銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理辦法模版

1、x銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的管理，提高資本使用效率，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求和x銀行有關(guān)規(guī)定，參照巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行的要求，制定本辦法。第二條 本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）等于信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和，是計(jì)算資本充足率的重要基礎(chǔ)，反映了x銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。第三條 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是計(jì)量和管理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。及時(shí)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。第四條 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理遵循以下原則：（一）客觀性原則。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量要真實(shí)、全面，

2、動(dòng)態(tài)反映單筆資產(chǎn)和組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。（二）統(tǒng)一性原則。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量、管理和披露要采用全行統(tǒng)一的政策和標(biāo)準(zhǔn)，保證集團(tuán)內(nèi)部計(jì)算結(jié)果的一致性。（三）有效性原則。要及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)總量、結(jié)構(gòu)、收益等方面存在的問題，通過加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。第二章 職責(zé)分工第五條 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理在高級(jí)管理層的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由客戶部門以及風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、運(yùn)營(yíng)管理、審計(jì)、科技等部門分工負(fù)責(zé)，共同實(shí)施。第六條 高級(jí)管理層是x銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括： （一）審批風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理政策、制度、參數(shù)和規(guī)則。 （二）定期評(píng)估資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平，確保全行承擔(dān)的風(fēng)

3、險(xiǎn)與持有的資本相匹配。 （三）審定風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，并督促有關(guān)部門落實(shí)。第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門是風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的主管部門，主要職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)全行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量，以及全行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施、監(jiān)督和考核。（二）牽頭組織集團(tuán)層面風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的定量測(cè)算工作。（三）匯總分析資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)總量和結(jié)構(gòu)，提出風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化計(jì)劃和措施，報(bào)高管層審定后組織實(shí)施。（四）動(dòng)態(tài)監(jiān)控、分析、評(píng)價(jià)全行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)采取必要措施，優(yōu)化調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。第八條 資產(chǎn)負(fù)債管理部門是風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理的重要參與部門，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法以及內(nèi)部評(píng)級(jí)法

4、下未覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量。第九條 客戶部門以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、運(yùn)營(yíng)管理等部門是風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理的基礎(chǔ)和支持部門，主要職責(zé)包括： （一）根據(jù)部門職責(zé)，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入、審核有關(guān)數(shù)據(jù)，提供系統(tǒng)中不完整或不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，并確保數(shù)據(jù)的可靠性。其中，客戶部門主要負(fù)責(zé)客戶、資產(chǎn)的有關(guān)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門主要負(fù)責(zé)按時(shí)提供法人和集團(tuán)口徑總收入的有關(guān)數(shù)據(jù)，金融市場(chǎng)部門、運(yùn)營(yíng)管理部門主要負(fù)責(zé)債券投資、存拆放同業(yè)等資金類業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù)。 （二）結(jié)合部門業(yè)務(wù)管理職責(zé)，充分運(yùn)用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、分析結(jié)果，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)總量、結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。（三）持續(xù)跟蹤本條線資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，積極采取有效措施，不斷提

5、高單位風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益水平。（四）研發(fā)資產(chǎn)類業(yè)務(wù)新產(chǎn)品或調(diào)整資產(chǎn)類業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑前，及時(shí)通知風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)計(jì)量規(guī)則進(jìn)行調(diào)整。第十條 審計(jì)部門負(fù)責(zé)根據(jù)本辦法的有關(guān)規(guī)定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算相關(guān)的規(guī)則、過程和系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)。第十一條 信息技術(shù)管理部和軟件開發(fā)中心是風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理的重要支持部門，主要職責(zé)包括：（一）建立數(shù)據(jù)集市和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算系統(tǒng)配套的數(shù)據(jù)技術(shù)規(guī)范，協(xié)助提供數(shù)據(jù)質(zhì)量保障服務(wù)，確保數(shù)據(jù)的持續(xù)可獲得性、完整性和一致性。（二）開發(fā)、優(yōu)化數(shù)據(jù)集市和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算引擎，及時(shí)從相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中準(zhǔn)確導(dǎo)入有關(guān)數(shù)據(jù)并進(jìn)行計(jì)算，提高風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和管理的自動(dòng)化程度，并確保系統(tǒng)運(yùn)行的安全性和穩(wěn)定性。（三）持續(xù)跟

6、蹤風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算引擎上游系統(tǒng)數(shù)據(jù)源及加工匯總邏輯的變化，及時(shí)調(diào)整與上游系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)接口，確保系統(tǒng)計(jì)算的有效性。第三章 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量范圍第十二條 計(jì)算資本充足率時(shí)，要分別從法人層面和集團(tuán)層面匯總計(jì)算全行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第十三條 法人層面下，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。集團(tuán)層面下，將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍： （一）x銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。 （二）x銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50%（含）以下的表決權(quán)，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一： 1.通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該金融機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)。 2.根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)

7、務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策。 3.有權(quán)任免該金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員。 4.在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 確定對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)表決權(quán)時(shí)，應(yīng)考慮直接和間接擁有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)計(jì)入對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。 （三）其他證據(jù)表明x銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況?？刂疲侵竫銀行能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。第十四條 x銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，x銀行將其納入并表范圍：（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，雖然

8、單個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占x銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)x銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。 （二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)x銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。第十五條 符合本辦法第十三條、第十四條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍。第十六條 x銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。（二）因終止而進(jìn)入清算程序。（三）受所在國(guó)外匯管制及其他突發(fā)事件的影響、資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。第十七條 計(jì)算法人口徑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，

