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1、第PAGE10頁共NUMPAGES10頁2022年倉庫盤點制度和流程一、目的為保證倉庫存貨盤點的正確性,使盤點事務有章可循,并加強有關人員的管理責任,以達到有效管理倉庫存貨的目的,特制定倉庫存貨盤點制度。二、盤點范圍和方式1、盤點范圍:倉庫存放的各品牌的庫存貨品及物料,含供應商寄放貨品。2、盤點方式:每月月末,由財務部會同倉儲部相關人員對倉儲部所經管貨品及物料實施全面清點盤存一次。三、盤點人員的指派和職責1、監(jiān)盤人:由倉儲主管和財務主管共同擔任,負責盤點工作的指揮、協(xié)調和督導。2、盤點人:每一組安排財務部和倉儲部各一人作為盤點人對存貨進行清點,人員由倉儲主管和財務主管各自指派,負責清點存貨數(shù)量
2、。3、記錄員:由財務主管指派一名財務人員,負責對盤點人清點的存貨數(shù)量進行記錄,填制存貨實地盤點明細表。4、司機:由公司總經理指派,負責參與盤點人員的接送。四、盤點前準備事項1、盤點編組:由財務主管和倉儲主管在每月_號前,事先依據盤點倉庫和品牌,共同編排盤點人員編排表,報綜合部總經理核定后,公布實施。2、倉儲部將接受盤點的用具(如計算器)預先準備妥當,盤點所需的存貨實地盤點明細表由財務部準備。3、倉儲部要對倉庫存貨的堆碼和堆置進行整理,力求貨品整齊、規(guī)范、品類集中,并置放存貨標示牌。4、倉管員要對進出倉庫的單據進行清理,追回因緊急發(fā)貨未收回的出庫單,辦妥入庫貨品的入庫手續(xù)。五、盤點報告1、財務部
3、根據存貨實地盤點表編制盤點盈虧報告表,由倉儲部倉管責任人及主管共同填列差異原因的說明后,送回財務部門匯總轉呈綜合部總經理簽核處理意見。2、每月倉庫盤點完后,由監(jiān)盤人、盤點人、記錄員在存貨實地盤點表上簽字確認,財務部應在盤點后第二天12:00前將盤點盈虧報告表交與倉儲部主管,倉儲部及相關責任人要對盤點盈虧情況進行核查,發(fā)現(xiàn)問題及時通知財務確認。倉儲部必須在收到盤點盈虧報告表后_天內核查及填列好差異原因,并交還給財務部,由財務部呈報上級簽核。3、盤點盈虧由財務部暫列待處理科目,待查明原因后,根據綜合部總經理簽批處理意見,追究個人管理責任部分,計入個人應收款予以收回,其他部分作公司存貨管理損溢。六、
4、注意事項1、所有參加盤點工作的人員,對于本身的工作職責及應行準備事項,必須深入了解。2、盤點人員盤點當日一律不得請假,并依規(guī)定時間提早到達指定工作地點向監(jiān)盤人報到,按受工作安排。如有特殊事由委托他人代班的須經事先報備核準,否則以曠工論處。3、所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后倉庫貨物的進出不調整盤點表。4、盤點人員工作時間之外開展盤點工作的,報主管核準,作加班處理。5、盤點工作從開始到結束,各組盤點人員均受監(jiān)盤人指揮監(jiān)督,盤點結束后,經監(jiān)盤人核準才可以離開崗位,否則以工作早退論處。七、獎罰1、對盤點工作中,拒不服從安排的人員,可由主管人員提出,并報公司作_元不等的罰款。曠工和早退的
5、另記。2、財務部門在盤點后第二天12:00之前未向倉庫報送盤點盈虧報告表的,公司對財務主管和當事人處_元的罰款。在限定時間仍未上交的,公司可重復處罰。3、倉儲部門在收到財務的盤點盈虧報告表后,在_天內未核查及填列好差異原因并交還財務部的,公司對倉儲主管和當事人處_元的罰款。在限定時間仍未上交的,公司可重復處罰。八、本制度制定后,呈公司總經理和綜合部總經理核準后實施。倉庫盤點方法就像賬面庫存與現(xiàn)貨庫存一樣,盤點也分為賬面盤點及現(xiàn)貨盤點。賬面盤點又稱為永續(xù)盤點,就是把每天入庫及出庫貨品的數(shù)量及單價,記錄在電腦或賬簿上,而后不斷地累計加總算出賬面上的庫存量及庫存金額。現(xiàn)貨盤點亦稱為實地盤點或實盤,就
6、是實際去清點調查倉庫內的庫存數(shù),再依貨品單價計算出實際庫存金額的方法。國內多數(shù)配送中心都已使用電腦來處理庫存帳務,當賬面數(shù)與實存數(shù)發(fā)生差異時,有時很難斷定是賬面數(shù)有誤還是實盤數(shù)有誤。所以,可以采取“賬面盤點”和“現(xiàn)貨盤點”平行的方法,以查清誤差出現(xiàn)的實際原因。賬面盤點法賬面盤點法就是將每一種物品分別設立“存貨帳卡”,然后將每一種物品的出入庫數(shù)量及有關信息記錄在賬面上,逐筆匯總出賬面庫存結余數(shù),這樣隨時可以從電腦或賬冊上查悉物品的出入庫信息及庫存結余量?,F(xiàn)貨盤點法現(xiàn)貨盤點法按盤點時間頻率的不同又可分為“期末盤點”和“循環(huán)盤點”。期末盤點是指在會計計算期末統(tǒng)一清點所有物品數(shù)量的方法;循環(huán)盤點是指在
