集團財務(wù)制度手冊范本

1、XXXX集團財務(wù)規(guī)章制度TOC 1-2 huHYPERLINK N:整理后1、財務(wù)部門規(guī)章制度 PAGEEF _Toc1384 HYPLNK l _oc170 1.1總 則 AGRF _Toc170 1HYPERLINK N:整理后l. 貨幣資金治理PAGRF Tc051HYPELNKl o92 1.3現(xiàn)金治理PAE _Toc292 2 YPERLl _Toc2889 .4 銀行存款治理 PAGRF _To8898 2 HYPERLIK l _Tc272 15 固定資產(chǎn)治理PGEREF To2272 YPERLINK l _oc82 1 低值易耗品治理 PAGERE_Tc2 3HYPERLIN

2、K N:整理后1 應(yīng)收款項治理GEF _c98 3HYPERLINK N:整理后l1.8 合同治理 PGEREF oc1194 YPRINK l _oc10937 稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)治理 GEEF _To10937 5HYPERLINK N:整理后l1.0 財務(wù)開支治理 PAGE _27892 6 HPELINl _Toc1407 1.1 財務(wù)人員崗位職責(zé) AEREF _T1427 6 HYPRLINK l _o120 2、財務(wù)組織結(jié)構(gòu) PAGEREFToc13288 HYELIN l _Tc1826 3、財務(wù)部招聘治理 GERF _Toc15261 HPERLINKl oc193.1招聘原則

3、 PAGEF_Tc1108 14HYPERLINK N:整理后3.2招聘組織 PGREF_Toc93 14HYPERLINK N:整理后l3.3、招聘渠道PAGRF _c692 HYPERLINK N:整理后3.4招聘流程 AGEREF Toc217 6HYPERLINK N:整理后4、財務(wù)部培訓(xùn)治理 AGEREF _T832 6HYPERLINK N:整理后l4.培訓(xùn)人員分類及內(nèi)容 ARE _Tc0016YERLIK l _T176 4.2招聘成本 PAEREF _Toc37620 HYPELIN l _Toc1220 5、財務(wù)部薪酬績效治理 PGE _c1221HYPERLINK N:整理

4、后51指導(dǎo)思想原則 GERF _Toc89 21 HYPELINK l _Toc29555.2薪資標(biāo)準(zhǔn) AE Tc2955 1 HYPERLINK l _oc215 53薪資計算及調(diào)整方法 PGEREF _T315722 HYELINl _oc1439.4績效考核制度PGEF _oc49 22 HYPINl _c31215 6、財務(wù)部勞動關(guān)系治理 PAEE _Tc312152YELIK l _To1571861財務(wù)勞動合同 PAGRF_Toc1718 41、財務(wù)部門規(guī)章制度1.總則第一條為了進(jìn)一步加強和規(guī)范公司治理中心財務(wù)治理工作,及時、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況,提供真實、可靠的財務(wù)

5、資料，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和治理要求,特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定依據(jù)中華人民共和國會計法、中華人民共和國合同法、事業(yè)單位會計制度、事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則、政府財務(wù)治理規(guī)定等有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定。 第三條 本規(guī)定目標(biāo):（一)建立和完善符合現(xiàn)代治理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制，確保公司經(jīng)營治理目標(biāo)的實現(xiàn)。(二）堵塞漏洞、消除隱患，愛護單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。（三)規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。(四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。.貨幣資金治理第四條 本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。第五條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位

6、責(zé)任制，明確崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。(一)出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記及財務(wù)專用章。（二)不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第六條 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對不符合要求或不合法的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。第七條 單位取得的貨幣資金收入應(yīng)及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬。3 現(xiàn)金治理第八條 財務(wù)應(yīng)當(dāng)加強庫存現(xiàn)金限額的治理,核定的庫存限額不得超過100元,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時交存銀行。第九條 必須在現(xiàn)金治理暫行條例規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過

7、銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。現(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務(wù)酬勞、依照國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結(jié)算起點以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。第十條 應(yīng)當(dāng)加強現(xiàn)金的治理，明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。第十一條 現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。第十二條 應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬，并與會計核對總分類賬,保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。.銀行存款治理第十三條單位應(yīng)當(dāng)按照國家支付結(jié)算方法的

8、規(guī)定,在銀行開立賬戶,辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十四條 單位除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外,所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部格外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)及時核對銀行賬戶,確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符,并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“出納報告單”，一并裝訂在當(dāng)月會計憑證中。對核對過程中發(fā)生的未達(dá)賬項,應(yīng)查明緣故。1. 固定資產(chǎn)治理第十六條 單位需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要部室編制HYPERLINK N:整理后tt：wwd.etAtcle打算,做出預(yù)算,呈報領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。第十七條 購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額

9、較小的,由辦公室按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的購置物品申請單，統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。數(shù)額較大，應(yīng)由三人以上采購小組或向社會公開招標(biāo),簽訂合同,擇優(yōu)購置,增加透明度，建立有效的制約監(jiān)督機制。第十九條會計和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺賬。關(guān)于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格出入庫手續(xù)，必須做到賬賬、賬實相符。第二十條 各部室對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊登記,要妥善保管使用,指定專人負(fù)責(zé)治理。發(fā)生丟失要查明緣故。第二十一條 各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應(yīng)由各部室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后,報領(lǐng)導(dǎo)審核同意后,再進(jìn)行維修、更換。對確實不能使用和修復(fù)的固定資產(chǎn)，由各部室負(fù)責(zé)人及時提出意見,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，

10、按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次，并將清查結(jié)果及時報告領(lǐng)導(dǎo)。如發(fā)覺財產(chǎn)丟失、損壞，要查明緣故，依照情節(jié)輕重，分不給予必要的處罰。對在清查中盤盈盤虧的財產(chǎn),查明緣故后,報有關(guān)部門批準(zhǔn),按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。1.6低值易耗品治理第二十三條低值易耗品的購入(一)購入低值易耗品統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)辦理。購入本著節(jié)約、有用、分批的原則，防止白費和積壓。(二）所需的各種低值易耗品均由各部門做出HYPERLINK N:整理后tp:ww.3d.eArtce打算，須填寫購置物品申請單,由部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報總經(jīng)理審批,由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。(三）一次性購入金額、數(shù)量較大的

11、物品,要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過總經(jīng)理會議研究決定。第二十四條低值易耗品的領(lǐng)用和治理（一）辦公室購入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫手續(xù)。保管人員依照發(fā)票清點實物，填寫“實物入庫單”一式兩份，一份自留登記入賬,一份隨發(fā)票報銷交財務(wù)。（二)部門領(lǐng)用耗品時,應(yīng)填寫出庫單,經(jīng)批準(zhǔn)后,保管依照出庫單交付實物。（三)保管人員應(yīng)建立實物明細(xì)賬,并依照實物入庫單、出庫單登記賬薄。1.7應(yīng)收款項治理第二十五條 本規(guī)定所稱應(yīng)收款項包括單位因場地租賃而發(fā)生的向場地租賃單位收取的場租收入和宣傳費收入、職工個人往來欠款。第二十六條 財務(wù)人員應(yīng)于每月底對應(yīng)收款項進(jìn)行清理核對，并向總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理上報應(yīng)收賬款