9、符合本辦法第十三條和第十四條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)，可不納入計(jì)算范圍。第四章 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法第十八條 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法包括初級(jí)方法和高級(jí)方法。初級(jí)方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法、操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法；高級(jí)方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。采用高級(jí)方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，必須滿足如下要求：（一）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型及支持的政策、流程等體系能夠滿足驗(yàn)證要求。（二）獲得銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管批準(zhǔn)。第十九條 各源系統(tǒng)、各相關(guān)參與部門要及時(shí)提供有關(guān)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)須于季后3日內(nèi)提供，非系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)須按照數(shù)據(jù)補(bǔ)錄模板格式，于季后5日內(nèi)提供總行風(fēng)險(xiǎn)管理部?？傂袑?dǎo)入數(shù)據(jù)后，于

10、季后18日內(nèi)完成風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。第二十條 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型、資產(chǎn)類別、計(jì)算方法、資產(chǎn)重要性程度的不同，可采用單筆方式或組合方式計(jì)算每筆資產(chǎn)或每類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)特征差異明顯的資產(chǎn)，要采用單筆方式分別計(jì)算；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)特征基本相同的資產(chǎn)，可采用組合方式計(jì)算。第二十一條 根據(jù)每筆資產(chǎn)或每類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，各級(jí)行可進(jìn)行匯總，得到行業(yè)、機(jī)構(gòu)等資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第二十二條 總行按季匯總計(jì)算全行法人層面風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按半年匯總計(jì)算全行集團(tuán)層面風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，并及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。第二十三條 x銀行將密切關(guān)注監(jiān)管要求，根據(jù)監(jiān)管規(guī)則的變化及時(shí)調(diào)整計(jì)算規(guī)則。第一節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第二十四條 信用風(fēng)險(xiǎn)

11、加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法包括權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法并行計(jì)算；對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用權(quán)重法計(jì)算。第二十五條 權(quán)重法是指根據(jù)銀監(jiān)會(huì)給定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是指銀行根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，按照監(jiān)管公式計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法。第二十六條 計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)前，要按照x銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類辦法對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類。第二十七條 x銀行按照信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則（附件4-1）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按照交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則（附件4-2）計(jì)算交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第二十

12、八條 實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法后，內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資產(chǎn)覆蓋率（按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）不低于50，并在三年內(nèi)達(dá)到80。第二節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第二十九條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法包括標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。第三十條 標(biāo)準(zhǔn)法是指根據(jù)銀監(jiān)會(huì)給定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和計(jì)算規(guī)則計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法。內(nèi)部模型法是指根據(jù)銀行內(nèi)部開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)模型計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法，包括方差-協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法等。第三十一條 采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，要根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法提供的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)鹑诠ぞ哌M(jìn)行拆分，做到

13、期限確定合理、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)選擇審慎，確保監(jiān)管資本計(jì)量的準(zhǔn)確性。第三十二條 對(duì)于內(nèi)部模型法尚未完全覆蓋的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別，采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法的混合法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。即，對(duì)不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分別采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算各自的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求后進(jìn)行簡(jiǎn)單相加匯總。第三十三條 采用混合法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，要明確界定采用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法的計(jì)量范圍，不得對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)類別使用兩種方法計(jì)量。第三十四條 計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，要覆蓋交易賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)、交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)以及期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等五類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第三十五條 x銀行按照市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則（附件4-3）計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第三

14、十六條 實(shí)施內(nèi)部模型法后，x銀行集團(tuán)層面內(nèi)部模型法的資產(chǎn)覆蓋率（按內(nèi)部模型法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/按內(nèi)部模型法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的內(nèi)部模型法未覆蓋部分的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）不得低于50，實(shí)施本辦法3年內(nèi)要達(dá)到80。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第三十七條 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。x銀行現(xiàn)階段采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，隨著管理?xiàng)l件和計(jì)量模型的成熟，將逐步過渡至高級(jí)計(jì)量法。第三十八條 計(jì)量所需的總收入數(shù)據(jù)要符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，明細(xì)程度要能夠支持業(yè)務(wù)條線的劃分。第三十九條 x銀行按照操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則（附件4-4）計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第五章 風(fēng)險(xiǎn)加

15、權(quán)資產(chǎn)監(jiān)控與管理第一節(jié) 資產(chǎn)組合的監(jiān)控與管理第四十條 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理要以控制風(fēng)險(xiǎn)總量、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，降低單位資產(chǎn)的資本消耗，提高承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后的資本回報(bào)。第四十一條 各行要結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃，以風(fēng)險(xiǎn)收益均衡為目標(biāo)，合理制訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總量控制計(jì)劃和結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，避免因?yàn)闃I(yè)務(wù)發(fā)展過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。第四十二條 各行要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益情況，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分級(jí)管理，并建立高風(fēng)險(xiǎn)投放的控制機(jī)制。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)行業(yè)和區(qū)域，要適當(dāng)上收其信貸審批權(quán)限，減少信貸投放。第四十三條 要建立風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)監(jiān)控考核機(jī)制。各級(jí)行要對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)、通報(bào)、檢查和考核。第四十四條 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)

16、風(fēng)險(xiǎn)管理工作是總行對(duì)分行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容之一，評(píng)價(jià)結(jié)果納入風(fēng)險(xiǎn)管理水平評(píng)價(jià)。第二節(jié) 單筆資產(chǎn)的監(jiān)控與管理第四十五條 x銀行進(jìn)行單筆業(yè)務(wù)決策前，要綜合考慮承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后的綜合回報(bào)。第四十六條 原則上不開展收益不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，特殊情況需要開展的，須對(duì)其規(guī)模進(jìn)行嚴(yán)格控制。第四十七條 單筆資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)要按季進(jìn)行監(jiān)測(cè)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重超過100%的資產(chǎn)，要加大監(jiān)測(cè)密度，并積極采取措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)放大。第四十八條 各行要嚴(yán)格控制新發(fā)放貸款中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大于100%的貸款占比，原則上不得超過存量貸款的平均水平。第四十九條 資產(chǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重超過150%的客戶視同高風(fēng)險(xiǎn)客戶，須加大監(jiān)控頻

