2022年企業(yè)資金管理制度

1、第PAGE7頁共NUMPAGES7頁2022年企業(yè)資金管理制度摘要。本文運用資金管理理論和內(nèi)部控制理論，立足現(xiàn)有的鐵路資金結(jié)算中心模式，剖析鐵路資金管理目前存在的問題，并針對問題探求改進措施，使結(jié)算中心能夠適應鐵路發(fā)展的需要，更好的發(fā)揮作用，從而保證鐵路多元化改革進程能夠順利實現(xiàn)。關(guān)鍵詞：鐵路企業(yè)；資金管理；結(jié)算中心在實現(xiàn)鐵路多元化改革的進程中，首先要解決的是大規(guī)模投資的資金來源及運用管理問題。因此，深入剖析目前鐵路資金管理中存在的問題，在此基礎(chǔ)上根據(jù)鐵路對資金管理的要求，建立一套與之相適應的、有效的、完善的資金管理，以強化鐵路企業(yè)資金管理的力度，保障資金安全，提高資金規(guī)模效益，為鐵路實現(xiàn)和諧

2、發(fā)展提供堅實的保證。一、鐵路資金管理的現(xiàn)狀(一)鐵路資金管理模式在資金管理模式方面，鐵路運輸企業(yè)主要實行的是資金結(jié)算中心模式。_年中國人民銀行和鐵道部聯(lián)合發(fā)文，明確了鐵路資金結(jié)算中心作為鐵路行業(yè)內(nèi)部資金管理機構(gòu)的基本屬性，確立了其合法地位，強調(diào)加強鐵路全行業(yè)資金結(jié)算中心管理的重要性。隨著銀行結(jié)算方式不斷創(chuàng)新，在_年，鐵道部又進一步加強了資金集中管理工作的力度，對開設(shè)在工行和建行未納入資金結(jié)算所(室)集中管理的銀行賬戶實施了資金歸集。因此可以說，目前鐵路企業(yè)實行的是以資金結(jié)算所(室)為主、以資金歸集為輔的一種創(chuàng)新型資金管理模式。其主要任務是辦理內(nèi)部結(jié)算，集中管理貨幣結(jié)算資金，調(diào)劑資金余缺。以便捷

3、的內(nèi)部結(jié)算提高資金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本，并對各下屬企業(yè)的資金實施統(tǒng)一結(jié)算。(二)鐵路資金管理制度及相關(guān)辦法1.賬戶管理制度鐵路單位實行賬戶審批和備案制度，銀行賬戶資金實行集中歸集。鐵路企業(yè)及所屬單位必須在資金結(jié)算機構(gòu)或歸集銀行開戶，鐵路企業(yè)對資金結(jié)算機構(gòu)銀行賬戶資金實行統(tǒng)一管理、集中結(jié)算、限額管理。2.資金預算管理制度鐵道部就資金預算編制辦法于_年下達的部署鐵路運輸企業(yè)資金管理暫行辦法進行了進一步的明確和要求。辦法要求“鐵路企業(yè)所有資金收支均應納入單位預算，統(tǒng)籌管理，所有資金收付必須嚴格執(zhí)行資金預算?！蓖瑫r，鐵道部資金中心以此為依據(jù)，參照各結(jié)算所吸收客戶存款情況、調(diào)劑資金情況及每月資金月報

4、數(shù)據(jù)，確定下月對外籌融資計劃，保證資金需求與資金籌集相匹配，保證資金籌集時間和數(shù)量有需銜接，防止經(jīng)營風險。3.資金籌集與資金運用制度鐵道部在資金籌集和資金運用方面制定了鐵路運輸企業(yè)借款及擔保管理暫行辦法、鐵道結(jié)算中心總戶資金運用管理辦法等規(guī)章制度，嚴格規(guī)定了鐵路資金籌集和資金運用的范圍和規(guī)模、決策程序、審批權(quán)限、動態(tài)報告及檢查環(huán)節(jié)等。4.內(nèi)部資金支付制度在資金支付方面，鐵道部制定了_推行資金直接支付、集中支付_，要求鐵路運輸企業(yè)對大額資金直接支付、集中支付，減少資金流轉(zhuǎn)時間。同時要求鐵路企業(yè)必須嚴格執(zhí)行人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定并建立健全資金管理內(nèi)控制度，所有資金支付具備支付依據(jù)，履行審批手續(xù)，

