員類(lèi)別=“企業(yè)管理人員” or 人員類(lèi)別=“車(chē)間管理人員“，100，50）人員檔案人員編號(hào)人員姓名部門(mén)名稱(chēng)人員類(lèi)別基本工資獎(jiǎng)勵(lì)工資101肖涵企管辦企業(yè)管理人員5000500201郝大為財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員3000300202賀敏財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員2000200203姜睿財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員2500250204侯寶花財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員3000300301劉志鵬采購(gòu)部經(jīng)營(yíng)人員4500450401田曉賓銷(xiāo)售一部經(jīng)營(yíng)人員3200320402孟麗然銷(xiāo)

44、售二部經(jīng)營(yíng)人員2800280501張慶春生產(chǎn)部車(chē)間管理人員3000300502潘小小生產(chǎn)部車(chē)間工人1500150601耿麗業(yè)務(wù)部經(jīng)營(yíng)人員2000200602張力業(yè)務(wù)部經(jīng)營(yíng)人員2500250603馬輝業(yè)務(wù)部經(jīng)營(yíng)人員2200220604胡成業(yè)務(wù)部經(jīng)營(yíng)人員2300230701李平醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員1500150702王美醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員1600160801杜越退休部退休人員3100310802姚進(jìn)退休部退休人員2800280 當(dāng)月工資變動(dòng)情況如下；賀敏請(qǐng)假2天，孟麗然請(qǐng)假1天，決定聘請(qǐng)李力到采購(gòu)部擔(dān)任經(jīng)營(yíng)人員，以補(bǔ)充力量，其基本工資是2000元，無(wú)獎(jiǎng)勵(lì)工資。因去年銷(xiāo)售部推廣產(chǎn)品業(yè)績(jī)較好，每人增加獎(jiǎng)勵(lì)工資2

45、00元。 工資分?jǐn)偅汗べY總額等于工資項(xiàng)目“實(shí)發(fā)合計(jì)”，應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)以此為計(jì)提基數(shù)。 2. 熟悉后臺(tái)SQL Sever數(shù)據(jù)庫(kù)：查看工資系統(tǒng)的主要文件，包括工資數(shù)據(jù)文件等，熟悉其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和主要字段含義。四、操作步驟： 1、啟用工資管理系統(tǒng)，初始化設(shè)置 以“郝大為”的身份注冊(cè)，基礎(chǔ)信息基本細(xì)細(xì)系統(tǒng)啟用，啟用工資管理系統(tǒng) （1）建立工資帳套，設(shè)置參數(shù)，包括工資類(lèi)別，編碼長(zhǎng)度，啟用日期等。 （2）基礎(chǔ)信息設(shè)置，在工資管理系統(tǒng)中，執(zhí)行設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置增加，將課本中所涉及到的所有的工資項(xiàng)目添加進(jìn)去，并進(jìn)行參數(shù)設(shè)置。 （3）銀行設(shè)置，基礎(chǔ)檔案收付結(jié)算銀行檔案增加 （4）建立工資類(lèi)別 2、

46、正式人員工資的處理 （1）建立工資類(lèi)別 在工資管理系統(tǒng)中新建工資類(lèi)別：正式人員工資選中所有部門(mén)完成2008.10.1是。 （2）正式人員工資類(lèi)別的初始設(shè)置。打開(kāi)正式人員工資類(lèi)別設(shè)置人員檔案增加然后就可以按照課本上的人員進(jìn)行輸入。 （3）選擇工資項(xiàng)目。設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置名稱(chēng)參照，按照書(shū)上所要求的進(jìn)行添加。 （4）設(shè)置計(jì)算公式。公式定義函數(shù)向?qū)⒄杖藛T類(lèi)別企業(yè)管理人員確定在文本框中輸入OR然后繼續(xù)選擇參照人員類(lèi)別車(chē)間管理人員在數(shù)學(xué)表達(dá)式一中填入100，二中填入50. （5）正式人員工資類(lèi)別日常業(yè)務(wù) 人員變動(dòng) 設(shè)置基礎(chǔ)檔案人員檔案增加輸入李力資料 輸入正式人員工資數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)處理工資變動(dòng)過(guò)濾器選擇（基本

47、工資和獎(jiǎng)勵(lì)工資）確定 改變所得稅納稅基數(shù)。業(yè)務(wù)處理扣繳所得稅確定將800改為1600 輸入正式人員工資變動(dòng)數(shù)據(jù)。輸入考勤情況賀敏2天，孟麗然請(qǐng)假一天 單擊工具欄中的替換選擇獎(jiǎng)勵(lì)工資換成獎(jiǎng)勵(lì)工資+200替換條件為部門(mén)=銷(xiāo)售部重新計(jì)算是 數(shù)據(jù)的計(jì)算和匯總 在工資變動(dòng)中選擇計(jì)算，計(jì)算工資數(shù)據(jù)點(diǎn)擊匯總匯總工資數(shù)據(jù) （6）正式人員的工資分?jǐn)?業(yè)務(wù)處理工資分?jǐn)偣べY分?jǐn)傇O(shè)置增加分?jǐn)傆?jì)提比例設(shè)置應(yīng)付工資（100%）應(yīng)付福利費(fèi)（14%）工會(huì)經(jīng)費(fèi)（2%）職工教育經(jīng)費(fèi)（1.5%）選擇分?jǐn)傇路荩?0月）選擇核算部門(mén)（企管辦，財(cái)務(wù)部，采購(gòu)部，銷(xiāo)售部，生產(chǎn)部）明細(xì)到工資科目確定合并相同項(xiàng)目制單。 3、非正式人員工資處理 （1）工資類(lèi)別設(shè)置 在工資管理系統(tǒng)中新建工資類(lèi)別：臨時(shí)人員工資選中生產(chǎn)部門(mén)完成 （2）人員檔案設(shè)置 由于人員全部是新加進(jìn)去的，所以先去企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)基礎(chǔ)檔案增加人員和其他的必要信息 （3）臨時(shí)人員工資類(lèi)別的初始設(shè)置。打開(kāi)臨時(shí)人員工資類(lèi)別設(shè)置人員檔案增加然后就可以按照課本上的人員進(jìn)行輸入。 （4）計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 設(shè)置計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置增加名稱(chēng)（工時(shí)）啟用單擊檔案輸入01 組裝 02 檢驗(yàn)計(jì)件工資檔案設(shè)