17、率，并采取措施不斷壓縮規(guī)模。第五十條 要加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的全過程風(fēng)險(xiǎn)控制，定期分析借款人資金使用情況和經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第五十一條 各行要優(yōu)先選擇金融機(jī)構(gòu)和一般公司作為保證人，盡量采用監(jiān)管認(rèn)可的合格押品，并定期對(duì)押品價(jià)值進(jìn)行重估，以充分發(fā)揮合格保證人、合格押品的緩釋作用，降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第六章 附 則第五十二條 本辦法由總行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。第五十三條 本辦法適用于x銀行境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)。第五十四條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。所有其他制度與本辦法不一致的規(guī)定，均以本辦法為準(zhǔn)。附件：4-1 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則4-2 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則4-3 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算

18、規(guī)則4-4 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則附件4-1信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則一、權(quán)重法權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。（一）表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為資產(chǎn)賬面價(jià)值扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。當(dāng)存在合格緩釋工具時(shí)，要考慮合格緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用：合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的

19、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。1.表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（1）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。（2）對(duì)境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以所在國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)：對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA-以下A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；A-以下BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。對(duì)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與對(duì)所

20、在國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同。對(duì)境外商業(yè)銀行債權(quán)，注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；AA-以下A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A-以下B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。對(duì)境外其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（3）對(duì)多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會(huì)。（4）對(duì)我

21、國(guó)中央政府和人民銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。（5）對(duì)我國(guó)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。我國(guó)公共部門實(shí)體包括：除財(cái)政部和人民銀行以外，其他收入主要源于中央財(cái)政的公共部門；省級(jí)（直轄市、自治區(qū)）以及計(jì)劃單列市人民政府。對(duì)前款所列公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（6）對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。其中，對(duì)我國(guó)政策性銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（7）對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%，對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（8）對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為

22、25%，其中原始期限三個(gè)月（含）以內(nèi)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（9）對(duì)我國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（10）對(duì)一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（11）對(duì)同時(shí)符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%：企業(yè)符合國(guó)家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過500萬元；商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露占本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例不高于0.5%。（12）對(duì)個(gè)人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；對(duì)已抵押房產(chǎn)，在購(gòu)房人沒有全部歸還貸款前，以再評(píng)估后的

23、凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；對(duì)個(gè)人其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。（13）租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（14）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）、依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。（15）對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%；因政策性原因并經(jīng)國(guó)務(wù)院特別批準(zhǔn)的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%；對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。其中，因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（16）

24、其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。2.合格抵質(zhì)押品。合格抵質(zhì)押品包括：（1）現(xiàn)金類資產(chǎn)：包括黃金、銀行存單以及以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金；（2）我國(guó)財(cái)政部發(fā)行的國(guó)債；（3）人民銀行發(fā)行的票據(jù)；（4）我國(guó)政策性銀行、公共部門實(shí)體、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（5）金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行而定向發(fā)行的債券；（6）評(píng)級(jí)為BBB-（含）以上國(guó)家或地區(qū)政府和中央銀行發(fā)行的債券；（6）注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)在A-（含）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實(shí)體發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（7）多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織發(fā)行的債券。3.合格保證。合格保證包括以下主體提供

25、的保證：（1）我國(guó)中央政府、人民銀行、政策性銀行、公共部門實(shí)體和商業(yè)銀行；（2）評(píng)級(jí)為BBB-（含）以上國(guó)家或地區(qū)政府和中央銀行；（3）注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)在A-（含）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實(shí)體；（4）多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織。4. 證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量。對(duì)因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露，按以下規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：（1）貨款對(duì)付模式下的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。貨款對(duì)付模式指在結(jié)算日，證券和資金、資金和資金進(jìn)行實(shí)時(shí)同步、最終一致、不可撤銷的交收。貨款對(duì)付模式下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為其中，RWA為貨款對(duì)付模式下信用風(fēng)險(xiǎn)

26、加權(quán)資產(chǎn)；E為貨款對(duì)付模式下，因合約結(jié)算價(jià)格與當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格差異而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露；R為與延遲交易時(shí)間相關(guān)的資本計(jì)提比例，具體下表：貨款對(duì)付模式下交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提比例自合約結(jié)算日起延遲交易的交易日數(shù)資本計(jì)提比例4（含）個(gè)交易日以內(nèi)0%5至15（含）個(gè)交易日之間8%16至30（含）個(gè)交易日之間50%31至45（含）個(gè)交易日之間75%46（含）個(gè)交易日以上100%（2）非貨款對(duì)付模式下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。非貨款對(duì)付模式下，因商業(yè)銀行已執(zhí)行支付，而交易對(duì)手未在約定日期支付而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露：自商業(yè)銀行執(zhí)行支付之日起，交易對(duì)手未支付部分視同對(duì)該交易對(duì)手的債權(quán)進(jìn)行處理；自交易對(duì)手應(yīng)履行支付義務(wù)之日起

27、，5個(gè)交易日后，交易對(duì)手仍未支付部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。（二）表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)如下： 1.等同于貸款的授信業(yè)務(wù)。主要包括一般負(fù)債擔(dān)保、承兌匯票、具有承兌性質(zhì)的背書及融資性保函等，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。2.與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目。主要包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。3.與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目。主要包括有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。4.承諾?？呻S時(shí)無條件撤銷

28、的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；不可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾，原始期限不超過1年的，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，原始期限1年以上的，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。5.未使用的信用卡授信額度。主要包括貸記卡和準(zhǔn)貸記卡未使用的額度，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。但同時(shí)符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%：授信對(duì)象為自然人，授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信;對(duì)同一持卡人的授信額度不超過100萬元人民幣;銀行至少每年一次評(píng)估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。6.票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。7.銀行借出的證券或用作抵押物的證券

