財務(wù)管理分析報告范文【實用】

1、財務(wù)管理分析是以財務(wù)報告資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和 方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動狀況等進行分析與 評價的經(jīng)濟管理活動。接下來是為您整理的關(guān)于財務(wù)管理分析報告，希望對您有所幫助。（一）年終財務(wù)分析-年初預(yù)算分析本年度財政預(yù)算為X X X元，比上年增加X X X元。其中，基本支出XXX元，比上年 增加 XX% 項目支出XXX元，比上年增加XX%,基本支出增加的原因是： xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx , 項 目 支 出 增 力口 的 原 因 是 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

2、xxxxxxxxx 。（二）年終財務(wù)分析-本年預(yù)算執(zhí)行情況分析.財政補助收入情況財政補助收入全年共撥入XXX元，其中：基本支出全年共撥入XXX元，項目支出全 年共撥入X X X元。上級補助收入XXX元，其他收入XXX元。.事業(yè)支出情況事業(yè)支出全年共支出XXX元，其中：基本支出全年共支出XXX元 （工資福利支出XXX元，商品和服務(wù)支出XXX元，對個人和家庭的補助支出XXX元），項目支出全年共支出XXX元（工資福利支出XXX元，商品和服務(wù)支出XXX元，對個人和家庭的補助支出XXX元）。在所有支出中，其中XXX費、XXX費、XXX費開支較大，主要原因是 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX上

3、級補助支出XXX元，主要用于xxxxxx 方面。其他支出XXX元，主要用于xxxxxx方面。.年終決算情況本年度單位共收入X X X元，共支出XXX元，年末事業(yè)結(jié)余為X X X元，其中基本結(jié) 余XXX元，項目結(jié)余XXX元，上年結(jié)余為X X X元，今年比上年多（少）結(jié)余x x X元。多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是。（三）年終財務(wù)分析-存在的問題和建議.積極做好對其他應(yīng)收款的清理工作其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠 真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此，我們通過年終財務(wù)分析， 采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮

4、短應(yīng)收款的占用時間。三是要及時對應(yīng)收款進行清理、結(jié)算。針對一些一直拖欠的職工，采取見面打招呼，讓 其及時結(jié)賬清算。若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。.加強對固定資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一 管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。今后要加強這方面管 理，財務(wù)處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督 促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤 點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)

5、 的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。.重視日常財務(wù)收支管理收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理，臺站今后 要建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理 的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到 了節(jié)約支出的目的。.認(rèn)真做好年終決算工作年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新 賬，編制會計報表等。財務(wù)報表是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和 單位領(lǐng)導(dǎo)了解

6、情況，掌握政策，指導(dǎo)臺站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財 務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。所以我們要非常重視這項工作，放棄周末和假期的休息時間， 加班加點，認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務(wù)分析報 告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務(wù)分析，總結(jié)出管 理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策 提供了依據(jù)。xxxx年，對于我們祖國來說是充滿著諸多回憶的一年，我們的國家在xxxx年經(jīng)歷了嚴(yán)寒和溫情、經(jīng)歷了磨難和榮譽、經(jīng)歷了經(jīng)濟的低谷和復(fù)蘇；xxxx年，對于我們房地產(chǎn)行業(yè)來說是非常值得深思的一年

7、，房地產(chǎn)業(yè)在xxxx年步入了行業(yè)的周期，房地產(chǎn)業(yè)在一片該不該“救 -市”的爭論中從年頭走到了年尾，房地產(chǎn)業(yè)的生存之路將走向何方？需要我們地產(chǎn)人用智慧和汗水去描繪；同樣，xxxx年，對于我們xx公司來說更是不平凡的一年， 是內(nèi)涵豐富的一年， 是蛻變成長的一年。xx公司在xxxx年經(jīng)歷了 bsc的陣痛、經(jīng)歷了培訓(xùn)老師的洗禮、經(jīng)歷了 xx改制成功的榮耀、經(jīng)歷了工業(yè)項目掛牌的喜悅、也經(jīng)歷了房產(chǎn)銷售的低谷。就是在這樣一個復(fù)雜多變、跌蕩起伏的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境下，xx財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)班子的正確指引下，理清思路、不斷學(xué)習(xí)、求實奮進，在財務(wù)部的各項工作上實現(xiàn)了階段性的 成長和收獲。下面就將財務(wù)部所做的各項工作