12、明細(xì)表。協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照應(yīng)收賬款明細(xì)表內(nèi)容對各應(yīng)收款項予以催收、核查。經(jīng)營部門收回的現(xiàn)金、支票要及時上交財務(wù)，由財務(wù)人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。第二十七條 職工出差、辦公事需借現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的,本人填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,給予辦理。長期欠款不還或掛賬不清,不予辦理新借款。業(yè)務(wù)往來單位的業(yè)務(wù)人員專門需要借款時,必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由本單位有關(guān)人員代辦,并負(fù)責(zé)收回借款。第二十八條 職工個人欠款應(yīng)于出差回來、辦完公事后五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，沒有用完的現(xiàn)金應(yīng)退交財務(wù)。專門情況，不得超過半月，超過半月在考績工資中扣除本人20分。差旅費的報銷由經(jīng)辦人員填寫差旅費報銷單，并附報銷單據(jù)，交財務(wù)人員審核后,經(jīng)相關(guān)

13、領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。第二十九條 關(guān)于經(jīng)營部、公司營業(yè)款結(jié)賬工作程序(一）經(jīng)營部、公司與客戶簽訂合同后,應(yīng)在兩個工作日內(nèi)將合同原件交財務(wù)室備案。(二）經(jīng)營部、公司各自指派專人負(fù)責(zé),依合同內(nèi)容、金額登記備查簿,依照結(jié)款情況及時登記備查簿。（三）月末由財務(wù)向總經(jīng)理、主管經(jīng)營的副總經(jīng)理、經(jīng)營部、公司提供本月及往常月份應(yīng)收賬款明細(xì)表。(四)每周一經(jīng)營部、公司將本周經(jīng)營收入情況報主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理。(五）兩個月未收回的款項由財務(wù)分不報各經(jīng)營部門、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理，由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人限期催收，并相應(yīng)扣罰相關(guān)部門的考績分?jǐn)?shù)。1.8 合同治理第三十條 經(jīng)濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟行為的契約

14、,凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議。簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守合同法，所列條款要科學(xué)嚴(yán)密。第三十一條各部室簽訂的經(jīng)濟合同,必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效;經(jīng)營部、公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議,由經(jīng)營部、公司負(fù)責(zé)人簽注意見并加蓋合同專用章后生效;審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財務(wù)備案。第三十二條合同價款的支付和結(jié)算（一)施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付,由施工方向公司該項目負(fù)責(zé)人報送經(jīng)工程項目監(jiān)理簽字認(rèn)可的工程量和預(yù)算定額核算的工程價款結(jié)算表,按結(jié)算程序報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。待工程全部完工并驗收合格后，按規(guī)定留足審定值的

15、%的工程質(zhì)量保證金(期限許多于一年),其余款項進(jìn)行支付。(二）設(shè)備等采購合同的支付和結(jié)算。合同簽訂有預(yù)付款的按合同規(guī)定支付預(yù)付款,貨到驗收合格后，依照驗收憑據(jù),按合同規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù),并留合同價款的3，期限許多于一年的質(zhì)量保證金。1.9 稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)治理第三十三條 票據(jù)及有關(guān)印章的保管(一)財務(wù)要加強貨幣資金票據(jù)(發(fā)票、門票和電影票等)的治理，明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、注銷，并設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。(二)加強銀行預(yù)留印鑒的治理。銀行預(yù)留印鑒章(財務(wù)專用章和個人名章）應(yīng)由會計保管。嚴(yán)禁一人同時保管印章和票據(jù)。（三）應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無缺。第三十四條 發(fā)票

16、的治理（一)發(fā)票領(lǐng)用、保管由出納領(lǐng)購、保管、整理、繳銷;會計設(shè)登記簿進(jìn)行登記;發(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放;發(fā)票的開據(jù)原則上應(yīng)在結(jié)賬同時開據(jù)并由經(jīng)辦人簽字。公司經(jīng)營部門人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由經(jīng)營部門經(jīng)理同意后,方可辦理開票手續(xù),并于15日內(nèi)完成款項結(jié)算工作;（二）發(fā)票開據(jù)、作廢發(fā)票要序時、序號開具,不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票；發(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章；第三十五條 支票治理(一)建立支票領(lǐng)用登記簿,凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。(二）領(lǐng)用空白支票，需先填寫領(lǐng)用申請單,領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取支票。支票結(jié)算完畢后,由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交

17、出納注銷支票,未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。（三)簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。(四）接收業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票,出納人員應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),不得由他人代辦。1.1 財務(wù)開支治理第三十五條 財務(wù)開支審批原則和治理方法財務(wù)各項開支必須堅持先審批,后支付的原則。實行大額財務(wù)開支由總經(jīng)理辦公會議研究審定,總經(jīng)理批準(zhǔn);小額財務(wù)開支由部門經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后，總經(jīng)理審批或?qū)徟闹卫矸椒?。第三十六條費用報銷手續(xù)(一）各項費用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項費用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表,由財務(wù)人員審核,第十八條購入的財產(chǎn)必須由經(jīng)手人、

18、驗收人、主管負(fù)責(zé)人、審批人四者在原始憑單上簽字后,財務(wù)方可給予報銷1.1 財務(wù)人員崗位職責(zé)第三十六條 會計人員崗位職責(zé)(一)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財務(wù)工作的法律、法規(guī)和各項制度,認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行會計法。(二）負(fù)責(zé)各種業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理。審核原始憑證,填制記賬憑證。登記總賬、明細(xì)分類賬,做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬薄要按月結(jié)賬。（三）按時編制會計報表,按規(guī)定要求提供有關(guān)數(shù)據(jù),為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。(四)定期與出納及相關(guān)人員核對有關(guān)賬目，協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照應(yīng)收賬款明細(xì)表內(nèi)容對各類應(yīng)收款項予以核查、催收。 (五)按月計提各項稅金,確保稅金及時足額繳納。辦理稅務(wù)有關(guān)事宜,提供稅務(wù)部門所需各類

19、納稅資料。(六）做好年度財務(wù)預(yù)決算的編制、匯總和上報工作,及時辦理財政的資金撥付工作。（七)對指定保管的印章應(yīng)加強治理，不得作為他用。（八)負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔及安全工作。(九）配合好各部門工作。(十)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時工作。第三十七條 出納員崗位職責(zé)（一）負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款工作,登記現(xiàn)金、銀行賬,并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款調(diào)節(jié)表”和“出納報告單”。(二）出納要隨時掌握銀行余額,及時向領(lǐng)導(dǎo)反映,保證資金的支付。（三）支付款項時必須復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準(zhǔn)確性和手續(xù)是否完備,對不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。（四)治理好空白發(fā)票、支票及有價票據(jù),負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、整理、繳銷。（五)依照辦公室

20、下發(fā)的人事通知,按時編制和發(fā)放工資、計算個人所得稅、登記個人住房公積金臺賬。(六)辦理稅務(wù)和銀行有關(guān)事宜。（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時工作。第三十八條 保管崗位職責(zé)（一）辦理物品入庫驗收、登記和領(lǐng)用出庫手續(xù);(二)按類不建立固定資產(chǎn)和耗材明細(xì)賬,確保賬物相符、賬賬相符。(三)按照常備物品的用量情況,向部門申購人提供需求建議。(四）對交還的物品，分門不類，分不上賬入庫。(五）負(fù)責(zé)庫房物品的存放安全，嚴(yán)防物品霉?fàn)€變質(zhì)及發(fā)生火災(zāi)、失盜、爆炸等事故,定期對庫房進(jìn)行清理,保證庫存物品堆放有序，領(lǐng)用科學(xué)。(六）對庫存物品要做到心中有數(shù),必要時提供使用建議。(七)對各部門、各崗位設(shè)備專人治理清單做備份治理,并就