29、。包括回購(gòu)交易中的證券借貸，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。8.信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議。包括資產(chǎn)回購(gòu)協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。9. 遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。其他表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。二、內(nèi)部評(píng)級(jí)法（一）主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。1.未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。未違約主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)主要基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）、相關(guān)性（R）以及有效期限（M）進(jìn)行計(jì)算，未違約零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)基于單個(gè)

30、資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性進(jìn)行計(jì)算。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)暴露存在合格保證和信用衍生工具（見附件4-1-1）時(shí)，可采取保證人的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重替代債務(wù)人進(jìn)行計(jì)算。未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則為：（1）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的相關(guān)性（R）。對(duì)主權(quán)、一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，R = 0.121EXP(50PD)/1EXP(50)+0.2411EXP(50PD)/1EXP(50)；對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，R =1.25 0.121EXP(50PD)/1EXP(50)+1.250.2411EXP(50PD)/1EXP(50)；對(duì)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露，R = 0.121EXP(50PD)/1EXP(50)+0.

31、241(1EXP(50PD)/1EXP(50)0.041(S3)/27，其中S為中小企業(yè)在報(bào)告期的年?duì)I業(yè)收入（單位為千萬元人民幣），低于3千萬元人民幣的按照3千萬元人民幣來處理；對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，個(gè)人住房抵押貸款R=0.15，合格循環(huán)零售貸款R0.04，其他零售貸款R0.031EXP(35PD)/1EXP(35)+0.161(1EXP(35PD) )/1EXP(-35)。（2）計(jì)算期限調(diào)整因子（B）。B = 0.118520.05478ln（PD）2（3）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求（K）。對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，K = LGDN(1R)(0.5)G（PD）+（R/(1R)0.5G(0.9

32、99)PDLGD(11.5b)(1)1+（M2.5）b。對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，K = LGDN(1R)0.5G(PD)+(R/(1R)0.5G(0.999)PDLGD。（4）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）。RWA = K12.5EAD 2.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。Kmax0,（LGDBEEL）RWA = K12.5EAD其中，BEEL是指考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下對(duì)已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失率的最大估計(jì)值。（二）資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于資本要求乘以12.5，其中資

33、本要求按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）附件9的規(guī)則計(jì)算。 附件4-1-1：合格保證和信用衍生工具認(rèn)定規(guī)則及緩釋作用附件4-1-1合格保證和信用衍生工具認(rèn)定規(guī)則及緩釋作用采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，按照本附件第三部分認(rèn)定合格保證和信用衍生工具的范圍，同時(shí)應(yīng)滿足相關(guān)的認(rèn)定要求。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，合格信用衍生工具的范圍與初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法相同；在滿足相關(guān)要求的前提下可自行認(rèn)定合格保證，但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。一、合格保證最低要求（一）保證人資格應(yīng)符合中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定，具備代為清償貸款本息能力。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，對(duì)合格保證人的類別沒有限制，應(yīng)書面規(guī)定保證人類型的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和流程。（二

34、）保證應(yīng)為書面形式，且保證數(shù)額在保證期限內(nèi)有效。（三）采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，保證必須為無條件不可撤銷的。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，允許有條件的保證，應(yīng)充分考慮潛在信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋減少的影響。（四）要對(duì)保證人的資信狀況和代償能力等進(jìn)行審批評(píng)估，確保保證的可靠性。保證人所在國(guó)或注冊(cè)國(guó)不應(yīng)設(shè)有外匯管制；如果有外匯管制，要確保保證人履行債務(wù)時(shí)，可以獲得資金匯出匯入的批準(zhǔn)。（五）要加強(qiáng)對(duì)保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，要定期對(duì)保證人的資信狀況和代償能力及保證合同履行情況進(jìn)行檢查，每年不少于一次。（六）對(duì)關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證要從嚴(yán)掌握，具有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的保證不作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

35、（七）采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具后的資本要求不小于對(duì)保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求。二、合格信用衍生工具最低要求當(dāng)信用違約互換和總收益互換提供的信用保護(hù)與保證相同時(shí)，可以作為合格信用衍生工具。采用合格信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)要同時(shí)滿足合格保證的最低要求及下列要求：（一）信用衍生工具提供的信用保護(hù)必須是信用保護(hù)提供方的直接負(fù)債。（二）除非由于信用保護(hù)購(gòu)買方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務(wù)不可撤銷。（三）信用衍生工具合約規(guī)定的信用事件至少應(yīng)包括：1.未按約定在基礎(chǔ)債項(xiàng)的最終支付日足額履行支付義務(wù)，且在適用的寬限期屆滿后仍未糾正。2.債務(wù)人破產(chǎn)、資不抵債或無力償還債務(wù)，或書面承認(rèn)無力支付到期債務(wù)，以及其他類似

36、事件。3.因本金、利息、費(fèi)用的下調(diào)或推遲支付等對(duì)基礎(chǔ)債項(xiàng)的重組而導(dǎo)致的信用損失事件。當(dāng)債項(xiàng)重組不作為信用事件時(shí)，按照本部分第（九）的規(guī)定認(rèn)定信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。（四）在違約所規(guī)定的寬限期之前，基礎(chǔ)債項(xiàng)不能支付并不導(dǎo)致信用衍生工具終止。（五）允許現(xiàn)金結(jié)算的信用衍生工具，要具備嚴(yán)格的評(píng)估程序，以便準(zhǔn)確估計(jì)損失。評(píng)估程序應(yīng)明確信用事件發(fā)生后獲取基礎(chǔ)債項(xiàng)價(jià)值所需時(shí)間。（六）如果信用衍生工具的結(jié)算要求信用保護(hù)購(gòu)買者將基礎(chǔ)債項(xiàng)轉(zhuǎn)移給信用保護(hù)提供方，基礎(chǔ)債項(xiàng)的合同條款中要明確此類轉(zhuǎn)移可不可被無理由撤銷。（七）要明確負(fù)責(zé)確定信用事件是否發(fā)生的主體。信用保護(hù)購(gòu)買者必須有權(quán)力和能力通知信用保護(hù)提供方信用事件的發(fā)生。