7、每天、每周清點一小部分物品,一個循環(huán)周期將每種物品至少清點一次的方法。(1)期末盤點法。由于期末盤點是將所有物品一次點完,因此工作量大、要求嚴格。通常采用分區(qū)、分組的方式進行,其目的是為了明確責任,防止重復盤點和漏盤。分區(qū)即將整個儲存區(qū)域劃分成一個一個的責任區(qū),不同的區(qū)由專門的小組負責點數(shù)、復核和監(jiān)督。因此,一個小組通常至少需要三人分別負責清點數(shù)量并填寫盤存表,復查數(shù)量并登記復查結果,第三人核對前二次盤點數(shù)量是否一致,對不一致的結果進行檢查。等所有盤點結束后,再與電腦或賬冊上反映的賬面數(shù)核對。(2)循環(huán)盤點法。循環(huán)盤點通常對價值高或重要的物品進行盤點,檢查的次數(shù)多,而且監(jiān)督也嚴密一些;而對價值
8、低或不太重要的物品,盤點的次數(shù)可以盡量少。循環(huán)盤點一次只對少量物品盤點,所以通常只須保管人員自行對照庫存資料進行點數(shù)檢查,發(fā)現(xiàn)問題按盤點程序進行復核,并查明原因,然后調整。也可采用專門的循環(huán)盤點單登記盤點情況。2022年倉庫盤點制度和流程(二)制定合理的盤點作業(yè)管理流程,確保公司庫存物料盤點的正確性,達到倉庫物料有效管理和公司財產有效管理的目的。下面是倉庫盤點管理條例,歡迎參閱。2022年倉庫盤點制度和流程(三)1目的規(guī)范倉儲物資管理,有效降低庫存,及時處理存貨、盤活公司資產,確保賬、卡、物相符。2適用范圍本制度適用于浙江美欣達印染集團股份有限公司坯布(原坯、割絨坯)和成品倉庫盤點管理。3職責
9、財務部儲運科負責倉儲物資盤點的歸口管理,各倉庫負責實施,相關部門配合實施。4工作程序4.1盤點對象本制度盤點對象系指貯存于股份公司所屬倉庫的原坯、割絨坯和各廠生產入庫的成品布。4.2盤點方式4.2.1盤點分為月度、季度、年度盤點三種;_月度盤點由倉庫每月底進行自盤,財務部不定期抽查;4.2.3季度、年度盤點由財務部派人監(jiān)盤,倉儲管理負責人安排倉庫人員進行全面盤點。4.3盤點實施_月盤由倉庫組長(負責人)組織倉貯人員進行帳、卡、物現(xiàn)場清點,做好盤點匯總記錄,備份在月初_號前報財務部,如發(fā)生盤虧、盤盈或異常情況,及時向主管和財務部報告處理;4.3.2季盤和年度盤點由財務部派出監(jiān)盤人員,到現(xiàn)場進行監(jiān)
10、督盤點,財務部要負責編制盤點計劃,做好盤前入賬結存,并在_號前將盤點計劃通知倉庫,各倉庫主管根據財務部計劃安排好倉貯人員進行帳、卡、物現(xiàn)場清點,盤點時財務監(jiān)盤人必須到現(xiàn)場實施監(jiān)督,倉庫負責做好盤點匯總記錄。盤點匯總表一式三份,在下月_號前分別報財務、經營部各一份,倉庫留存一份。4.4盤點處理4.4.1各倉庫經過月度自盤,季、年度監(jiān)盤,發(fā)生盤虧、盤盈或出現(xiàn)超過規(guī)定期限的存貨,倉庫主管和相關責任部門應及時做出針對性處理意見,能處理的按公司規(guī)定自行處理,不能處理的上報公司財務部,按公司領導審批意見處理;4.4.2在盤點過程發(fā)現(xiàn)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記賬人員應視情節(jié)輕重
11、予以處分,情況嚴重者或給公司造成經濟損失的,應酌情承擔賠償責任;4.4.3賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證未整理難以查核,有虛構數(shù)字者,將酌情處理和處罰;4.4.4倉管人員未盡保管責任或由于過失或誤發(fā)致使公司財物損失的,相關責任人應承擔相應賠償責任。4.5盤點管理4.5.1倉庫在盤點過程中相關人員應及時做好庫存物資規(guī)范堆放和狀態(tài)標識,確保消防暢通、堆放整齊,標識,記錄清晰有效;_公司所屬二級單位各倉庫可參照本制度適時建立盤點制度,對所屬各類倉庫按制度規(guī)定要求適時做好盤點和盤點記錄,并將季盤、年盤匯總表報相應財務部門;4.5.3財務部負責做好倉庫盤點監(jiān)督管理,發(fā)現(xiàn)倉庫不按本制度及時盤點或