8、在這里向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁一一匯報：一、會計核算工作眾所周知，會計核算是財務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是財務(wù)人員安身立命的本錢， 是各項財務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴張、隨著公司走向精細(xì)化管理對財務(wù) 信息的需要，如何加強會計核算工作的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)性和合理性，成為我們財務(wù)部向上進階 的新課題。為努力實現(xiàn)這一目標(biāo)，財務(wù)部主要開展了以下工作：1、建立會計核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范， 實現(xiàn)會計核算的標(biāo)準(zhǔn)化管理。財務(wù)部根據(jù)房地產(chǎn)項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)計了一套會計科目表，制定了詳細(xì)的 二級和三級明細(xì)科目，并且對各個科目的核算范圍進行了清晰的約定。同時還啟用一本房地 產(chǎn)會計核算

9、的教科書做為財務(wù)部做帳的參考書。有了這一套會計科目表和參考書就保證了會 計核算口徑的統(tǒng)一性、一貫性和連續(xù)性；有了這套會計核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范可以使我公司的帳務(wù)不管 什么時候去看這套帳都象是一個人做出來的，有了這套會計核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范也使得新的會計人 員能快速上手公司的帳務(wù)。值得一提的是，按照我們設(shè)的明細(xì)科目和項目輔助核算能直接快 速地計算出某個房開細(xì)項的收入、成本、費用，相關(guān)稅金，迅速地計算出土地增值稅的增值 額，使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松、快捷、明了。我公司的會計科目設(shè)置得到 了集團領(lǐng)導(dǎo)的好評。2、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務(wù)部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確

10、了各個流程所占用的時間，對什么時候出什么表、出什么帳、出什么 憑證，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財務(wù)信息能有序地、按時、按質(zhì)地提 供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財務(wù)報 告的及時性得到了有效地保障。使我公司上報集團財務(wù)部的各類財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性 均達到集團財務(wù)部的要求。3、加強各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或發(fā)傳真來清理核對帳目，使得我公司 xx戶客戶往來和xx戶的供應(yīng)商往來帳目清楚準(zhǔn)確。同時加強應(yīng)收 往來款的追討，在年內(nèi)追回了xx的往來款xx萬元。4、除此之外，財務(wù)部組織全體員工在 xxxx年共完成了：

11、收取xx二期回籠房款xx億元， 契稅維修基金xx萬，審核原始憑證 x萬多張，填制、復(fù)核，整理裝訂記帳憑證 xx張。出具 統(tǒng)計報表xx份出具納稅申報表 xx張，稅源統(tǒng)計表xx張。出具xx集團、xx集團相關(guān)財務(wù)報 表xx張，出具預(yù)算報表 xx張等。二、融資、預(yù)算與資金管理工作資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。特別是房地產(chǎn)業(yè)進入了新一輪行 業(yè)周期的歷史時刻，國家為調(diào)控房地產(chǎn)的經(jīng)濟泡沫，通過各種貨幣政策、信貸政策、稅收政 策、土地政策來進行宏觀調(diào)控，目的就是為了抬高房地產(chǎn)業(yè)的資金門檻，對整個房地產(chǎn)業(yè)進 行重新洗牌。再加上我公司要按計劃完成xx改制投產(chǎn)、工業(yè)項目的全面掛牌啟動，xx的前期開