37、（八）信用衍生工具基礎(chǔ)債項(xiàng)與用于確定信用事件的參照債項(xiàng)之間的錯(cuò)配在以下條件下是被接受的：參照債項(xiàng)在級(jí)別上與基礎(chǔ)債項(xiàng)相似或比其等級(jí)更低，同時(shí)參照債項(xiàng)與基礎(chǔ)債項(xiàng)的債務(wù)人相同，而且必須要有依法可強(qiáng)制執(zhí)行的交叉違約或交叉加速還款條款。（九）信用衍生工具并未覆蓋債務(wù)重組的情況，但滿足（三）至（八）的要求，可部分認(rèn)可信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。如信用衍生工具的金額不超過基礎(chǔ)債項(xiàng)的金額，信用衍生工具覆蓋的部分為信用衍生工具金額的60%。如信用衍生工具的金額大于基礎(chǔ)債項(xiàng)的金額，信用衍生工具覆蓋部分的上限為基礎(chǔ)債項(xiàng)金額的60%。三、合格保證和信用衍生工具的認(rèn)定范圍（一）合格保證。合格保證認(rèn)定范圍如下：1.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

38、重低于交易對(duì)手的主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、一般公司等實(shí)體；2.如果信用保護(hù)專門提供給資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，該實(shí)體當(dāng)前外部信用評(píng)級(jí)在BBB-（含）以上，且在提供信用保護(hù)時(shí)外部信用評(píng)級(jí)在A-（含）以上。（二）合格信用衍生工具。合格信用衍生工具包括信用違約互換和總收益互換。四、合格保證和信用衍生工具的緩釋作用（一）采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，可以通過調(diào)整違約概率或違約損失率的估計(jì)值來反映保證和信用衍生工具的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用；對(duì)不符合自行估計(jì)違約損失率要求的，只能通過調(diào)整違約概率反映信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。無論選擇調(diào)整違約概率或違約損失率，都要確保一定時(shí)期內(nèi)不同保證或信用衍生工具之間方法的一致性。（二）采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)

39、，對(duì)保證或信用衍生工具覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分采用替代法處理：1采用保證提供方所適用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)。2采用保證人評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)應(yīng)的違約概率。如認(rèn)為不能采用完全替代的處理方式，也可以采用債務(wù)人評(píng)級(jí)與保證人評(píng)級(jí)之間的某一個(gè)評(píng)級(jí)的違約概率。3將風(fēng)險(xiǎn)暴露視作保證人的暴露，采用標(biāo)準(zhǔn)違約損失率。如保證人為該筆保證采用了其他風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，可繼續(xù)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)違約損失率進(jìn)行調(diào)整。4如果信用保護(hù)與風(fēng)險(xiǎn)暴露的幣種不同，即存在幣種錯(cuò)配，則認(rèn)定已保護(hù)部分的風(fēng)險(xiǎn)暴露將通過折扣系數(shù)予以降低。其中：為經(jīng)幣種錯(cuò)配調(diào)整后信用保護(hù)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露；為保護(hù)部分的名義價(jià)值；為適用于信用保護(hù)和對(duì)應(yīng)負(fù)債幣種錯(cuò)配的折扣系數(shù)。（三）采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí), 對(duì)保

40、證或信用衍生工具覆蓋的部分可以采用替代法；也可以采用債務(wù)人自身的違約概率和銀行內(nèi)部估計(jì)的該類保證人提供保證風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。在兩種方法中，調(diào)整違約概率或違約損失率均不得反映“雙重違約”的效果。采用自行估計(jì)違約損失率方法得到的資本要求不得低于對(duì)保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求。（四）同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由兩個(gè)以上保證人提供保證，且不劃分保證責(zé)任的情況下，初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法不同時(shí)考慮多個(gè)保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，可以選擇信用等級(jí)最好、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果最優(yōu)的保證人進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋處理。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，如果歷史數(shù)據(jù)能夠證明，同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由多個(gè)保證人同時(shí)保證時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用大于單個(gè)保證，則可以考慮每個(gè)保證人

41、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的作用，表現(xiàn)為違約損失率的下降。附件4-2交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算規(guī)則一、總體要求針對(duì)銀行賬戶和交易賬戶中未結(jié)算的證券、商品和外匯交易的交易對(duì)手形成的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，須計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，包括：1. 場(chǎng)外衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)；2. 證券融資交易（包括回購(gòu)交易、證券借貸和保證金貸款交易等）形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)；3.與中央交易對(duì)手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)。二、場(chǎng)外衍生工具交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量場(chǎng)外衍生工具交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。（一）違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量。1. 交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)可采用權(quán)重法或

42、內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量。2. 采用權(quán)重法計(jì)量時(shí)，交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為場(chǎng)外衍生工具交易的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重按本辦法附件4-1權(quán)重法部分的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3. 采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量時(shí)，按照本辦法附件4-1內(nèi)部評(píng)級(jí)法部分的規(guī)定計(jì)量交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。4. 場(chǎng)外衍生工具交易的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露采用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算，計(jì)算規(guī)則如下： EAD = MTM + Add-on其中：（1）MTM為按盯市價(jià)值計(jì)算的重置成本與0之間的較大者。（2）Add-on為反映剩余期限內(nèi)潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露的附加因子。（3）潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露的附加因子（Add-on）等于衍生工具的名義本金乘以相應(yīng)的附加系數(shù)。5信用衍生工具的附加系

