企業(yè)貨幣資金管理優(yōu)化設(shè)計(jì)

1、湘西民族職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)畢業(yè)設(shè)計(jì)題目：湘西自治州宏泰物業(yè)管理有限公司貨幣資金管理存在的問(wèn)題及解決方案產(chǎn)品設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)V姓名：彭青萍學(xué)號(hào)：201500150754專業(yè)：會(huì)計(jì)電算化班級(jí)：15-5高電會(huì)一班指導(dǎo)教師：謝慶華完成時(shí)間：2019年10月31日湘西民族職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)誠(chéng)信聲明本人在此鄭重聲明：本人所呈交的大專畢業(yè)設(shè)計(jì)，是在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行畢業(yè)設(shè)計(jì)研究工作所取得的成果，成果各個(gè)環(huán)節(jié)均不存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議，畢業(yè)設(shè)計(jì)不含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表過(guò)的作品成果由此而引發(fā)的法律后果完全由本人承擔(dān)。畢業(yè)設(shè)計(jì)作者簽名：年月日目錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK

2、l bookmark8 o Current Document 【引言】1 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 一、湘西自治州宏泰物業(yè)管理有限公司簡(jiǎn)介1 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 二、宏泰物業(yè)管理公司貨幣資金管理存在的問(wèn)題1 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document （一）對(duì)物業(yè)管理費(fèi)收繳缺乏嚴(yán)格的管理制度1 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document （二）財(cái)務(wù)人員信息素養(yǎng)不高2 HYPERLINK l bo

3、okmark18 o Current Document （三）企業(yè)缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)督制度2 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 三、宏泰物業(yè)管理公司貨幣資金管理的優(yōu)化方案設(shè)計(jì)2 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document （一）加強(qiáng)對(duì)物業(yè)費(fèi)收款方式的管理2 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document （二）提升財(cái)務(wù)人員信息素養(yǎng)3 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document （三）建立完善的貨幣資金內(nèi)部控制制度3 HYPERLIN

4、K l bookmark28 o Current Document 結(jié)論：3 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 參考文獻(xiàn)4 湘西自治州宏泰物業(yè)管理有限公司貨幣資金管理存在的問(wèn)題及解決方案【引言】貨幣資金管理涉及到企業(yè)的現(xiàn)流金，對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的影響作用，然而隨著信息技術(shù)的不斷運(yùn)用，第三方支付慢慢替代了傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付，會(huì)計(jì)環(huán)境也發(fā)生變化，尤其是對(duì)物業(yè)公司來(lái)說(shuō)，在日常收繳物業(yè)費(fèi)的時(shí)候不再是傳統(tǒng)現(xiàn)金以及轉(zhuǎn)賬模式，更多的是微信、支付寶等第三方支付，對(duì)企業(yè)的貨幣資金管理造成了極大地影響。本設(shè)計(jì)以湘西自治州宏泰物業(yè)管理公司為調(diào)研對(duì)象，深入走訪公司的

5、貨幣資金管理現(xiàn)狀，探究其中存在的問(wèn)題并結(jié)合相應(yīng)的管理理論提出對(duì)應(yīng)的解決方案，為企業(yè)發(fā)展提供參考。一、湘西自治州宏泰物業(yè)管理有限公司簡(jiǎn)介湘西自治州宏泰物業(yè)管理有限公司成立于2010年，注冊(cè)資本50萬(wàn)，單位地址位于湘西吉首市人民北路85號(hào)，在公司發(fā)展壯大的10年里，主要經(jīng)營(yíng)物業(yè)管理，擁有非常專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)，始終為客戶提供好的產(chǎn)品和技術(shù)支持、健全的售后服務(wù)。二、宏泰物業(yè)管理公司貨幣資金管理存在的問(wèn)題（一）對(duì)物業(yè)管理費(fèi)收繳缺乏嚴(yán)格的管理制度隨著網(wǎng)絡(luò)第三方支付平臺(tái)的不斷發(fā)展，越來(lái)越多人開(kāi)始使用手機(jī)支付，并不會(huì)攜帶相應(yīng)的現(xiàn)金，宏泰物業(yè)管理公司為了能夠更好的服務(wù)于業(yè)主，開(kāi)通了各種收費(fèi)方式，業(yè)主可以采用各種方