21、相應(yīng)的資產(chǎn)調(diào)整事宜對清單做增補、刪減。（八)每年依照固定資產(chǎn)賬及設(shè)備專人治理清單對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點、清理，并就設(shè)備、資產(chǎn)的報損維修事宜提出建議。(九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2、財務(wù)組織結(jié)構(gòu)預(yù)算主管財務(wù)成本操縱主管應(yīng)收賬款主管資金主管會計主管財務(wù)分析師投資主管融資主管預(yù)算專員稅務(wù)專員核算專員總出納員出納員文員投資分析專員融資市場分析專員財務(wù)助財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理2.1財務(wù)總監(jiān)崗位講明書崗 位名 稱財務(wù)總監(jiān)崗 位編 號直屬上 級總經(jīng)理所 屬 部 門財務(wù)部崗位 目的組織協(xié)調(diào)公司上下、內(nèi)外關(guān)系,保證公司運作正常工作內(nèi)容:與老總溝通并匯報重要工作，取得老總支持,并提醒老總注意重要事項；全面掌握公司的運營狀況

22、，為公司總經(jīng)理的經(jīng)營決策提供信息和建議；與公司副總和部門經(jīng)理溝通并取得支持，協(xié)調(diào)與各個部門的關(guān)系;參與公司重要會議并參與經(jīng)營治理決策；協(xié)調(diào)與稅務(wù)、海關(guān)、外匯、銀行、政府等部門的關(guān)系;掌握相關(guān)政策,善用優(yōu)惠政策，監(jiān)控公司的重大經(jīng)濟活動，防范財務(wù)風(fēng)險；總管公司財務(wù)、會計、報表工作,提供財務(wù)報告；組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動,編制公司利潤、成本、資本投資等財務(wù)打算；為財務(wù)部和直接治理的職員尋求資源和支持，制造有利于他們工作的環(huán)境;為財務(wù)部和直接治理的職員制定目標(biāo),分配任務(wù),評估績效;招聘，指導(dǎo)和訓(xùn)練下屬職員，對直接下屬職員的重要工作進(jìn)行監(jiān)督;審批資金支出,發(fā)覺潛在問題，并完善相應(yīng)的流程與公司政策。工

23、作職責(zé):對為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供輔助支持負(fù)責(zé)；對公司內(nèi)、外部工作關(guān)系的協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)；對公司經(jīng)營決策的貫徹、落實負(fù)責(zé);對公司財務(wù)、會計工作負(fù)責(zé)。與上級的溝通方式：同意老總和總經(jīng)理的口頭及書面指導(dǎo),與公司所有高層保持溝通。同級溝通:與各部門負(fù)責(zé)人、對外企業(yè)治理人員保持溝通協(xié)調(diào)。給予下級的指導(dǎo)：對本部門職員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo),與其他部門職員保持業(yè)務(wù)聯(lián)系。崗位資格要求:教育背景：大專以上學(xué)歷，企業(yè)治理、經(jīng)濟治理等相關(guān)專業(yè)。經(jīng)驗：8年以上的工作經(jīng)歷,5年以上的大中型企業(yè)相關(guān)崗位治理工作經(jīng)驗。崗位技能要求：專業(yè)知識:精通財會專業(yè)知識，通曉企業(yè)會計制度、稅收政策法規(guī)、財政政策等相關(guān)業(yè)務(wù)知識。能力與技能:較強的組織、溝通協(xié)

24、調(diào)能力,文字表述能力和公關(guān)社交能力；計算機使用熟練。22預(yù)算主管崗位講明書崗位名稱預(yù)算主管所屬部門財務(wù)部上 級財務(wù)經(jīng)理下 級任職資格.學(xué)歷、專業(yè)知識:具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,財務(wù)會計專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財務(wù)治理、金融等方面專業(yè)知識2.工作經(jīng)驗：具有3年以上財務(wù)工作經(jīng)驗業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策,了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程及企業(yè)全面預(yù)算治理體系，熟練運用各種財務(wù)辦公軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1.預(yù)算體系建設(shè)（1）建立、改進(jìn)、完善預(yù)算治理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行、操縱機制,起草、修訂配套的規(guī)章制度（）依照預(yù)算體系及治理的需要,設(shè)計、修改內(nèi)部治理報表,并對預(yù)算表格進(jìn)行整理分析,理清數(shù)據(jù)關(guān)系,

25、改進(jìn)、完善治理制度及表格(）對企業(yè)整體進(jìn)展戰(zhàn)略提供財務(wù)方面的可行性分析,按照企業(yè)中長期進(jìn)展戰(zhàn)略,制訂中長期財務(wù)預(yù)算規(guī)劃,與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，確保預(yù)算規(guī)劃得以有效實施.編制預(yù)算（)依照企業(yè)的進(jìn)展目標(biāo)、往常各年度預(yù)算制訂和執(zhí)行情況，制訂本年度全面預(yù)算,組織編制全系統(tǒng)預(yù)算，確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤，并向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)預(yù)算指標(biāo)（）組織對各部門編制的預(yù)算草案的試算平衡和加工工作，匯編成企業(yè)的采購預(yù)算、銷售預(yù)算、各種費用預(yù)算，負(fù)責(zé)編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費用預(yù)算()組織制訂增收節(jié)支的措施,并匯合編制預(yù)算操縱治理方案,保證成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實現(xiàn)3.預(yù)算治理（)安排人員通過預(yù)算系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督與操縱預(yù)算

26、單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情況（)定期進(jìn)行反饋,按時、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部治理報表,對企業(yè)經(jīng)營狀況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算執(zhí)行報告，并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（）依照實際經(jīng)營情況和有關(guān)的預(yù)算制度定期調(diào)整、更新已編制的預(yù)算，并及時反映預(yù)算基礎(chǔ)的變化,使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確(4）通過對比各預(yù)算責(zé)任部門的實現(xiàn)數(shù)與預(yù)算數(shù),考核評價各責(zé)任部門的業(yè)績23會計崗位講明書崗 位 名 稱財務(wù)會計主管崗位 編 號直 屬上 級財務(wù)部經(jīng)理所屬部 門財務(wù)部崗位 目的統(tǒng)籌安排會計人員日常工作，實施會計監(jiān)督工作內(nèi)容：與財務(wù)部經(jīng)理溝通并匯報工作，協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理制定財務(wù)部工作打算;審核各類憑證、報銷單據(jù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和會計資料的

27、齊備、完整性；協(xié)助健全內(nèi)部操縱制度，不斷整合財務(wù)資源及作業(yè)流程,以提高財務(wù)部整體協(xié)同能力;監(jiān)督指導(dǎo)會計分類記帳，填制傳票，保證各類憑證準(zhǔn)確、真實、完整;監(jiān)督審核各類日記賬、總賬、分類賬填制;監(jiān)督公司現(xiàn)金存款與出納治理;負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計人員隊伍建設(shè),提出對下屬人員的調(diào)配、培訓(xùn)、考核意見；負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬職員制定時期工作打算,并督促執(zhí)行；對公司職員進(jìn)行財務(wù)支持,對其他部門能夠進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督、協(xié)助和溝通；完成財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)部經(jīng)理交付的其它任務(wù)。工作職責(zé):對會計信息的真實性、完整性負(fù)責(zé)；對會計憑證的準(zhǔn)確性和會計報表的及時性負(fù)責(zé)；對會計工作的有效性和有序性負(fù)責(zé)。與上級的溝通方式:同意財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)部經(jīng)理的口頭