43、數(shù)見表1。表1 信用衍生工具的附加系數(shù)類型參照資產(chǎn)信用保護(hù)買方（）信用保護(hù)賣方（）總收益互換合格參照資產(chǎn)55不合格參照資產(chǎn)1010信用違約互換合格參照資產(chǎn)55不合格參照資產(chǎn)1010（1）合格參照資產(chǎn)包括我國(guó)中央政府、人民銀行和政策性銀行發(fā)行的債券，以及本辦法附件4-3所規(guī)定的政府證券和合格證券。（2）信用違約互換的信用保護(hù)賣方只有在參照資產(chǎn)的發(fā)行人尚能履約但信用保護(hù)買方破產(chǎn)的情況下才需計(jì)算附加因子，且以信用保護(hù)買方尚未支付的費(fèi)用為上限。（3）在信用衍生工具的參照資產(chǎn)由多項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成的情況下，如果參照資產(chǎn)組中第一項(xiàng)參照資產(chǎn)違約即算作整體違約，附加系數(shù)由參照資產(chǎn)組中信用質(zhì)量最低的參照資產(chǎn)決定；如果參

44、照資產(chǎn)組中第二項(xiàng)參照資產(chǎn)違約才算整體違約，則附加系數(shù)由信用質(zhì)量次低的參照資產(chǎn)決定，依此類推。6除信用衍生工具外，其他衍生工具的附加系數(shù)見表2。表2 各類其他衍生工具的附加系數(shù)剩余期限利率（）匯率和黃金（）股權(quán)（）黃金以外的貴金屬（）其它商品（）不超過1年0.01.06.07.010.01年以上，不超過5年0.55.08.07.012.05年以上1.57.510.08.015.07. 為對(duì)沖銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)或交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)而購(gòu)買的信用衍生工具，若在計(jì)量資本要求時(shí)考慮了該信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，則在計(jì)算交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)該信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露為0。8. 若將銷售的信用違約互換放在銀

45、行賬戶，并且將其當(dāng)作保證來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，計(jì)算交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)該信用違約互換的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為0。9. 場(chǎng)外衍生工具交易符合x銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化管理辦法附件2-3中關(guān)于合格凈額結(jié)算的要求的，可按照該部分的規(guī)定計(jì)算場(chǎng)外衍生工具交易的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量。信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手信用狀況惡化、信用利差擴(kuò)大導(dǎo)致商業(yè)銀行衍生工具交易發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。1x銀行采用以下公式計(jì)算信用估值調(diào)整（CVA）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)： CVA風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 其中：（1）h為1年期的風(fēng)險(xiǎn)持有期（單位：年），h=1。（2）wi為交易對(duì)手i所適用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。交易對(duì)手i的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)根據(jù)

46、交易對(duì)手i的外部評(píng)級(jí)確定，表3列示了外部評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的對(duì)應(yīng)關(guān)系。如交易對(duì)手i無外部評(píng)級(jí)，應(yīng)將該交易對(duì)手的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果映射到外部評(píng)級(jí)，且此映射關(guān)系應(yīng)得到銀監(jiān)會(huì)的認(rèn)可。如交易對(duì)手i無外部評(píng)級(jí)也無內(nèi)部評(píng)級(jí)，則wi=1%。（3）EADitotal為交易對(duì)手i的EAD。估計(jì)EAD時(shí)可考慮凈額結(jié)算及抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果，且應(yīng)使用(1-exp(-0.05* Mi)/(0.05* Mi)的折現(xiàn)系數(shù)進(jìn)行折現(xiàn)。（4）Bi為銀行購(gòu)買的、標(biāo)的為交易對(duì)手i且用于對(duì)沖CVA風(fēng)險(xiǎn)的單名信用違約互換套期工具的名義金額（如有多個(gè)頭寸，則應(yīng)進(jìn)行加總）,該名義金額應(yīng)使用(1-exp(-0.05* Mihedge)/(0.05*

47、 Mihedge)的折扣系數(shù)進(jìn)行扣減。（5）Bind為用于對(duì)沖CVA風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)或多個(gè)指數(shù)信用違約互換的名義總金額，該名義金額應(yīng)使用(1-exp(-0.05* Mind)/(0.05* Mind) 的折扣系數(shù)進(jìn)行扣減。（6）wind為指數(shù)套期工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。x銀行基于指數(shù)ind的平均利差、對(duì)照表3以確定該指數(shù)套期工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（7）Mi為對(duì)交易對(duì)手i的交易的有效期限。Mi的計(jì)算規(guī)則見x銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化管理辦法，且Mi不受上限（5年）和下限（1年）的限制。（8）Mihedge為名義金額為Bi的套期工具的期限（如存在多個(gè)頭寸，則應(yīng)加總MihedgeBi）。（9）Mind為指數(shù)套期工具ind

48、的期限。如有多個(gè)指數(shù)套期工具頭寸，則為名義加權(quán)平均期限。2對(duì)于任何交易對(duì)手，若其本身為用于對(duì)沖交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的指數(shù)信用違約互換中基礎(chǔ)指數(shù)的組成部分，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，該指數(shù)中屬于該交易對(duì)手的名義金額（根據(jù)其在指數(shù)中的權(quán)重）可從指數(shù)信用違約互換的名義金額中扣減，并將該金額作為對(duì)單一交易對(duì)手的單名套期工具Bi，該套期工具的期限等于指數(shù)套期工具的期限。3交易對(duì)手的外部評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的對(duì)應(yīng)關(guān)系見表3。表3：交易對(duì)手的外部評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的對(duì)應(yīng)關(guān)系評(píng)級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重wi AAA 0.7% AA 0.7% A 0.8% BBB 1.0% BB 2.0% B 3.0% CCC 10.0% 三、證券融資交易的交易對(duì)手

