企業(yè)貨幣資金管理優(yōu)化設(shè)計

1、湘西民族職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)生畢業(yè)設(shè)計畢業(yè)設(shè)計題目：湘西自治州宏泰物業(yè)管理有限公司貨幣資金管理存在的問題及解決方案產(chǎn)品設(shè)計工藝設(shè)計方案設(shè)計V姓名：彭青萍學(xué)號：201500150754專業(yè)：會計電算化班級：15-5高電會一班指導(dǎo)教師：謝慶華完成時間：2019年10月31日湘西民族職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計誠信聲明本人在此鄭重聲明：本人所呈交的大專畢業(yè)設(shè)計，是在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行畢業(yè)設(shè)計研究工作所取得的成果，成果各個環(huán)節(jié)均不存在知識產(chǎn)權(quán)爭議，畢業(yè)設(shè)計不含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表過的作品成果由此而引發(fā)的法律后果完全由本人承擔(dān)。畢業(yè)設(shè)計作者簽名：年月日目錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK

2、l bookmark8 o Current Document 【引言】1 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 一、湘西自治州宏泰物業(yè)管理有限公司簡介1 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 二、宏泰物業(yè)管理公司貨幣資金管理存在的問題1 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document （一）對物業(yè)管理費(fèi)收繳缺乏嚴(yán)格的管理制度1 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document （二）財務(wù)人員信息素養(yǎng)不高2 HYPERLINK l bo

3、okmark18 o Current Document （三）企業(yè)缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)督制度2 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 三、宏泰物業(yè)管理公司貨幣資金管理的優(yōu)化方案設(shè)計2 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document （一）加強(qiáng)對物業(yè)費(fèi)收款方式的管理2 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document （二）提升財務(wù)人員信息素養(yǎng)3 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document （三）建立完善的貨幣資金內(nèi)部控制制度3 HYPERLIN

4、K l bookmark28 o Current Document 結(jié)論：3 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 參考文獻(xiàn)4 湘西自治州宏泰物業(yè)管理有限公司貨幣資金管理存在的問題及解決方案【引言】貨幣資金管理涉及到企業(yè)的現(xiàn)流金，對企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的影響作用，然而隨著信息技術(shù)的不斷運(yùn)用，第三方支付慢慢替代了傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付，會計環(huán)境也發(fā)生變化，尤其是對物業(yè)公司來說，在日常收繳物業(yè)費(fèi)的時候不再是傳統(tǒng)現(xiàn)金以及轉(zhuǎn)賬模式，更多的是微信、支付寶等第三方支付，對企業(yè)的貨幣資金管理造成了極大地影響。本設(shè)計以湘西自治州宏泰物業(yè)管理公司為調(diào)研對象，深入走訪公司的

5、貨幣資金管理現(xiàn)狀，探究其中存在的問題并結(jié)合相應(yīng)的管理理論提出對應(yīng)的解決方案，為企業(yè)發(fā)展提供參考。一、湘西自治州宏泰物業(yè)管理有限公司簡介湘西自治州宏泰物業(yè)管理有限公司成立于2010年，注冊資本50萬，單位地址位于湘西吉首市人民北路85號，在公司發(fā)展壯大的10年里，主要經(jīng)營物業(yè)管理，擁有非常專業(yè)的管理團(tuán)隊，始終為客戶提供好的產(chǎn)品和技術(shù)支持、健全的售后服務(wù)。二、宏泰物業(yè)管理公司貨幣資金管理存在的問題（一）對物業(yè)管理費(fèi)收繳缺乏嚴(yán)格的管理制度隨著網(wǎng)絡(luò)第三方支付平臺的不斷發(fā)展，越來越多人開始使用手機(jī)支付，并不會攜帶相應(yīng)的現(xiàn)金，宏泰物業(yè)管理公司為了能夠更好的服務(wù)于業(yè)主，開通了各種收費(fèi)方式，業(yè)主可以采用各種方