12、發(fā)。最嚴(yán)重的是 XX年樓市低迷，今年的銷售大大低于預(yù)期，使得我公司的資金“造血” 功能極為不暢。使得我公司隨時面臨“缺血”的風(fēng)險。所以對于xxxx年財務(wù)部來說，如何做好融資？如何做好資金預(yù)算？如何做好資金管理成了財務(wù)部擺在第一位的頭等大事。為此，財 務(wù)部也投入了大量的時間和精力去做好相關(guān)資金管理工作，盡最大努力去幫助企業(yè)渡過資金 難關(guān)。1、財務(wù)部加強與七家商業(yè)銀行的聯(lián)系，與各家銀行逐一進行談判和溝通，不斷尋找和觸碰各商業(yè)銀行的底線?？捎捎谑艿絿邑泿耪叩暮暧^調(diào)控的影響，商業(yè)銀行自身的資金流 動性大大降低，這使得商業(yè)銀行為降低經(jīng)營風(fēng)險，在核準(zhǔn)貸款的時候會顯得更加小心謹(jǐn)慎， 特別是對于房地產(chǎn)企業(yè)

13、是慎之又慎。xxxx年xx市各商業(yè)銀行對房地產(chǎn)業(yè)的貸款總量較去年已經(jīng)下降xx%。就是在這樣一個非常惡劣的融資環(huán)境下，財務(wù)部并沒有被眼前的困難所嚇倒，反而在我公司資產(chǎn)總額和實收資本不足的情況下運用智慧、勇于創(chuàng)新與各家銀行展開艱苦的 商業(yè)談判。這其中與銀行的各級主管領(lǐng)導(dǎo)洽談、會餐、應(yīng)酬，跑了多少次銀行、復(fù)印準(zhǔn)備了 多少授信資料，加了多少次班，犧牲了多少業(yè)余時間，財務(wù)人員已經(jīng)無法用數(shù)字去統(tǒng)計了。值得高興的是，最終財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，憑借在工作中總結(jié)出來的談判技巧在公司最有利的時點完成了在 x行的x億元房開貸款、xx萬元工業(yè)項目貸款和 xx萬元額度的 承兌匯票，完成了 xx行的xx萬元的工業(yè)

14、貸款，完成了一個個看似不可能完成的任務(wù)，因為 我公司的資產(chǎn)負(fù)債率和項目實收資本占總投比例均沒有完全達到銀行的信貸條件。同時為公 司爭取了最大的土地抵押率和最低的銀行利率。毫無疑問，xx財務(wù)部可以驕傲地說，在融資方面，XX年xx財務(wù)部走在了同行業(yè)財務(wù)部的前面。2、預(yù)算執(zhí)行方面，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力推動下，在財務(wù)部的積極組織下，目前公司的全面預(yù)算管理工作已經(jīng)融入到各個部門的日常工作當(dāng)中，各個部門已經(jīng)能熟練的運用全面預(yù)算這 一管理工具來管理各個部門的資金流。財務(wù)部還定期組織預(yù)算差異分析會議，總結(jié)討論預(yù)算 差異產(chǎn)生的原因，提高了各個部門對財務(wù)數(shù)據(jù)的重視程度。目前各個部門在財務(wù)部的組織下 積極投入地參與全面

15、預(yù)算管理，為來年的全面預(yù)算的編制和推行打下堅實的基礎(chǔ)。也正是因 為有了全面預(yù)算，才使得公司領(lǐng)導(dǎo)對資金調(diào)度能做到心中有數(shù)，提前對資金進行合理的統(tǒng)籌 安排。3、在年初資金充裕時， 根據(jù)已編制的預(yù)算， 在較短時間內(nèi)比較各家銀行的理財產(chǎn)品，從各家銀行中選出與 x行簽訂了購買xx萬理財產(chǎn)品，六個月利率為xx%,為公司獲得理財收益 94、6萬元。另外利用閑散資金，在 x行理財x次每次分別為x萬元（x天）、x萬元（x天）、x 萬元（x天），共獲得理財收益 xx元。在x行理財x次，每次xx萬元分別為xx天和xx天， 獲得理財收益xx。1月開始ipo打新股，投入xx萬元，獲得理財收益 xx萬元。使得公司全 年獲