28、及書面指導(dǎo)。同級溝通:公司各部門負(fù)責(zé)人的協(xié)調(diào)溝通。給予下級的指導(dǎo)：對本部門下屬職員明確分工和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。崗位資格要求：教育背景:大專以上學(xué)歷,財務(wù)治理、會計等相關(guān)專業(yè),有會計師資格。經(jīng)驗：5年以上的會計工作經(jīng)驗，年以上外企主管會計工作經(jīng)驗。崗位技能要求:專業(yè)知識:全面的專業(yè)知識、帳務(wù)處理及財務(wù)治理經(jīng)驗;熟悉財政及稅務(wù)的政策法規(guī)。能力與技能：有較強的溝通能力,有良好的紀(jì)律性、自律性以及對工作認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度,并能在壓力下工作；熟練使用用友財務(wù)軟件和EXE、WR等信息技術(shù)工具。崗位名稱出納員所屬部門財務(wù)部上 級會計主管下級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識：具有中專以上學(xué)歷，掌握財務(wù)會計專業(yè)知識工作經(jīng)驗

29、：具有半年以上相關(guān)工作經(jīng)驗3業(yè)務(wù)了解范圍：掌握會計基礎(chǔ)知識，熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等相關(guān)制度，熟悉計算機財務(wù)軟件的操作方法工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1現(xiàn)金收付(1）依照銀行的結(jié)算制度和企業(yè)報銷制度,審核原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性,準(zhǔn)確、及時地完成現(xiàn)金收付工作（2）及時對現(xiàn)金的收付開具或索取相關(guān)票據(jù)(3）負(fù)責(zé)工資的按時發(fā)放、保管、郵寄等工作及各類款項的報銷.登記日記賬（1)及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬,每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，并填寫出納日報表，報送領(lǐng)導(dǎo)（）每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款的盤存,并填寫出納日報表，報會計主管現(xiàn)金提存與保管（）依照企業(yè)經(jīng)營需要，按企業(yè)及有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，保證

30、經(jīng)營活動的正常運行（）準(zhǔn)確完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作，保證賬、賬相符，賬、實相符4.銀行賬務(wù)與支票辦理(1)及時將收回的支票背書后，送交銀行進(jìn)賬，及時查對款項的到賬情況，填寫銀行日記賬（2)憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單開具支票，做到準(zhǔn)確無誤（3)每月及時從銀行取回對賬單，與出納流水賬核對無誤后在對單賬上加蓋公章,對未對上的款項要及時查對緣故,編制銀行對賬余額調(diào)節(jié)表5.會計憑證匯總與治理()每日匯總當(dāng)日憑證,及時將原始憑證傳遞給會計（2)每月月初對上月會計憑證進(jìn)行整理、匯總,并按順序裝訂成冊（3)做好會計憑證的檔案治理工作,保證憑證完整，以便隨時調(diào)用查閱2出納員崗位講明書24內(nèi)部審計崗位講明書差不多信息職

31、位名稱內(nèi)部審計直接上級財務(wù)經(jīng)理所屬部門財務(wù)部直接下級職位概述負(fù)責(zé)公司各實體重要經(jīng)濟事項及收支賬目的審計。任職資格學(xué) 歷中專以上專 業(yè)審計及其相關(guān)專業(yè)工作經(jīng)驗2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗?zāi)芰λ仞B(yǎng)操作技能熟悉企業(yè)會計賬務(wù)處理流程,熟練操作財務(wù)及offce軟件。工作認(rèn)真負(fù)責(zé),原則性強。工作權(quán)限1、對審計涉及事項有調(diào)查權(quán)，問詢權(quán)，資料索取權(quán)。2、對審計涉及事項有審計權(quán)、處罰建議權(quán)。職 責(zé) 細(xì) 化 描 述崗位職責(zé)職責(zé)一重要經(jīng)濟合同審計工作工作任務(wù)1.對企業(yè)簽訂的重要采購合同、加盟合同及其他協(xié)議,分類歸檔。2依照市場調(diào)查,審核采購合同價格是否合理。.審核加盟合同，查對是否到期，是否續(xù)簽，有關(guān)加盟費、權(quán)益金、保證金

32、等是否與財務(wù)賬目相符。4.審核產(chǎn)品配送協(xié)議是否按規(guī)定執(zhí)行，有無違規(guī)操作。5審核工程合同是否按預(yù)算執(zhí)行，付款進(jìn)度是否與工程進(jìn)度相符。6.審核借款合同是否符合國家有關(guān)規(guī)定,利率是否合理。7評估經(jīng)濟合同風(fēng)險,協(xié)助處理有關(guān)合同糾紛法律方面的實務(wù)。職責(zé)二收入審計工作工作任務(wù)1.審核每天的各項收入，應(yīng)收已收欠收情況，清理未落實款。審核制銷售折讓是否符合有關(guān)規(guī)定，促銷、返點款是否計算正確。3.定期核對銷售往來賬，不同意逾期掛賬,及時清欠處理。職責(zé)三支出審計工作工作任務(wù)1.對每天大的支出情況進(jìn)行審計,看手續(xù)是否齊全，支出是否合理。審核各項費用是否預(yù)算內(nèi)開支,嚴(yán)格操縱預(yù)算外支出。對盤點報損、報溢情況的核查，提出

33、處理意見。職責(zé)四密碼檔案保管工作任務(wù).銀行（卡）密碼及銀行預(yù)留印簽法人章的保管2負(fù)責(zé)往常年度會計檔案的歸檔保存，編制檔案清單。職責(zé)五部門考核工作。工作任務(wù)1按公司考核要求，制定財務(wù)崗位考核細(xì)則。2.檢查財務(wù)各崗位晨會工作完成情況，沒完成的按規(guī)定扣分或處罰。3督促財務(wù)各崗位按公司標(biāo)準(zhǔn)及要求提交周打算、月打算。、按公司效益考核標(biāo)準(zhǔn)和要求，組織本部門職員評議,結(jié)果上報。職責(zé)六資金安全工作工作任務(wù)1不定期抽查或盤點出納現(xiàn)金銀行帳是否與實際相符。2.取現(xiàn)或付款需要密碼的,應(yīng)陪同出納一起前往,并在取款付款單據(jù)上簽字。職責(zé)七其他工作工作任務(wù)1、按時完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。2參與財務(wù)學(xué)習(xí)與技能培訓(xùn)。工作要

34、求、工作認(rèn)真認(rèn)真，積極主動。、及時發(fā)覺鈔票、款、帳、物治理方面的問題。3、對公司各項治理制度及流程提改進(jìn)建議，堵塞漏洞，防范風(fēng)險。編制部門財務(wù)部簽發(fā)人簽發(fā)日期3、財務(wù)部招聘治理3.1招聘原則.1依法辦事:嚴(yán)格按照勞動法要求，規(guī)定招聘條件和程序。1.精簡編制：依照工作量核定人員編制，嚴(yán)格操縱招聘人數(shù)。任人唯賢:以任職資格作為選人標(biāo)準(zhǔn),杜絕任人唯親。1.4內(nèi)外招聘結(jié)合:鼓舞職員自薦和推舉合適人選。3.2招聘組織2.1總經(jīng)理：審批招聘打算、招聘廣告，面試部門經(jīng)理候選人。22 部門經(jīng)理：填寫本部門招聘打算表，報送人事行政部;面試本部門職員候選人。 人事行政部經(jīng)理。擬訂公司招聘打算,報總經(jīng)理審批；組織招