12、不能及時提供盤點匯總表的,財務部有權采取經濟手段給予處罰,并責令限期完成盤點和補報盤點匯總表。5相關記錄:M_DJ06-06倉庫盤點匯總表2022年倉庫盤點制度和流程(四)1、目的為了更準確的做好倉庫原材料及產成品的盤點工作,使倉庫賬實相符,為公司原材料及產成品倉庫的管理提供可靠的數(shù)據,規(guī)范原材料及產成品倉庫合理的盤點作業(yè)流程,通過倉庫盤點發(fā)現(xiàn)作業(yè)與管理中存在的問題、規(guī)范公司的管理制度,做出相應的措施,從而提高原材料及產成品倉庫庫存管理水平,減少損失特制定此規(guī)定。2、范圍盤點范圍:各生產廠所有庫存原材料及產成品。3、盤點方式3.1定期盤點1)日盤點保管員負責每天對倉庫合格進庫的原材料及生產的產
13、成品進行實物盤點。2)月末盤點倉庫每月組織一次盤點,盤點時間一般在每月29-_日;月末盤點由調度中心負責組織,技術部、財務部隨同;3)年末盤點倉庫每年進行一次大盤點,盤點時間每年的_月_日(除財務另行通知)年終盤點由調度中心負責組織,技質部、技術部、財務部隨同;3.2不定期盤點不定期盤點由調度中心自行安排,對倉庫原材料急產成品的庫存情況實地盤點,檢查各倉庫賬物相符情況。5、盤點方法倉庫保管員盤點需采用實地盤點法,目測、估計數(shù)量;盤點完畢后需出具“倉庫盤點表”,并由生產廠、調度中心同意后簽字確認。駐廠核算員負責抽盤,保管員需配合好駐廠核算員的抽盤工作。駐廠核算員在抽盤時若發(fā)現(xiàn)盤點數(shù)據差異,立即對
14、保管員的盤點數(shù)據查明原因,保管員需對駐廠額核算員收發(fā)盤點表的數(shù)據簽字確認。6、盤點后的稽核工作盤點完畢后,各生產廠駐廠核算員對由生產廠提供的庫存原材料的盤點數(shù)據進行分別整理盤點表,并由生產廠、調度中心、技術部、財務部簽字確認后,最后交給公司財務人員。盤點工作獎懲在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點;盤點過程中嚴禁弄虛作假,虛報數(shù)據,盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤。對在盤點過程中造成的盤盈、盤虧現(xiàn)象需做如下處理:1、盤盈數(shù)量_%以內的,需提出按盤盈實物成本價的一定比例對生產廠進行考核,并由生產廠自行分解責任部門;盤盈數(shù)量在_%以上的,需由效能監(jiān)察室對生產廠提出考核,并由生產廠
15、找出責任部門,責任分解后交由公司效能監(jiān)察室,由公司根據情況惡劣性決定考核金額。2、盤虧數(shù)量在_%以內的,需由效能監(jiān)察室提出按盤虧實物成本價的一定比例對生產廠進行考核,并由生產廠自行分解責任部門;盤虧數(shù)量在一百噸以上的,需由效能監(jiān)察室對生產廠提出考核,并由生產廠找出責任部門,責任分解后交由公司效能監(jiān)察室,由公司根據情況惡劣性決定考核金額。2022年倉庫盤點制度和流程(五)1.目的為了更好準確的做好倉庫原材料盤點工作,使倉庫賬實物相符,為公司原材料倉庫的管理提供可靠的數(shù)據,規(guī)范原材料倉庫合理的盤點作業(yè)流程,通過倉庫盤點發(fā)現(xiàn)作業(yè)與管理中存在的問題、體現(xiàn)倉庫收發(fā)員的工作績效,做出相應的措施,從而提高原
16、材料倉庫庫存管理水平,減少損失制定此規(guī)定。2范圍盤點范圍:倉儲工區(qū)原材料倉庫所有庫存原材料。3盤點方式3.1定期盤點1)日盤點倉庫收發(fā)員須每天下班前對倉庫合格進庫的原材料進行實物盤點。2)月末盤點倉庫平均每月組織一次盤點,盤點時間一般在每月_日;月末盤點由工區(qū)辦公室負責組織,財務部負責稽核;3)年末盤點倉庫每年進行一次大盤點,盤點時間每年的_月_日(除財務另行通知)年終盤點由工區(qū)辦公室負責組織,財務部稽核;3.不定期盤點不定期盤點由公司自行安排,對倉庫原材料庫存情況進行抽盤,檢查各倉庫賬物卡相符情況。4.盤點方法倉庫收發(fā)員盤點須采用實盤實點方式,禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量;各倉庫收發(fā)員對所負責區(qū)域內原材料進行全面盤點完畢并按要求做相應詳細記錄;盤點完畢后須需“倉庫盤點表”,倉庫統(tǒng)計員負責抽盤,收發(fā)員需配合好統(tǒng)
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