16、得理財收益為 xxx萬元。為公司在一定程度上降低了資金使用成本。4、充分使用承兌匯票支付工程款，降低資金使用成本。xxxx年財務(wù)部共辦理承兌匯票xx筆，充分用足商行 xx萬的承兌匯票的授信額度。5、在日常資金管理上，財務(wù)部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了上銀行業(yè)務(wù)，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況 ；建立了資金日報體系，每日向公司領(lǐng)導(dǎo)上報頭天的公 司資金狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)進行資金調(diào)度提供了依據(jù) ；每月定期編制各家銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表， 保證了公司資金的準(zhǔn)確性和安全性；不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點；在大量收款的幾天，每天 核對收款收據(jù)與銀行繳款單和進帳單， 保證了資金收取的準(zhǔn)確性；在付款流程上

17、增加了資金經(jīng) 理對出納填制的支票和進帳單的復(fù)核程序 ；通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用 上的準(zhǔn)確性和安全性大大提高，使財務(wù)部在資金管理的規(guī)范化管理方面上了一個新的臺階。三、涉稅管理工作由于房地產(chǎn)企業(yè)涉稅環(huán)節(jié)特別多，相關(guān)稅收政策也非常繁雜，征稅較重，這使得納稅成為企業(yè)的一項重要成本支出。在國家稅收法規(guī)的規(guī)定下進行合理的納稅籌劃，減少納稅支出,是財務(wù)部涉稅管理的首要工作。這要求財務(wù)部在事先、事中對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行審核、籌劃 將各項納稅支出降到最低。凡事有矛必有盾，在降低納稅支出的同時還要規(guī)避涉稅風(fēng)險。實現(xiàn)公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的涉稅低風(fēng)險甚至零風(fēng)險是涉稅管理的另一項重要工作。公司在接受稅務(wù)稽 查

18、時會面臨三種不同性質(zhì)的稽查：1、日?；?。日?；槭侵富椴块T主要負(fù)責(zé)的對管轄區(qū)域內(nèi)企業(yè)日常情況進行的檢查, 要求被檢查的公司數(shù)量一般不得低于一定比例。2、專項稽查。專項稽查是指根據(jù)上級稅務(wù)部門的部署，對某個行業(yè)、某個地區(qū)、某個產(chǎn) 品、某項減免稅政策進行全面的清理檢查。3、舉報稽查。舉報稽查是指任何單位和個人根據(jù)征管法的規(guī)定，都可以舉報納稅人偷稅漏稅的行為。稅務(wù)機關(guān)在接到舉報以后，采取一些措施對納稅人進行檢查。下面就對財務(wù)部 XX年所做的主要涉稅管理工作進行回顧。1、審核各類收入和付款合同。 由于將財務(wù)審核加入到了各類經(jīng)濟合同的簽訂訂環(huán)節(jié)，使得財務(wù)部在業(yè)務(wù)發(fā)生之初就能進行納稅評估和納稅籌劃。

19、XX年財務(wù)部共審核相關(guān)經(jīng)濟合同 xx 份。2、xx月，財務(wù)部與稅務(wù)局充分溝通后認(rèn)為我公司必須主動進行土地增zh I shu i清算,因為目前國家對土地增 zh 1 shu i的征收管理力度一年比一年大，將查得更細(xì)。如果等到明年 清算條件成立由稅務(wù)局進場進行土地增 zh I shu i清算很可能會增加納稅支出。財務(wù)部征求公 司領(lǐng)導(dǎo)和集團財務(wù)部的同意后組織人員進行了xx項目的土地增zh I shu i清算工作。3、通過分析國家增 zh 1 shu i的發(fā)展趨勢，工業(yè)項目的所有購進設(shè)備均未取得增zh 1 shui專用發(fā)票，將設(shè)備的增zh I shu i開票時間拖到XX年，這樣就可以在 XX年享受新的