35、聘工作；參加面試。.4 人事專員。從事招聘的事務(wù)性工作。3.、招聘渠道調(diào)查顯示,當(dāng)下選擇網(wǎng)絡(luò)招聘的經(jīng)理人有2.30 %,高居榜首;其次是參加人才招聘會占26.5,位居第二;而內(nèi)部職員推舉制超過了在媒體刊登招聘信息，位居第三。因此我司財務(wù)人員招聘渠道的選擇以此為主，又因各渠道均有優(yōu)劣，故同時進(jìn)行：（一）網(wǎng)絡(luò)招聘 1、優(yōu)勢：網(wǎng)絡(luò)招聘是公司現(xiàn)有的渠道，好處在于既省鈔票，又省時刻，還能廣泛接觸到應(yīng)聘者。公司采納的是前程無憂、天府人才網(wǎng)。 2、劣勢:網(wǎng)絡(luò)盡管是最快捷、覆蓋面最廣的招聘方式，但卻不是高效的。人才招聘會 1、優(yōu)勢:參加人才招聘會能夠面對面地考察應(yīng)聘者的溝通技巧、學(xué)識、應(yīng)變能力和協(xié)調(diào)能力。公司

36、要緊是在宇輝進(jìn)行現(xiàn)場招聘，寧夏街成都人才市場已納入考慮范圍。 2. 劣勢：參加人才招聘會受時刻和空間的限制,特不是在中高層人才的招聘中，難以鎖定目標(biāo)群。（三)內(nèi)部推舉 1、優(yōu)勢：用人單位與人才互相認(rèn)知速度快,工作也相對較穩(wěn)定，許多企業(yè)的實踐證明,內(nèi)部推舉的準(zhǔn)確度是較高的。 2、劣勢：內(nèi)部招聘覆蓋面小。(四）財務(wù)類培訓(xùn)機構(gòu)舉薦 、優(yōu)勢:較校園招聘的穩(wěn)定性高,易于了解被舉薦者背景和專業(yè)技能。 2、劣勢：范圍較小。3.招聘流程整個招聘流程包括三個步驟，第一步為人力資源部一面,第二步為筆試，第三步為用人部門二面,最終甄選出合適的人選。（一)第一輪人力資源部一面第一輪為人力資源部一面,在面試中針對面試者

37、的個人經(jīng)歷，職業(yè)規(guī)劃以及應(yīng)變力，綜合進(jìn)行考評,在面試的過程中，觀看應(yīng)聘者除了會計知識以外是否具備完善的人格特質(zhì),是否真正的合適那個崗位以及是否真正具備此項崗位所要求的各項能力。（二）第二輪筆試第二輪為筆試,由財務(wù)部擬定財務(wù)專業(yè)筆試題目綜合考慮應(yīng)聘者的會計素養(yǎng)以及職業(yè)道德。（三)第三輪財務(wù)部二面第三輪為財務(wù)部二面,相關(guān)負(fù)責(zé)人依照前兩輪面試結(jié)果以及應(yīng)聘者簡歷中的疑問提出自己的問題,秉持著“嚴(yán)格把關(guān)，公正批判”的原則,篩選出最為合適我公司的人員。4、財務(wù)部培訓(xùn)治理4.1培訓(xùn)人員分類及內(nèi)容1.新進(jìn)財務(wù)人員培訓(xùn)培訓(xùn)目的：開始一項新的工作對新職員來講是充滿壓力尤其是財務(wù)部門，新職員常發(fā)覺自己要在一個完全陌

38、生的工作環(huán)境下與不熟悉的人一起工作。為了在新的工作崗位上取得成功,新職員必須學(xué)習(xí)新的工作方法、了解事實、做事的程序、公司對自己的期望以及公司的價值觀。新職員也可能還會因為過低地可能了新的工作責(zé)任所帶來的情緒阻礙和適應(yīng)新環(huán)境的難度而感到吃驚。此外,新職員也許還需要放棄一些在往常的工作環(huán)境中關(guān)心其取得成功的而并不適合新的工作環(huán)境的一些行事方法。適應(yīng)新組織的過程被稱為組織社會化。社會化是一個復(fù)雜而又漫長的過程。新職員要想在新的工作環(huán)境中熟悉組織對自己的期望并被新組織的成員所接納,需要花數(shù)周甚至數(shù)月的時刻。成功的組織社會化對職員個人和組織都專門重要,它將關(guān)系到新職員的中意度、績效；投資在新職員身上的啟

39、動成本（如招聘、甄選、培訓(xùn)、職員達(dá)到工作熟練所需的時刻);職員接著留任組織的可能性;替代離職職員的費用幾個方面。盡管組織社會化專門重要，但一些組織在介紹新職員和關(guān)心新職員融入組織的工作卻做得專門少，迫使新職員只好靠自己摸索。一些職員盡管通過這種“自生自滅”式的學(xué)習(xí)適應(yīng)了新的環(huán)境，但他們在入職的早期有可能經(jīng)歷焦慮和挫敗感。 因此，認(rèn)識組織社會化的重要性并采取措施關(guān)心新職員在組織中順利過渡是必要的。除了招聘時期的現(xiàn)實性工作預(yù)覽外,入職培訓(xùn)是普遍使用的一種方法。新職員入職培訓(xùn)打算是為讓新職員了解其立即從事的工作、立即與之共事的上級主管、同事以及組織的情況而設(shè)計的一項打算。該打算常常是在新職員同意加入

40、某組織并為其效力后即開始實施。一般是新職員到崗的第一天開始。新職員到崗首日所受到的問候及待遇將給其留下深刻而長久的印象。然而,與著重于組織社會化的預(yù)備時期的現(xiàn)實性工作預(yù)覽不同的是，入職培訓(xùn)打算重視社會化過程的遭遇時期,新職員在本時期將會認(rèn)識組織中的工作與生活情況。新職員培訓(xùn)應(yīng)分為五個方面。第一，應(yīng)該向新職員介紹企業(yè)歷史及進(jìn)展現(xiàn)狀，介紹企業(yè)文化,企業(yè)相關(guān)制度(人力資源制度、財務(wù)制度、其他制度)。第二，調(diào)動職員的心態(tài)，促其積極參與工作;認(rèn)識企業(yè),了解公司職職員作狀態(tài)。第三,培訓(xùn)新職員人際關(guān)系交往技巧（與上級,與同事的相處之道）;培訓(xùn)溝通能力,理解溝通的過程,幸免溝通障礙，在溝通中運用傾聽、反饋等技