49、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量（一）證券融資交易的交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)可采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量。（二）采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量時(shí)，按照本辦法附件4-1和x銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化管理辦法的規(guī)定計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶中的證券融資交易的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（三）采用權(quán)重法計(jì)量時(shí)，采用以下方法處理:1. 對(duì)于銀行賬戶中證券融資交易，按照本辦法附件4-1權(quán)重法部分的規(guī)定計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。2. 對(duì)于交易賬戶中的證券融資交易，交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為證券融資交易風(fēng)險(xiǎn)緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露乘以本辦法附件4-1規(guī)定的交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。3. 證券融資交易風(fēng)險(xiǎn)緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露按照以下公式計(jì)量：其中：為證券融資交易風(fēng)險(xiǎn)緩釋前風(fēng)險(xiǎn)暴露

50、;為證券融資交易風(fēng)險(xiǎn)緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露;為風(fēng)險(xiǎn)暴露的折扣系數(shù)；為金融質(zhì)押品的當(dāng)前價(jià)值；為金融質(zhì)押品的折扣系數(shù)；為處理金融質(zhì)押品和風(fēng)險(xiǎn)暴露幣種錯(cuò)配的折扣系數(shù)。合格證券的種類和以上參數(shù)分別見x銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化管理辦法附件2-1-1和附件2-1-2。4. 交易賬戶中證券融資交易符合x銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化管理辦法附件2-3合格凈額結(jié)算要求的，按照x銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化管理辦法附件2-3的相關(guān)規(guī)定計(jì)量證券融資交易的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。四、中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量（一）總體要求。1.中央交易對(duì)手是指清算過程中以原始市場(chǎng)參與者的法定對(duì)手方身份介入交易清算，充當(dāng)原買方的賣方和原

51、賣方的買方,并保證交易得以執(zhí)行的實(shí)體，其核心功能是合約更替和擔(dān)保交收。在資本監(jiān)管框架下中央交易對(duì)手視同金融機(jī)構(gòu)。2.中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋銀行賬戶和交易賬戶，涉及的業(yè)務(wù)包括場(chǎng)外衍生品交易、在交易所交易的衍生品交易以及證券融資交易。中央交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為交易風(fēng)險(xiǎn)暴露與違約基金風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。3.中央交易對(duì)手分為合格中央交易對(duì)手與不合格中央交易對(duì)手，其風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量規(guī)則分別見第二部分和第三部分。如果某合格中央交易對(duì)手不再滿足合格標(biāo)準(zhǔn)，除銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定，3個(gè)月內(nèi)，按照合格中央交易對(duì)手的規(guī)則計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；3個(gè)月后，按照不合格中央交易對(duì)手的規(guī)則計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。4.

52、x銀行要確保持有足夠的資本覆蓋與中央交易對(duì)手相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測(cè)并定期向高管層和董事會(huì)報(bào)告與中央交易對(duì)手相關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)。如果x銀行是中央交易對(duì)手的清算會(huì)員，應(yīng)通過情景分析和壓力測(cè)試評(píng)估資本對(duì)中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋程度。5.x銀行對(duì)中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露不納入內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋范圍。（二）對(duì)合格中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量。1交易風(fēng)險(xiǎn)暴露。（1）作為中央交易對(duì)手的清算會(huì)員：對(duì)中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露。x銀行作為中央交易對(duì)手的清算會(huì)員，如果為自身提供清算，與中央交易對(duì)手交易風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為2%；如果為客戶提供清算服務(wù)，且中央交易對(duì)手違約導(dǎo)致客戶損失時(shí)需彌補(bǔ)客戶損失，對(duì)該中央交易對(duì)手交易風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)

53、險(xiǎn)權(quán)重也為2%。x銀行按照本辦法附件4-2的規(guī)則計(jì)算衍生工具的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和證券融資交易風(fēng)險(xiǎn)緩釋后的交易風(fēng)險(xiǎn)暴露。（2）作為中央交易對(duì)手的清算會(huì)員：對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露。x銀行作為中央交易對(duì)手的清算會(huì)員，不論為該交易提供保證，還是僅作為客戶與中央交易對(duì)手之間的中介，參照本辦法附件4-2的計(jì)量規(guī)則，按照雙邊交易對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括潛在的信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露）計(jì)提資本。x銀行采用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法時(shí)，可對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露乘以不低于0.71的系數(shù)（若保證金風(fēng)險(xiǎn)期間為5天，則系數(shù)為0.71；若保證金風(fēng)險(xiǎn)期間為6、7、8、9或10天，則系數(shù)分別為0.77、0.84、0.89、0.95或1）。（3）作為客戶：對(duì)清算會(huì)員

54、和中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露。a.x銀行作為中央交易對(duì)手清算會(huì)員的客戶，在該交易中清算會(huì)員充當(dāng)x銀行與中央交易對(duì)手之間的中介，并與中央交易對(duì)手開展抵消交易，x銀行對(duì)該清算會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為2%；如果x銀行與中央交易對(duì)手直接交易，該清算會(huì)員提供保證，x銀行對(duì)中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重也為2%。上述兩種情形下采用2%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)滿足以下兩個(gè)條件：a1.中央交易對(duì)手將抵消交易識(shí)別為客戶交易，并持有相應(yīng)的抵押品，且清算會(huì)員具備相應(yīng)制度安排，確保在清算會(huì)員違約或破產(chǎn)、清算會(huì)員的其他客戶違約或破產(chǎn)、清算會(huì)員及其他客戶同時(shí)違約或破產(chǎn)等三種情形下，清算會(huì)員都能防止該客戶的任何損失。x銀行按照監(jiān)管當(dāng)局要求提

