公司現(xiàn)金管理辦法

1、公司現(xiàn)金管理辦法A公司現(xiàn)金管理辦法第一章總則第一條目的。為了加強公司內(nèi)部控制和現(xiàn)金管理，提高貨幣資金 使用效率，保證貨幣資金安全完整，依據(jù)會計法、現(xiàn)金管 理暫行條例、內(nèi)部控制基本規(guī)范，結(jié)合本公司實際情況， 特制定本辦法。第二條適用范圍。（一）本辦法適用于整個公司的貨幣資金業(yè)務。（二）本辦法所稱貨幣資金指現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。第二章職責分配和授權控制第三條本公司根據(jù)內(nèi)部控制基本規(guī)范，確定不相容職務分離 規(guī)定。（一）貨幣資金收支與記賬的崗位分離。（二）出納與會計崗位不能由同一人兼任。（三）出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債 權債務賬目的登記工作。（四）貨幣資金業(yè)務不得由一

2、人辦理，并定期進行崗位輪換。第四條本公司按規(guī)定建立現(xiàn)金授權審批制度。（一）授權人明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等 內(nèi)容。（二）各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人 必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。（三）被授權人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越 審批權限。（四）經(jīng)辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。經(jīng)辦人有權拒 絕辦理審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，并及時向?qū)徟说氖跈?部門報告。第五條本公司按規(guī)定確定財務部職責。（一）財務部要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格。（二）有關財務人員要對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管， 并按規(guī)定使用。如因個人保管不但

3、或不按規(guī)定使用，造成的一切 后果由責任人負責。（三）出納要建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，須做到日清 月結(jié)。（四）出納因特殊原因不能及時履行職責時，須由財務部領導指定 專人代辦有關業(yè)務，不得私自委托。（五）財務經(jīng)理須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。（六）不準利用銀行賬戶代其它單位和個人存入或支取現(xiàn)金。（七）不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入。（八）不準保留賬外公款（即小金庫）。（九）不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金（即白條抵 庫）。（十）不準代其它單位收、付現(xiàn)金。（十一）不準謊報用途套取現(xiàn)金。第三章庫存限額的管理第六條本公司根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的

4、規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的 實際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于 現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務應當經(jīng)過銀行辦理轉(zhuǎn)賬 結(jié)算。第七條本公司按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度。（一）超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。（二）財務部結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離向主辦 銀行提出申請，核定合理的庫存限額。（三）需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應申明理由，經(jīng)審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。（四）核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納須嚴格遵守。如果發(fā)生意外損 失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔賠償責任。第四章現(xiàn)金收入控制第八條本公司根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例，確定現(xiàn)金的收取范 圍。（一）個人購買公司的物品或接受勞務；（二）個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；（三）無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；（四）不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入；（五）其它必須收取現(xiàn)金的事宜。第九條本公司按規(guī)定確定現(xiàn)金收入具體規(guī)定。（一）每天收入的現(xiàn)金，須及時足額送存銀行不得坐支。（二）對于現(xiàn)金收訖無誤的業(yè)務，須在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章 和出納個人章，并及時編制會計憑證。（