41、巧,理解并合理運用溝通模式，掌握對話溝通技巧；培訓(xùn)時刻治理技巧,讓職員認(rèn)識時刻重要性，如何治理時刻，高效利用時刻。第四,培訓(xùn)新職員利用科學(xué)的工作方法完成工作任務(wù),了解職務(wù)的責(zé)任、權(quán)限及義務(wù)。第五，在培訓(xùn)過程當(dāng)中穿插有益的游戲活動以活躍氣氛,培訓(xùn)完畢后邀請企業(yè)高層、人資部門領(lǐng)導(dǎo)參加新職員聯(lián)歡會。培訓(xùn)時刻:一星期培訓(xùn)地點：公司、戶外培訓(xùn)對象:企業(yè)財務(wù)部門新職員1.2財務(wù)人員心智開發(fā)培訓(xùn)培訓(xùn)目的：財務(wù)人員給人的一般印象是保守、呆板、行動遲緩、缺少生機,這要緊是由工作性質(zhì)造成的，相對封閉的工作環(huán)境，狹窄的社會接觸面,循環(huán)往復(fù)、沒完沒了的帳單，極大地減少了工作中的挑戰(zhàn)和樂趣。財務(wù)人員在單位中扮演越來越重

42、要的角色,他們的熱情、創(chuàng)新和合作會極大地阻礙團隊的效率。此類培訓(xùn)是由長期在財務(wù)系統(tǒng)工作的專家,專門針對財務(wù)隊伍那個專門群體而進(jìn)行設(shè)計，每個游戲和心智開發(fā)都對實際工作有著直接的啟發(fā)。該培訓(xùn)將通過實例,向每個學(xué)員如何構(gòu)建人和,打造領(lǐng)導(dǎo)魅力,使每個學(xué)員能夠在心智上有所啟發(fā)，身心受到激蕩,自覺地反省自己在工作中不良適應(yīng)和不合作方式；通過游戲,讓每個學(xué)員體驗、感悟沒有激情、沒有創(chuàng)新、沒有合作會給團隊造成的危害，進(jìn)而給自己帶來的損失。體驗到創(chuàng)新、合作后的成功喜悅和興奮。如何營造地利,創(chuàng)建和諧團隊氛圍，如何依照企業(yè)進(jìn)展需要及時改造財務(wù)組織架構(gòu),選擇適應(yīng)企業(yè)的治理人才,如何處理棘手的人事問題。培訓(xùn)將帶領(lǐng)學(xué)員反

43、思自己在平常工作(領(lǐng)導(dǎo)和被領(lǐng)導(dǎo)者)不同角色中的作用和合作方式。培訓(xùn)時刻:休息日兩天培訓(xùn)地點：室外或空敞室內(nèi) 培訓(xùn)對象：企業(yè)高級財務(wù)人員13會計核算技能提升培訓(xùn)培訓(xùn)目的:會計算帳是會計的差不多職能，中國會計算帳技術(shù)最早來自西方,打算經(jīng)濟時期,算帳技術(shù)差不多脫離西方會計技術(shù)的進(jìn)展軌道，演變成一種非市場經(jīng)濟時期的算帳方法,改革開放以來，中國會計盡管引進(jìn)了大量西方算帳理念和方法,但仍沒有脫離打算經(jīng)濟時期的算帳適應(yīng)和思維模式,因此中國企業(yè)算帳理念和技術(shù)成為治理技術(shù)中比較落后的領(lǐng)域,技術(shù)上至少落后10余年。介紹西方算帳理念和技術(shù)，明白自己的落后，是中國企業(yè)財務(wù)人員必需的“補習(xí)”。該培訓(xùn)介紹同一個企業(yè)在不同

44、算帳理念、方法所報告不同經(jīng)營結(jié)果和傳遞的信息,讓學(xué)員從中領(lǐng)會誰是會計產(chǎn)品的買主，如何讓會計信息價值最大化。培訓(xùn)時刻：一個工作日培訓(xùn)地點:企業(yè)培訓(xùn)室培訓(xùn)對象：企業(yè)全體財務(wù)人員1.4全面預(yù)算治理方案設(shè)計培訓(xùn)培訓(xùn)目的:財務(wù)人員如何樣由“算帳型”向治理型轉(zhuǎn)變,是決定財務(wù)人員能否實現(xiàn)職業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵,現(xiàn)在專門多財務(wù)人員都明白應(yīng)該轉(zhuǎn)型，但一回到現(xiàn)實就陷入了會計工作的事務(wù)圈中。該培訓(xùn)是推動財務(wù)人員轉(zhuǎn)型的第一步，全面預(yù)算治理方案的設(shè)計和推行。該培訓(xùn)將告訴學(xué)員,如何改變企業(yè)財務(wù)的不良作風(fēng)?如何塑造企業(yè)經(jīng)營治理者的優(yōu)秀治理作風(fēng)。如何打造企業(yè)經(jīng)營的堅實船板？如何讓預(yù)算指標(biāo)變得合理、科學(xué)、進(jìn)取?如何讓預(yù)算編制符合企業(yè)的

45、運行規(guī)律？什么緣故大伙兒年底突擊花鈔票？費用預(yù)算時什么緣故會成為“哄搶資源”？什么緣故老總在費用預(yù)算上亂砍濫伐?在培訓(xùn)中您會學(xué)到編制和操縱費用預(yù)算的“不二法門”。預(yù)算如何幸免成為“數(shù)字游戲”?預(yù)算不是游戲,也不是賭博,它需要實實在在的執(zhí)行，我們需要能“把信送給嘉西亞的人”，但我們并不把命運壓在“羅文”一人身上，該培訓(xùn)將探討讓那些不是羅文的人也能送信，我們必須推行“半夜雞叫“式的過程治理,該培訓(xùn)將告訴您如何“半夜雞叫”。預(yù)確實是一種“期望”,當(dāng)事實與期望產(chǎn)生距離，如何補救，如何應(yīng)對？在預(yù)算外的項目不斷發(fā)生時,預(yù)算目標(biāo)必定受到挑戰(zhàn),我們是死守預(yù)算方案,依舊隨機應(yīng)變,有時“死守”和“應(yīng)變”是兩難選擇

46、，該培訓(xùn)將通過編制滾動預(yù)算，教會您補救和應(yīng)對的正確方法。如何認(rèn)定責(zé)任中心?預(yù)算責(zé)任不能成為全員責(zé)任！如何認(rèn)定直接責(zé)任,如何將相關(guān)聯(lián)的責(zé)任者綁到同一個戰(zhàn)車內(nèi),迫使他們配合工作。如何將預(yù)算外的審批和執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任？該培訓(xùn)將詳細(xì)講解預(yù)算責(zé)任的推斷原則。如何為預(yù)算執(zhí)行者設(shè)計一條有效的“平衡木”?每個責(zé)任中心承擔(dān)著多個預(yù)算指標(biāo),預(yù)算指標(biāo)之間又相互矛盾,將所有的預(yù)算指標(biāo)都完成的專門好,是一個多難的選擇,如何讓責(zé)任中心在預(yù)算指標(biāo)中走好“平衡木”？該培訓(xùn)將通過“平衡計分法”告訴您如何讓執(zhí)行者在“平衡木”上跳舞。對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果如何激勵?對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，是獎是罰？其中體現(xiàn)了專門微妙的心理治理學(xué)。該培訓(xùn)將通過實例讓您

47、體驗“獎”與“罰”的不同效果。培訓(xùn)時刻:兩個工作日培訓(xùn)地點:不限培訓(xùn)對象：企業(yè)全體財務(wù)人員1.5內(nèi)部操縱和流程優(yōu)化培訓(xùn)培訓(xùn)目的:公司的進(jìn)展正如帝國的興衰，不斷產(chǎn)生,不斷興盛,又不斷消亡。然而也流傳著許多公司帝國不老的傳講。我們都已讀過許許多多關(guān)于強盛的公司帝國興起和長盛不衰的傳奇，然而有誰問過,他們什么緣故?治理創(chuàng)新、簡化操作,幾乎是這些企業(yè)的不二法寶。內(nèi)部操縱制度(SOP）是那個法寶的“靈魂”。專門多跨國企業(yè)都有兩本必讀的“圣經(jīng)”，SOP確實是其中的一本。本培訓(xùn)培訓(xùn)確實是要帶領(lǐng)學(xué)員解讀SOP的真經(jīng)所在，掌握內(nèi)部操縱差不多理念和原則，通過實例分析，能夠掌握構(gòu)造內(nèi)部操縱制度和運行程序優(yōu)化的差不多