20、消費型 增zh f shu i的好處，為公司爭取了 xx萬元白增zh 1 shu i進項稅額抵扣的好處。4、通過對銷售部員工年終獎金的發(fā)放方式進行合理籌劃，不僅使公司按按稅收法規(guī)履行了代扣代繳義務(wù)，又保障了員工的利益， 使公司的大部門員工少交了xx元個人所得稅，增加了員工的稅后收益，得到了廣大員工的稱贊和好評。5、定期將各類大額的工程發(fā)票送到稅局進行發(fā)票真?zhèn)舞b定。 由于房地產(chǎn)公司收到的發(fā)票 金額巨大、數(shù)量和種類繁多，一旦收到假票將給公司帶來巨大的涉稅風(fēng)險。 為控制這一風(fēng)險, 財務(wù)部定期組織人員將相關(guān)發(fā)票送往稅局進行真?zhèn)舞b定。6、*月*日一乂日xx市稽查局對我公司進行稅務(wù)稽查，要求我公司填寫xx

21、-xx各稅種稅款交納明細(xì)，再根據(jù)情況進行實地稅務(wù)檢查。財務(wù)部立即組織財務(wù)人員進行全面稅務(wù)自查， 一方面積極與征管稅務(wù)局溝通，取得征管稅務(wù)局的理解和幫助，另一方面主動與稽查局相關(guān) 人員聯(lián)系，建立了良好的人際關(guān)系。最后，由于及時將未交足的稅款補交到征管地稅局，避 免了稽查局到公司進行實地稅務(wù)檢查的涉稅風(fēng)險。7、x月份xx國稅局來到我公司就我公司xx年的所得稅申報表列示的銷售收入xx萬元，對應(yīng)的成本只有xx萬元提出質(zhì)疑，要求立即出具收入確認(rèn)的證明，即文件 xx區(qū)的主體竣工 證明，否則xx區(qū)對應(yīng)的收入 xx萬元不能予以確認(rèn)。由于涉及調(diào)減我公司申報的所得稅xx萬元，財務(wù)部立刻將這一潛在的巨大涉稅風(fēng)險匯報

22、給集團財務(wù)部，因為根據(jù)稅法規(guī)定偷稅金 額超過全年納稅總額的10%各被定為偷稅罪。根據(jù)集團財務(wù)部的指示，財務(wù)部立即組織財務(wù)人員重新對xx年的所得稅重新進行清算和填報申報表，另一方面積極與主管稅務(wù)機關(guān)協(xié)商并取得稅局相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)的理解， 只是調(diào)整了納稅申報表，并沒有認(rèn)為我們惡意提前確認(rèn)收入、 濫用所得稅優(yōu)惠政策。這也證明了財務(wù)部平時與稅務(wù)局的溝通做得比較到位，才不至于發(fā)生 重大的涉稅風(fēng)險。8、通過與地稅主管稅務(wù)局主管領(lǐng)導(dǎo)的良好溝通，財務(wù)部積極爭取納稅 a級企業(yè)，目前稅局的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)承諾明年將會將我公司申報納稅a級企業(yè)。如果申請納稅 a級企業(yè)成功，就將意味著稅局將二年內(nèi)不來公司查帳，一是為為公司營造

23、良好、寬松的納稅環(huán)境。二是為 公司獲得了榮譽，為公司與 xxzh eng f 部門溝通談判增 了一項重要法碼。9、加強了涉稅管理的資料收集和檔案管理工作。在崗位職責(zé)中加入了稅收政策的收集、 整理、匯編工作，每月定期到稅局 站上更新下載與房地產(chǎn)有關(guān)的稅收政策，并進行整理匯編。財務(wù)部在進行土地增 zh I shu i清算、所得稅申報、稅務(wù)自查、日常申報時，將各工作底稿進 行整理，把過程列出來，做為公司的涉稅相關(guān)文件進行歸檔。為了以后進行涉稅管理時提供 一份原始參考資料，也為了以后新的財務(wù)管理人員能夠快速地了解了公司的相關(guān)涉稅管理工 作提供備查。四、財務(wù)分析與風(fēng)險預(yù)警工作財務(wù)分析是以財務(wù)報告資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、分配活動的盈利能力