6、式來繳納物業(yè)費(fèi)，包括支付寶、微信等方式，盡管這種多元化的收費(fèi)方式為業(yè)主提供了便利，業(yè)主在繳納物業(yè)費(fèi)的時候往往會任意選擇某一種方式，導(dǎo)致微信、支付寶入賬不確定，支付寶與微信收款二維碼為出納個人名下，同時明宏泰物業(yè)管理公司財務(wù)部門每月才會核對一次賬目，這種收費(fèi)與核賬之間的時間差對公司現(xiàn)金管理造成了大的困難，部分工作人員并沒有看重信、支付寶資金的隨時收訖與管理，導(dǎo)致出納利用收付款時間差挪用資金，甚至?xí)霈F(xiàn)賬目資金不對等，以2018年12月份物業(yè)費(fèi)賬目為例，當(dāng)月度賬目金額顯示應(yīng)收物業(yè)費(fèi)達(dá)到52100元，但是實(shí)際核算現(xiàn)金只要51200元，造成了私吞公款的現(xiàn)象頻發(fā)。（二）財務(wù)人員信息素養(yǎng)不高目前宏泰物業(yè)管

7、理公司并沒有設(shè)置專門的會計崗位，月末、季末或者年末等節(jié)點(diǎn)的時候僅僅只是聘請代賬人士來處理賬務(wù)信息，出納崗位工作人員年齡在40周歲以上，是財務(wù)老員工，過于依賴傳統(tǒng)紙質(zhì)辦公，出納的信息化水平也不高，在計算的時候依舊是采取原始的紙質(zhì)記賬，日常也沒有進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)知識培訓(xùn)，在日常貨幣資金管理上缺乏相應(yīng)的職業(yè)素養(yǎng)，在進(jìn)行資金管理的時候并沒有嚴(yán)格按照相關(guān)工作流程進(jìn)行操作，在很多時候進(jìn)出賬并沒有出具相關(guān)的原始票據(jù)。（三）企業(yè)缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)督制度目前宏泰物業(yè)管理公司并沒有設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部控制系統(tǒng)，也沒有設(shè)置內(nèi)部控制部門以及相應(yīng)的內(nèi)部控制文件，由于物業(yè)公司的日常業(yè)務(wù)往來就是收取居民的物業(yè)費(fèi)用，物業(yè)費(fèi)收取的渠道非

8、常多樣化，并沒有嚴(yán)格嚴(yán)格每日將收入物業(yè)費(fèi)轉(zhuǎn)入公司統(tǒng)一賬目，在日常進(jìn)出賬的時候并沒有相應(yīng)的記錄，因此存在極其嚴(yán)重的收賬不及時，微信、支付寶等收款渠道容易被操控，極大地影響了公司的正常運(yùn)行。此外對于原始票據(jù)審核過程粗糙，造成費(fèi)用支出不明確，費(fèi)用報銷單據(jù)填寫不規(guī)范，對資金控制帶來了局限性，資金管理主動性喪失。三、宏泰物業(yè)管理公司貨幣資金管理的優(yōu)化方案設(shè)計（一）加強(qiáng)對物業(yè)費(fèi)收款方式的管理對于物業(yè)公司來說，日常最常接觸的資金都來自物業(yè)費(fèi)繳納以及各項費(fèi)用開支，對于物業(yè)費(fèi)繳納來說：第一，可以制定統(tǒng)一的物業(yè)費(fèi)繳納時間，將當(dāng)年度10月份第二年2月份規(guī)定為物業(yè)費(fèi)繳納時間，集中宣傳物業(yè)費(fèi)繳納的相關(guān)活動，對每一筆物業(yè)