48、方法。本教程將培訓(xùn)學(xué)員掌握操縱的差不多思路和理念;本教程將帶領(lǐng)學(xué)員具體案例分析,掌握構(gòu)造和優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部操縱制度的差不多方法；本教程將通過培訓(xùn),使每個學(xué)員能夠?qū)W以致用，有效地關(guān)心所服務(wù)企業(yè)推進(jìn)內(nèi)部操縱制度建設(shè)和改善運作流程。培訓(xùn)時刻:兩個休息日培訓(xùn)地點：不限參加人員：高級財務(wù)人員1.6企業(yè)績效治理方案設(shè)計培訓(xùn)培訓(xùn)目的:財務(wù)評價是企業(yè)經(jīng)營活動的終結(jié)評價，好的企業(yè)文化，優(yōu)秀的治理團隊，先進(jìn)的治理水平,高新端的技術(shù)和產(chǎn)品，良好的客戶關(guān)系,最終必須螺旋式回歸到一個終點鈔票,該培訓(xùn)將帶領(lǐng)學(xué)員共同設(shè)計一套評價和操縱“鈔票”的體系，既評價結(jié)果，更考核過程;既評價起點,更追逐終點。從而使“追求財務(wù)效果成為企業(yè)上

49、下不二的選擇”。培訓(xùn)時刻：兩個休息日培訓(xùn)地點:不限參加人員：企業(yè)高級財務(wù)人員4.2招聘成本廣告費用于公布網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)雜志、報紙招聘廣告的媒體廣告費用中介機構(gòu)服務(wù)費用于支付獵頭公司、一般人才服務(wù)機構(gòu)的招聘服務(wù)費用會務(wù)(場租)費用于支付人才招聘會中公司招聘展臺的費用資料費用于支付招聘材料的印刷、制作、采購的費用推舉費用于支付人才推舉者的傭金的費用公關(guān)費用于支付招聘活動發(fā)生的公關(guān)費用相關(guān)費用用于支付招聘活動發(fā)生的差旅、餐飲、食宿的費用其他與招聘相關(guān)的其他費用5、財務(wù)部薪酬績效治理51指導(dǎo)思想原則第一條按照各盡所能、按勞分配原則，堅持工資增長幅度不超過本公司經(jīng)濟效益增長幅度,職工平均實際收入增長幅度不超

50、過本公司勞動生產(chǎn)率增長幅度的原則。第二條結(jié)合公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、治理特點,建立起公司規(guī)范合理的工資分配制度。第三條以職員崗位責(zé)任、勞動績效、勞動態(tài)度、勞動技能等指標(biāo)綜合考核職員酬勞，適當(dāng)向經(jīng)營風(fēng)險大、責(zé)任重大、技術(shù)含量高的崗位傾斜。第四條構(gòu)造適當(dāng)工資檔次落差,調(diào)動公司職員積極性的激勵機制。5.2薪資標(biāo)準(zhǔn)第一條薪資結(jié)構(gòu)差不多工資+崗位工資+績效工資全勤+工齡工資其它薪給:年終獎金第二條各工資組成部分注解)差不多工資：起薪基礎(chǔ)工資。2)崗位工資：崗位工資依據(jù)各崗位的職責(zé)重要程度、技術(shù)含量、工作危險級不等定立,崗位工資因職職員作崗位、職責(zé)變動,在崗工作時刻,年度績效平均得分等,而做出相應(yīng)調(diào)整。3）全勤

51、獎：公司關(guān)于當(dāng)月無遲到、早退,無曠工、請假，出勤為滿勤的職員設(shè)立全勤獎，以資獎勵。若職員當(dāng)月有缺勤，則扣除當(dāng)月全勤獎。4)績效工資:績效工資占工資總額的10%,績效工資額度依據(jù)職員績效考核系數(shù)確定額度；)工齡工資:按職員為本企業(yè)服務(wù)年限長短確定，鼓舞職員長期、穩(wěn)定地為企業(yè)工作。公司將每年月份設(shè)為調(diào)薪日,適用范圍:在當(dāng)月工作滿一年的職員,包括試用期時刻。5.3薪資計算及調(diào)整方法、薪酬標(biāo)準(zhǔn)：依照集團各公司財務(wù)崗位的具體設(shè)置情況,薪酬工資分為4個標(biāo)準(zhǔn)。由高到低分為A、B、C、D,其中A為經(jīng)理人員，B為主管人員，為文員，各級不又再分3個職級。級不和職級為制訂工資的參照標(biāo)準(zhǔn)。級不職務(wù)月薪酬標(biāo)準(zhǔn)崗位工資績

52、效工資A財務(wù)經(jīng)理級2502級2400503級2300500B主管會計1級00500級90503級800500C成本會計與出納員1級700500級1005003級150502、標(biāo)準(zhǔn)工資構(gòu)成:工資標(biāo)準(zhǔn)=崗位工資績效工資(獎金）、津貼：工齡津貼職稱和學(xué)歷津貼4、試用期財務(wù)人職員資執(zhí)行崗位工資下浮20%，不執(zhí)行績效工資。、財務(wù)人員不再參與各公司的績效工資分配。5.4績效考核制度第一條財務(wù)主管1)財務(wù)主管績效考核分為月度、年度考核，月度考核由關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)、治理指標(biāo)、出勤三個要素構(gòu)成；）財務(wù)主管應(yīng)依照公司總的戰(zhàn)略目標(biāo)分解本部門總的工作目標(biāo)，并將總的部門目標(biāo) 分解到當(dāng)年內(nèi)各個考核期；3)財務(wù)主管依照部門總目

53、標(biāo)制定個人工作打算及業(yè)績指標(biāo)，月度關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是由被考核人依照當(dāng)期部門任務(wù)目標(biāo)自行提取的業(yè)績指標(biāo),指標(biāo)方向要緊為：預(yù)算制定、調(diào)整按時開展及完成率，各項成本預(yù)算合理性、準(zhǔn)確性,下屬工作目標(biāo)完成率，財務(wù)部各項分析報表完成及時性等;4）財務(wù)主管治理指標(biāo)由被考核人依照部門總目標(biāo)自行設(shè)定當(dāng)期個人要緊職責(zé)任務(wù)；5)人力資源部協(xié)助被考核人整理績效指標(biāo)交由上級主管審核并存檔,上級主管應(yīng)就被考核人目標(biāo)設(shè)定的合理性、可行性等提出合理建議;6)財務(wù)主管考核由人力資源部評價、自評、部門人員評價、上級評價組成，人力資源部依照當(dāng)期內(nèi)實際發(fā)生數(shù)據(jù)核算被考核人關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)完成率、出勤，并依照績效系數(shù)表對應(yīng)結(jié)果打分;)財務(wù)主管