5、堅決杜絕資金體外循環(huán)，防范資金風險，確保資金安全。5.賬戶監(jiān)管與資金歸集制度鐵道部與工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行四大專業(yè)銀行合作，借助銀行力量，以鐵路企業(yè)為主體、以資金結(jié)算所為平臺，通過與各專業(yè)銀行簽訂賬戶監(jiān)管合作協(xié)議、現(xiàn)金管理服務協(xié)議對鐵路單位的銀行賬戶實施賬戶監(jiān)管和資金歸集，從而對所屬單位資金支付過程實施全面、實時監(jiān)控。6.信息監(jiān)管系統(tǒng)制度鐵路企業(yè)按照鐵道部財務司、鐵道部資金中心下達的鐵路資金集中管理信息系統(tǒng)應用規(guī)程文件規(guī)定，利用鐵道部開發(fā)并推廣使用的“鐵道貨幣資金結(jié)算及管理信息系統(tǒng)”、“資金調(diào)度子系統(tǒng)”及合作銀行提供的“網(wǎng)銀”、“重客”銀行系統(tǒng)等及時對鐵路單位的資金支付對象、用

6、途、金額等情況進行監(jiān)督。二、鐵路資金管理存在的問題客觀的說，鐵路運輸企業(yè)非常重視資金管理，尤其是在強化資金集中管理，實行資金安全管理等方面采取了很多有力措施，發(fā)揮了較大的資金效益和起到了很好的安全防范作用。但目前鐵路資金管理中仍存在著諸多問題，這些問題影響了資金的使用效率，增加了資金的持有成本、管理成本、轉(zhuǎn)換成本和短缺成本。所以，分析問題，找出原因，并進一步完善資金的管理成為資金管理中急需解決的問題。(一)內(nèi)部監(jiān)控機制不健全鐵路企業(yè)建立了很嚴格的資金內(nèi)部控制制度，但在制度的完善和實際工作中的執(zhí)行還不到位。主要表現(xiàn)在，一是內(nèi)部控制制度不健全，單位內(nèi)部各部門之間以及與上級管理部門之間，在資金管理及

7、使用、利益分配等方面存在權(quán)責不明、管理混亂的現(xiàn)象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性不能得到保證，無形之中加大了風險程度。二是內(nèi)部控制制度是要對一整套審批手續(xù)的規(guī)范化、制度化，但在實際操作過程中沒能完全達到制度要求。從企業(yè)內(nèi)部到外部的轉(zhuǎn)移過程中涉及的環(huán)節(jié)和牽涉的人員都比較多，各部門之間缺乏有效的監(jiān)督約束機制，缺乏有效損失責任追究制度，導致難以對其流轉(zhuǎn)過程形成有效的控制和監(jiān)督，容易存在操作上的漏洞，使資金管理不到位。(二)資金結(jié)構(gòu)不合理目前，鐵路資金集中管理的需要和內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實矛盾仍然存在。隨著鐵路投資規(guī)模的不斷加大，鐵路系統(tǒng)內(nèi)部的各項資金投入大量增加，鐵路部門也利用

8、自身優(yōu)勢積極籌措資金，大量沉淀資金以各種形勢分布在全路各個單位。但整體而言，內(nèi)部資金沉淀嚴重，而庫存占用比例過高，銀行貸款使用過多，導致“存款與貸款余額雙高”的現(xiàn)象存在，降低了資金使用效率，提高了資金成本，資金存調(diào)比居高不下，不利于資產(chǎn)保值增值，不利于資金優(yōu)化配置，影響了鐵路企業(yè)多元化進程的順利推進。(三)資金預算不到位資金預算管理在實際操作和執(zhí)行過程中疏于細化、分析、監(jiān)督和考核。一是資金預算編制沒有與業(yè)務預算、成本預算等其他預算充分結(jié)合，沒有進一步細化資金安排，對資金收支、結(jié)余和不足缺乏有效地科學預測；二是企業(yè)雖然編制了資金預算，但在執(zhí)行過程中并沒有發(fā)揮資金預算的控制作用，對資金流入流出控制

9、不到位，沒有達到用資金控制支出的目的，以致企業(yè)超預算支付的情況時有發(fā)生。2022年企業(yè)資金管理制度（二）畢節(jié)市政務服務中心走訪企業(yè)情況匯報市環(huán)境建設(shè)年_：根據(jù)市委、市政府“三個建設(shè)年”暨“四幫四促”活動的安排和部署，就進一步發(fā)揮窗口服務職能，不斷強化“便民、利民、廉潔、高效”的理念，努力改進工作作風，促進依法行政，創(chuàng)一流的行政服務環(huán)境，積積投入到活動中。近期，中心工作人員在中心領(lǐng)導的帶領(lǐng)下，于春節(jié)前夕到外商投資企業(yè)進行了一次專題走訪。在走訪過程中，我們摸實情、聽實話、想實招。這些走訪企業(yè)對市行政服務中心和我們窗口在行政許可服務中的熱情、高效服務給予了充分的肯定，同時也提出了一些建議和要求。一、