6、式來(lái)繳納物業(yè)費(fèi)，包括支付寶、微信等方式，盡管這種多元化的收費(fèi)方式為業(yè)主提供了便利，業(yè)主在繳納物業(yè)費(fèi)的時(shí)候往往會(huì)任意選擇某一種方式，導(dǎo)致微信、支付寶入賬不確定，支付寶與微信收款二維碼為出納個(gè)人名下，同時(shí)明宏泰物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部門每月才會(huì)核對(duì)一次賬目，這種收費(fèi)與核賬之間的時(shí)間差對(duì)公司現(xiàn)金管理造成了大的困難，部分工作人員并沒(méi)有看重信、支付寶資金的隨時(shí)收訖與管理，導(dǎo)致出納利用收付款時(shí)間差挪用資金，甚至?xí)霈F(xiàn)賬目資金不對(duì)等，以2018年12月份物業(yè)費(fèi)賬目為例，當(dāng)月度賬目金額顯示應(yīng)收物業(yè)費(fèi)達(dá)到52100元，但是實(shí)際核算現(xiàn)金只要51200元，造成了私吞公款的現(xiàn)象頻發(fā)。（二）財(cái)務(wù)人員信息素養(yǎng)不高目前宏泰物業(yè)管

7、理公司并沒(méi)有設(shè)置專門的會(huì)計(jì)崗位，月末、季末或者年末等節(jié)點(diǎn)的時(shí)候僅僅只是聘請(qǐng)代賬人士來(lái)處理賬務(wù)信息，出納崗位工作人員年齡在40周歲以上，是財(cái)務(wù)老員工，過(guò)于依賴傳統(tǒng)紙質(zhì)辦公，出納的信息化水平也不高，在計(jì)算的時(shí)候依舊是采取原始的紙質(zhì)記賬，日常也沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，在日常貨幣資金管理上缺乏相應(yīng)的職業(yè)素養(yǎng)，在進(jìn)行資金管理的時(shí)候并沒(méi)有嚴(yán)格按照相關(guān)工作流程進(jìn)行操作，在很多時(shí)候進(jìn)出賬并沒(méi)有出具相關(guān)的原始票據(jù)。（三）企業(yè)缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)督制度目前宏泰物業(yè)管理公司并沒(méi)有設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部控制系統(tǒng)，也沒(méi)有設(shè)置內(nèi)部控制部門以及相應(yīng)的內(nèi)部控制文件，由于物業(yè)公司的日常業(yè)務(wù)往來(lái)就是收取居民的物業(yè)費(fèi)用，物業(yè)費(fèi)收取的渠道非

8、常多樣化，并沒(méi)有嚴(yán)格嚴(yán)格每日將收入物業(yè)費(fèi)轉(zhuǎn)入公司統(tǒng)一賬目，在日常進(jìn)出賬的時(shí)候并沒(méi)有相應(yīng)的記錄，因此存在極其嚴(yán)重的收賬不及時(shí)，微信、支付寶等收款渠道容易被操控，極大地影響了公司的正常運(yùn)行。此外對(duì)于原始票據(jù)審核過(guò)程粗糙，造成費(fèi)用支出不明確，費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范，對(duì)資金控制帶來(lái)了局限性，資金管理主動(dòng)性喪失。三、宏泰物業(yè)管理公司貨幣資金管理的優(yōu)化方案設(shè)計(jì)（一）加強(qiáng)對(duì)物業(yè)費(fèi)收款方式的管理對(duì)于物業(yè)公司來(lái)說(shuō)，日常最常接觸的資金都來(lái)自物業(yè)費(fèi)繳納以及各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)于物業(yè)費(fèi)繳納來(lái)說(shuō)：第一，可以制定統(tǒng)一的物業(yè)費(fèi)繳納時(shí)間，將當(dāng)年度10月份第二年2月份規(guī)定為物業(yè)費(fèi)繳納時(shí)間，集中宣傳物業(yè)費(fèi)繳納的相關(guān)活動(dòng)，對(duì)每一筆物業(yè)