54、自評，針對當(dāng)期內(nèi)個人職責(zé)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行客觀評價及打分，并結(jié)合各考核項權(quán)重對個人當(dāng)期工作結(jié)果進(jìn)行打分；8)部門人員依照考核指標(biāo),本著實事求是、公平、公正的原則進(jìn)行打分；9)上級主管審核被考核人關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)完成率、當(dāng)期內(nèi)要緊工作職責(zé)總結(jié)及被考核人的自我評價等做出評價并打分；10)財務(wù)主管年度考核由業(yè)績指標(biāo)、月度考核平均分?jǐn)?shù)、年度財務(wù)分析報告三部分組成，財務(wù)主管年度績效指標(biāo)要緊以當(dāng)年內(nèi)各項預(yù)算準(zhǔn)確率、應(yīng)收帳款降低率、下屬職職員作目標(biāo)完成率、部門制度建全性、財務(wù)項目核算準(zhǔn)確性等構(gòu)成；年度財務(wù)分析報告要緊是對當(dāng)期內(nèi)各項財會活動進(jìn)行的總結(jié)及分析;1)人力資源部負(fù)責(zé)核算考核結(jié)果,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、處理考核過程中

55、發(fā)生的問題，負(fù)責(zé)將考核結(jié)果下發(fā)到各部門，并就績效考核中一些關(guān)鍵問題組織有關(guān)人員做好績效面談，績效面談應(yīng)有書面結(jié)果并有面談雙方簽字，人力資源部備案；12、年度績效考核結(jié)果阻礙年度獎金發(fā)放額度。第二條 會計、出納)會計及出納崗位考核分為月度、年度考核,要緊以工作目標(biāo)、職責(zé)目標(biāo)、出勤三個要素構(gòu)成;2)財務(wù)主管負(fù)責(zé)分解部門目標(biāo)到下屬崗位，負(fù)責(zé)培訓(xùn)下屬績效考核相關(guān)制度及意義，并就考核細(xì)則與下屬達(dá)成共識;)人力資源部負(fù)責(zé)協(xié)助部門制定考核表格報總經(jīng)量審批并備案;4)會計、出納考核由人力資源部評價、自評、上級主管評價三方組成,總經(jīng)理審核并簽批意見；)人力資源部依照實際發(fā)生數(shù)據(jù)核算被考核人工作目標(biāo)完成情況并評分

56、；6)被考核人就本期內(nèi)個人職責(zé)任務(wù)完成情況進(jìn)行客觀評分；7)部門主管對下屬當(dāng)期內(nèi)職責(zé)任務(wù)的自評及工作目標(biāo)完成情況進(jìn)行審核并評分,評分應(yīng)實事求是、客觀公正；8）人力資源部收集整理考核表格核算考核結(jié)果并報總經(jīng)理審批;9)人力資源部負(fù)責(zé)下發(fā)考核結(jié)果至各部門,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理考核過程中發(fā)生的問題,對個人考核結(jié)果存在較大異議的部門組織績效面談,績效面談應(yīng)有書面結(jié)果并有面談雙方簽字,人力資源部備案。附表表一:績效考評系數(shù)表編號考評分?jǐn)?shù)考評等級對應(yīng)系數(shù)1110-100優(yōu)1%299-90優(yōu)90%3-80良80%79-70中70%56960中%59以下差辭退注:績效分?jǐn)?shù)上不封頂表二:出勤扣分項遲到、早退 0.分;

57、曠工 分;事假 0.3分; 病假 01分6、財務(wù)部勞動關(guān)系治理6財務(wù)勞動合同勞 動合同甲方: 乙方：法定代表人（托付代理人） 性不：注冊地址： 身份證號碼:聯(lián)系地址： 戶籍地址：聯(lián)系電話： 聯(lián)系地址:郵政編碼: 郵政編碼：甲方和乙方就雙方之間建立勞務(wù)派遣勞動關(guān)系及其權(quán)利義務(wù)等事宜，依照中華人民共和國勞動法、中華人民共和國勞動合同法等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定,本著老實信用、平等自愿原則、經(jīng)協(xié)商一致,簽訂本合同。第一條 工作內(nèi)容11甲主依照 （以下簡稱“用工單位”)簽訂的勞務(wù)派遣協(xié)議的約定,派遣乙方到用工單位工作，工作內(nèi)容為 ，工作地點為 12在本合同期限內(nèi)，如用工單位發(fā)生變更，由甲乙雙方另行簽

58、訂變更協(xié)議。乙方同意服從甲方合理的工作安排,如乙方無正當(dāng)理由拒絕同意甲方安排的工作，情節(jié)嚴(yán)峻的,視為嚴(yán)峻違紀(jì)，甲方有權(quán)與其解除勞動合同。第二條 合同期限2.1本合同期限自 年 月 日起至 年 月 日,派遣期限自 年 月 日至 年 月 日 試用期為 個月。2.乙方在試用期內(nèi)有下列情形之一的，均被視為不符合錄用條件，甲方可與其解除勞動合同：（1)未滿1周歲的；（）被查實不符合招聘時公示的招聘條件的；（3)在向公司求職過程中提供虛假個人履歷或信息的；(4）在訂立勞動合同過程中有欺騙、隱瞞或其它老實行為的;(5)不具備政府規(guī)定的就業(yè)手續(xù)的；（6）無法提供公司辦理錄用及社會保險所需要的文件證明的；（)不

59、能用途用工單位的工作任務(wù),被退回的；(8）患有精神病或患有傳染病防治法規(guī)定的甲類傳染病和乙類傳染病的；（）與原用人單位存在競業(yè)限制約定的；(0）通緝在案的;（1)其它情形。第三條 工時休假3.甲方執(zhí)行國家規(guī)定的工時制度。依照乙方的工作性質(zhì),對乙方實行的工時制度為:甲方或用工單位經(jīng)勞動部門批準(zhǔn)，對乙方實行綜合計算工時制。3.2乙方因工單位生產(chǎn)工作需要而加班的，甲方將督促用工單位執(zhí)行國家和地點政府相關(guān)規(guī)定調(diào)休或支付加班費，維護乙方的合法權(quán)益。3.3有關(guān)加班制度，乙方應(yīng)按照用工單位加班制度執(zhí)行,加班工資計算基數(shù)以乙方月差不多工資為準(zhǔn)。.4乙方享受國家規(guī)定的各類假期，如需辦理請假手續(xù)的，應(yīng)按照用工單位

60、的相關(guān)規(guī)定辦理。第四條 薪酬福利4.1乙方月差不多工資為人民幣 元。42甲方將按國有關(guān)規(guī)定為乙方繳納社會保證險，但因乙方自身緣故無法繳納的除外。4.3乙方保證及時向甲方提交辦理社會保險所必須的有關(guān)信息資料、憑證等。因乙方拖延提交造成的任何后果,由乙方自行承擔(dān)。第五條 規(guī)章制度5.1乙方應(yīng)自覺遵守中國法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)定的同時,遵守甲方及用工單位的安全紀(jì)律和各類規(guī)章制度。5.用工單位與乙方另行簽訂其他協(xié)議,包括但不限于聘用協(xié)議、保密協(xié)議,服務(wù)期協(xié)議、競業(yè)限制協(xié)議及其他民事協(xié)議等，乙主應(yīng)自覺履行。因上述協(xié)議引起的糾紛分及相關(guān)于賠償責(zé)任，由乙方自行承擔(dān)。第六條 勞動愛護.甲方按照國家有關(guān)勞動安