10、企業(yè)概況_神農(nóng)果生物科技有限公司是_年_月由_鑫順生物科技有限公司投資設(shè)立，投資總額_萬元。主要經(jīng)營：魔芋系列產(chǎn)品加工及銷售。_畢節(jié)江天水泥有限公司是_年_月由遵義江天水泥有限公司投資設(shè)立，投資總額_億元。主要經(jīng)營：水泥生產(chǎn)、銷售。二、走訪情況我們一行實地走訪了_家企業(yè)，深入生產(chǎn)一線，調(diào)研企業(yè)運作的實際情況，查看企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)流程，并與企業(yè)負責人進行座談。通過走訪，中心領(lǐng)導、窗口同志與企業(yè)實現(xiàn)了項目審批后的近距離交流。在座談過程中，_家企業(yè)的負責同志對中心前期的項目辦理與審批情況均表示了高度的肯定，對“綠色通道”的辦事特色贊不絕口。他們認為，中心提倡的“一個窗口對外、全程跟蹤服務”的思路，對服

11、務項目實行主動性服務與動態(tài)管理，高效、快捷、透明，節(jié)省了企業(yè)大量的精力。企業(yè)負責同志也表示，項目落戶過程中，市政務中心的人員“包干”手續(xù)，跟蹤辦理，并在加強會辦的同時盡一切可能簡化辦事程序，提高辦事效率。正是他們的高效服務才實現(xiàn)了項目的“快落戶、早生根”。中心各窗口的同志對企業(yè)一直較為關(guān)心。企業(yè)一直是中心高效服務的受惠者，中心及相關(guān)部門的同志真正做到了盯住項目不走眼，跟蹤項目不走調(diào)，服務項目不走神。交流過程中，企業(yè)的同志也站在自身的角度，對中心提出了一些中肯的希望與建議。發(fā)展靠企業(yè)，幫扶靠政府。作為政府設(shè)立的綜合性政務平臺，中心應該拓展服務領(lǐng)域，提升服務層次，更多的_企業(yè)項目審批后的經(jīng)營發(fā)展情

12、況，希望中心在項目辦結(jié)后多_類似的走訪與回訪活動，發(fā)現(xiàn)并幫助企業(yè)解決問題。此外，要進一步加強服務的連續(xù)性與針對性。他們還希望中心每年都邀請企業(yè)開個座談會，加強交流。對各部門的政策進行培訓與整合，多出惠民之舉，多辦惠民之事。尤其要將各項便民與惠民政策研究透徹，有針對性的提供給不同類型的企業(yè)，建議推出類似“定制產(chǎn)品”的特色幫辦與幫扶活動。三、幾點措施針對企業(yè)提出的要求，我們進行了梳理，結(jié)合窗口實際工作，采取以下幾方面的措施：一是加大對企業(yè)新政策的解讀和培訓工作。加大政策宣傳和研究力度，宣傳有關(guān)優(yōu)惠政策，提高政策的透明度和影響力，及時了解和掌握金融危機的動態(tài)、國家有關(guān)政策調(diào)整變化及企業(yè)具體運用的情況，針對出口退稅政策變化、設(shè)立外資企業(yè)各類優(yōu)惠政策變化等情況，及時做好相關(guān)信息通報和業(yè)務培訓工作，讓企業(yè)及時了解政策變動情況。二是繼續(xù)提高服務效能。窗口工作人員做到“咨詢服務一口清、發(fā)放資料一手清、受理_一次清”。務求群眾滿意、企業(yè)滿意，為我市社會經(jīng)濟發(fā)展營造良好的環(huán)境。為高效服務，在中心繼續(xù)實行外資企業(yè)設(shè)立審批綠色通道、全程跟蹤服務等項舉措。針對項目辦理中遇到的問題，特事特辦、難事巧辦、急事快辦。三是不斷提高服務層次。本著“一切圍繞發(fā)展轉(zhuǎn)，一切圍繞項目轉(zhuǎn)”的宗旨，在不諱_律法規(guī)的前提下，盡一切可能幫助服務對象