9、費(fèi)的收取都進(jìn)行開(kāi)票，采用公司總部二維碼，并每日進(jìn)行結(jié)算，核算收款與票據(jù)，確保票據(jù)與費(fèi)用收入對(duì)等，第二天集中將資金統(tǒng)一匯至公司的銀行賬戶中。在其他時(shí)間段收取的物業(yè)費(fèi)等，可以每日對(duì)賬，每周匯存。具體如下表所示表1現(xiàn)金管理表當(dāng)年度10月份-次年2月份集中收取物業(yè)費(fèi)每日票據(jù)與現(xiàn)金對(duì)賬核算每周資金集中匯存至銀行賬戶第二，在支付相關(guān)款項(xiàng)的時(shí)候，盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不要隨意適用現(xiàn)金，在每一筆現(xiàn)金支出的時(shí)候都應(yīng)該收取健全的憑證與審批手續(xù)，并加蓋“付訖”章。（二）提升財(cái)務(wù)人員信息素養(yǎng)對(duì)于宏泰物業(yè)管理公司來(lái)說(shuō)，應(yīng)該充分意識(shí)到貨幣資金的管理對(duì)于公司資金管理以及盈利水平提高的重要作用，注重財(cái)務(wù)管理，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)崗位，

10、聘請(qǐng)專業(yè)的會(huì)計(jì)人員管理公司財(cái)務(wù)信息，加強(qiáng)員工貨幣資金管理培訓(xùn)，優(yōu)化財(cái)務(wù)人員配備結(jié)構(gòu)，將貨幣資金管理的理論充分的應(yīng)用到管理實(shí)踐中，重視員工的素質(zhì)提高，制定具體的學(xué)習(xí)內(nèi)容與時(shí)間，為貨幣資金管理奠定人才與理論基礎(chǔ)。具體如下表2所示：表2員工培訓(xùn)方案設(shè)計(jì)時(shí)間萬(wàn)案每月末1、對(duì)財(cái)務(wù)部門實(shí)施貨幣資金流程與結(jié)果檢察2、開(kāi)展財(cái)務(wù)信息化辦公培訓(xùn)每季度末以部門為單位開(kāi)展貨幣資金管理培訓(xùn)每半年引進(jìn)年輕類財(cái)務(wù)人才三）建立完善的貨幣資金內(nèi)部控制制度對(duì)于宏泰物業(yè)管理公司來(lái)說(shuō)，一定要建立完善貨幣資金內(nèi)部控制體系，在進(jìn)行貨幣資金內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行明確規(guī)定，進(jìn)而建立完善有效的貨幣資金內(nèi)控體系，對(duì)于財(cái)務(wù)管理中的

11、不相容崗位，應(yīng)該設(shè)立職權(quán)分離制度，設(shè)置會(huì)計(jì)崗與出納崗，具體如下圖所示：形成內(nèi)部牽制，防止相關(guān)人員徇私舞弊，并定期和不定期實(shí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，提升公司的財(cái)務(wù)管理的效率，除此之外在繳納物業(yè)費(fèi)的時(shí)候要求代賬會(huì)計(jì)與出納同時(shí)到場(chǎng)，形成相互監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)賬戶票據(jù)的突擊檢查，經(jīng)常對(duì)公司收取的各項(xiàng)物業(yè)費(fèi)及票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行突擊檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并加強(qiáng)出納人員的責(zé)任感，如此才能夠保障公司資金安全，提升公司的財(cái)務(wù)管理的效率。結(jié)論：貨幣資金管理對(duì)于企業(yè)有著非常重要的意義，通過(guò)本設(shè)計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，宏泰物業(yè)管理有限公司在收付物業(yè)費(fèi)的方式缺乏統(tǒng)一管理、缺乏專業(yè)的會(huì)計(jì)人員處理會(huì)計(jì)信息，對(duì)于財(cái)務(wù)信息化的運(yùn)用尚且不足，同時(shí)還缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)督制度，針對(duì)這些問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)物業(yè)費(fèi)收取的管理，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)信息化素養(yǎng)的培養(yǎng)，加強(qiáng)對(duì)于員工各項(xiàng)財(cái)務(wù)知識(shí)的認(rèn)知，加強(qiáng)員工信息化培訓(xùn)，制定完善的貨幣資金內(nèi)控制度，職權(quán)分離，提升財(cái)務(wù)效率。參考文獻(xiàn)馬玲.企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理相關(guān)問(wèn)題探討J.財(cái)政監(jiān)督，2015,(2