9、費(fèi)的收取都進(jìn)行開票，采用公司總部二維碼，并每日進(jìn)行結(jié)算，核算收款與票據(jù)，確保票據(jù)與費(fèi)用收入對等，第二天集中將資金統(tǒng)一匯至公司的銀行賬戶中。在其他時間段收取的物業(yè)費(fèi)等，可以每日對賬，每周匯存。具體如下表所示表1現(xiàn)金管理表當(dāng)年度10月份-次年2月份集中收取物業(yè)費(fèi)每日票據(jù)與現(xiàn)金對賬核算每周資金集中匯存至銀行賬戶第二，在支付相關(guān)款項的時候，盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不要隨意適用現(xiàn)金，在每一筆現(xiàn)金支出的時候都應(yīng)該收取健全的憑證與審批手續(xù)，并加蓋“付訖”章。（二）提升財務(wù)人員信息素養(yǎng)對于宏泰物業(yè)管理公司來說，應(yīng)該充分意識到貨幣資金的管理對于公司資金管理以及盈利水平提高的重要作用，注重財務(wù)管理，設(shè)置專門的會計崗位，

10、聘請專業(yè)的會計人員管理公司財務(wù)信息，加強(qiáng)員工貨幣資金管理培訓(xùn)，優(yōu)化財務(wù)人員配備結(jié)構(gòu)，將貨幣資金管理的理論充分的應(yīng)用到管理實(shí)踐中，重視員工的素質(zhì)提高，制定具體的學(xué)習(xí)內(nèi)容與時間，為貨幣資金管理奠定人才與理論基礎(chǔ)。具體如下表2所示：表2員工培訓(xùn)方案設(shè)計時間萬案每月末1、對財務(wù)部門實(shí)施貨幣資金流程與結(jié)果檢察2、開展財務(wù)信息化辦公培訓(xùn)每季度末以部門為單位開展貨幣資金管理培訓(xùn)每半年引進(jìn)年輕類財務(wù)人才三）建立完善的貨幣資金內(nèi)部控制制度對于宏泰物業(yè)管理公司來說，一定要建立完善貨幣資金內(nèi)部控制體系，在進(jìn)行貨幣資金內(nèi)部控制制度設(shè)計時，對整個業(yè)務(wù)流程進(jìn)行明確規(guī)定，進(jìn)而建立完善有效的貨幣資金內(nèi)控體系，對于財務(wù)管理中的

11、不相容崗位，應(yīng)該設(shè)立職權(quán)分離制度，設(shè)置會計崗與出納崗，具體如下圖所示：形成內(nèi)部牽制，防止相關(guān)人員徇私舞弊，并定期和不定期實(shí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，提升公司的財務(wù)管理的效率，除此之外在繳納物業(yè)費(fèi)的時候要求代賬會計與出納同時到場，形成相互監(jiān)督。加強(qiáng)對賬戶票據(jù)的突擊檢查，經(jīng)常對公司收取的各項物業(yè)費(fèi)及票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行突擊檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并加強(qiáng)出納人員的責(zé)任感，如此才能夠保障公司資金安全，提升公司的財務(wù)管理的效率。結(jié)論：貨幣資金管理對于企業(yè)有著非常重要的意義，通過本設(shè)計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，宏泰物業(yè)管理有限公司在收付物業(yè)費(fèi)的方式缺乏統(tǒng)一管理、缺乏專業(yè)的會計人員處理會計信息，對于財務(wù)信息化的運(yùn)用尚且不足，同時還缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)督制度，針對這些問題，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對物業(yè)費(fèi)收取的管理，設(shè)置專門的會計崗位，進(jìn)一步提升財務(wù)信息化素養(yǎng)的培養(yǎng)，加強(qiáng)對于員工各項財務(wù)知識的認(rèn)知，加強(qiáng)員工信息化培訓(xùn)，制定完善的貨幣資金內(nèi)控制度，職權(quán)分離，提升財務(wù)效率。參考文獻(xiàn)馬玲.企業(yè)營運(yùn)資金管理相關(guān)問題探討J.財政監(jiān)督，2015,(2