55、供獨(dú)立的法律意見書，證明在上述三種情形下，都將受到相關(guān)法律保護(hù)而不會(huì)遭受損失。a2.相關(guān)的法律、制度、規(guī)則、合同或監(jiān)管安排能夠保證，若清算會(huì)員違約或破產(chǎn)，與該清算會(huì)員的抵消交易將非常有可能通過中央交易對(duì)手或被中央交易對(duì)手間接執(zhí)行。b.如果在清算會(huì)員和清算會(huì)員的其他客戶同時(shí)違約或破產(chǎn)時(shí)，不能保證作為x銀行免受損失，但上述兩個(gè)條件中其他條件都滿足的情形下，x銀行對(duì)該清算會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為4%。c.若上述兩個(gè)條件中任一條件不能滿足，x銀行作為清算會(huì)員的客戶，按照雙邊交易計(jì)算對(duì)該清算會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括潛在的信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露）的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，具體規(guī)則參見本辦法附件4-2。（4）抵押品的處理。不

56、論x銀行提交的資產(chǎn)是否作為抵押品，均需對(duì)其計(jì)提資本。如果x銀行作為清算會(huì)員或客戶，其資產(chǎn)或抵押品提交給中央交易對(duì)手或另一家清算會(huì)員，且無法實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)隔離，按照資產(chǎn)或抵押品持有主體確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（如果持有主體為中央交易對(duì)手，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為2%），進(jìn)而計(jì)算交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求；如果抵押品由托管人保管且以破產(chǎn)隔離方式持有，無需對(duì)該抵押品計(jì)提交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求。若中央交易對(duì)手代表客戶持有抵押品且無法實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)隔離，但滿足上述（3）a條件的該抵押品風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為2%；滿足（3）b條件的該抵押品風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為4%。2違約基金風(fēng)險(xiǎn)暴露。x銀行作為中央交易對(duì)手的清算會(huì)員可以采用1250%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算對(duì)中央交易對(duì)手違

57、約基金風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。x銀行對(duì)中央交易對(duì)手所有風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括違約基金風(fēng)險(xiǎn)暴露和交易風(fēng)險(xiǎn)暴露）的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額不超過其對(duì)中央交易對(duì)手交易風(fēng)險(xiǎn)暴露的20%，計(jì)算公式如下：Min(2%*TEi+1250%* DFi);( 20%*TEi)其中，TEi為商業(yè)銀行“i”對(duì)中央交易對(duì)手交易風(fēng)險(xiǎn)暴露；DFi是商業(yè)銀行“i”繳納中央交易對(duì)手的違約基金。（三）對(duì)不合格中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量。1x銀行按照雙邊交易計(jì)算對(duì)不合格中央交易對(duì)手交易風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。2x銀行對(duì)不合格中央交易對(duì)手違約基金風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。違約基金風(fēng)險(xiǎn)暴露包括已繳納的違約基金、未繳納但應(yīng)中央交易對(duì)

58、手要求必須繳納的違約基金。如果x銀行有未繳納的違約基金承諾，需根據(jù)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求，在第二支柱框架下按照1250%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。附件4-2-1：合格中央交易對(duì)手的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)附件4-2-1合格中央交易對(duì)手的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)合格中央交易對(duì)手為獲得行政許可開展相關(guān)業(yè)務(wù)并經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局公開認(rèn)定為合格的中央交易對(duì)手。若未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)定，x銀行按照以下標(biāo)準(zhǔn)判斷合格中央交易對(duì)手：一、中央交易對(duì)手所在國(guó)家或地區(qū)對(duì)該中央交易對(duì)手進(jìn)行持續(xù)嚴(yán)格審慎的監(jiān)管，并實(shí)施了支付清算委員會(huì)和國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織聯(lián)合發(fā)布的金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施原則。二、若中央交易對(duì)手所在國(guó)家或地區(qū)尚未實(shí)施金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施原則，x銀行要向銀監(jiān)會(huì)提供與其交易的中

59、央交易對(duì)手清單并評(píng)估中央交易對(duì)手的監(jiān)管是否符合支付清算委員會(huì)和國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織聯(lián)合發(fā)布的金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施原則。x銀行認(rèn)定的合格中央交易對(duì)手要得到銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可。三、合格中央交易對(duì)手應(yīng)有能力計(jì)算違約基金風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求，至少每季度更新這些數(shù)據(jù)及計(jì)算結(jié)果，并與清算會(huì)員和監(jiān)管部門分享計(jì)算結(jié)果。相關(guān)計(jì)算主要包括：該中央交易對(duì)手擁有的財(cái)務(wù)資源的數(shù)量和質(zhì)量、其交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、在一個(gè)或多個(gè)清算會(huì)員違約時(shí)這些財(cái)務(wù)資源吸收損失的能力等。具體計(jì)算步驟如下：（一）計(jì)算中央交易對(duì)手對(duì)所有清算會(huì)員的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)計(jì)提的虛擬資本要求KCCP。公式如下：其中，RW（風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）為20%；Capital ratio（

60、資本比例）為8%；max(EBRMi-IMi-DFi;0)是中央交易對(duì)手對(duì)清算會(huì)員“i”的風(fēng)險(xiǎn)暴露；EBRMi代表了對(duì)清算會(huì)員“i”風(fēng)險(xiǎn)緩釋前的風(fēng)險(xiǎn)暴露（衍生工具、證券融資交易按照本辦法附件4-2計(jì)算）；IMi是清算會(huì)員“i”繳納的初始保證金；DFi是清算會(huì)員“i”繳納的違約基金。關(guān)于該步驟的補(bǔ)充說明如下：1.這里所稱風(fēng)險(xiǎn)暴露是指中央交易對(duì)手對(duì)清算會(huì)員的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，對(duì)于場(chǎng)外衍生工具和交易所交易的衍生工具，按照本辦法附件4-2第二部分計(jì)算，對(duì)于證券融資交易按照本辦法附件4-2第三部分計(jì)算。2.按照現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算KCCP并采用凈額結(jié)算時(shí)，x銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化管理辦法附件2-3第